Учет денежных средств

Дата добавления: 08 Января 2015 в 22:10
Автор: h*************@yandex.ru
Тип работы: курсовая работа
Скачать полностью (198.98 Кб)
Работа содержит 1 файл
Скачать  Открыть 

Курсовая готовая.docx

  —  203.75 Кб

 

 

Сч. 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей"

 

Сч. 10 "Материалы"

Сн =

0

     

Сн =

36

   

Сумма

Сумма

 

Сумма

Сумма

58

510

64

510

 

24

3,15

14

9

60

28

65

35

 

41

49,1525

66

357

62

7

     

64

510

67

25,5

Обдт =

545

Обкт =

545

 

129

162,349

68

51

Ск =

0

         

77

10

             

130

137,996

Сч. 16 "Отклонение в стоимости материальных ценностей"

 

Обдт =

724,651

Обкт =

590,496

Сн =

0

     

Ск =

170,155

   

Сумма

Сумма

         

65

35

69

22,8846

 

Сч. 19.1 "НДС при приобретении основных средств"

   

70

1,63462

 

Сн =

0

   
   

71

3,26923

 

Сумма

Сумма

   

78

1,15385

 

12

36,6102

21

36,6102

Обдт =

35

Обкт =

28,9423

 

Обдт =

36,6102

Обкт =

36,6102

Ск =

6,05769

     

Ск =

0

   
                 

Сч. 19.2 "НДС по приобретенным нематериальным активам"

 

Сч. 19.3 "НДС по приобретенным материально-производственным запасам"

Сн =

0

     

Сн =

0

   

Сумма

Сумма

 

Сумма

Сумма

2

6,86441

6

10,5254

 

42

8,84746

50

8,84746

4

3,66102

     

59

91,8

74

98,1

Обдт =

10,5254

Обкт =

10,5254

 

61

5,04

82

2,7

Ск =

0

     

63

1,26

   
         

81

2,7

   

Сч. 20 "Основное производство"

 

Обдт =

109,647

Обкт =

109,647

Сн =

26

     

Ск =

0

   

Сумма

Сумма

         

66

357

131

2996,95

 

Сч. 23 "Вспомогательное производство"

69

22,8846

     

Сн =

0

   

84

31

     

Сумма

Сумма

88

969,657

     

67

25,5

129

162,349

94

193,931

     

70

1,63462

   

98

28,12

     

85

9

   

102

213,324

     

89

80

   

106

49,4525

     

95

16

   

110

11,6359

     

99

2,32

   

121

21,5952

     

103

17,6

   

124

32,3929

     

107

4,08

   

130

137,996

     

111

0,96

   

132

1011,96

     

122

5,254

   

133

225,677

     

Обдт =

162,349

Обкт =

162,349

Обдт =

3306,62

Обкт =

2996,95

 

Ск =

0

   

Ск =

335,677

             
         

Сч. 26 "Общехозяйственные расходы"

Сч. 25 "Общепроизводственные расходы"

 

Сн =

0

   

Сн =

0

     

Сумма

Сумма

Сумма

Сумма

 

10

3,20678

132

1011,96

68

51

133

225,677

 

87

13

   

71

3,26923

     

90

666,3

   

86

12

     

91

1,38082

   

93

121,5

     

101

19,3227

   

100

3,5235

     

104

146,586

   

105

26,73

     

108

33,9813

   

109

6,1965

     

112

7,9956

   

113

1,458

     

123

10,184

   

Обдт =

225,677

Обкт =

225,677

 

125

73

   

Ск =

0

     

128

37

   
         

Обдт =

1011,96

Обкт =

1011,96

Сч. 41 "Товары"

 

Ск =

0

   

Сн =

0

             

Сумма

Сумма

 

Сч. 43 "Готовая продукция"

80

15

     

Сн =

0

   

Обдт =

15

Обкт =

0

 

Сумма

Сумма

Ск =

15

     

131

2996,95

137

2697,25

         

Обдт =

2996,95

Обкт =

2697,25

Сч. 50 "Касса"

 

Ск =

299,695

   

Сн =

16

             

Сумма

Сумма

 

Сч. 51 "Расчетный счет"

119

1297,78

73

7

 

Сн =

156

   
   

120

1297,78

 

Сумма

Сумма

Обдт =

1297,78

Обкт =

1304,78

 

55

410

5

27,661

Ск =

9

     

134

220

8

2

         

140

2159,59

51

27

Сч. 58.1 "Паи и акции"

 

141

180

52

60

Сн =

0

         

54

30

Сумма

Сумма

     

57

18,6466

51

27

         

72

541,62

Обдт =

27

Обкт =

0

     

83

65

Ск =

27

         

114

50,4123

             

115

406,88

Сч. 58.3 "Предоставленные займы"

     

116

94,3223

Сн =

0

         

117

22,0495

Сумма

Сумма

     

118

231,837

54

30

         

119

1297,78

Обдт =

30

Обкт =

0

     

127

7,78667

Ск =

30

         

144

12

             

147

102,046

Сч. 58.5"Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг"

     

148

470,656

Сн =

0

     

Обдт =

2969,59

Обкт =

3467,7

Сумма

Сумма

 

Ск =

-342,11

   

52

60

             

Обдт =

60

Обкт =

0

 

Сч. 62.1 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

Ск =

60

     

Сн =

0

   
         

Сумма

Сумма

Сч. 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

 

33

32

49

58

   

Сн =

220

 

46

58

139

220

Сумма

Сумма

 

75

18

140

2159,59

5

27,661

1

38,1356

 

135

3819,31

   

49

58

2

6,86441

 

Обдт =

3927,31

Обкт =

2437,59

72

541,62

3

24

 

Ск =

1489,72

   

83

65

4

3,66102

         
   

11

203,39

 

Сч. 62.2 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

   

12

36,6102

     

Сн =

0

   

41

49,1525

 

Сумма

Сумма

   

42

8,84746

 

139

220

134

220

   

58

510

     

141

180

   

59

91,8

 

Обдт =

220

Обкт =

400

   

60

28

     

Ск =

180

   

61

5,04

         
   

80

15

 

Сч. 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

   

81

2,7

     

Сн =

0

   

84

31

 

Сумма

Сумма

   

85

9

 

57

18,6466

55

410

   

86

12

     

56

18,6466

   

87

13

 

Обдт =

18,6466

Обкт =

428,647

   

128

37

     

Ск =

410

Обдт =

692,281

Обкт =

1125,2

         
   

Ск =

652,92

 

Сч. 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"

             

Сн =

95

Сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам. НДС"

 

Сумма

Сумма

   

Сн =

16

 

Обдт =

0

Обкт =

0

Сумма

Сумма

     

Ск =

95

6

10,53

34

4,42

         

21

38,14

38

0,83

 

Сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам. НДФЛ"

50

10,53

47

10,53

     

Сн =

0

74

100,26

136

667,15

 

Сумма

Сумма

82

3,96

142

37,83

 

118

231,84

19

0,91

148

557,96

76

3,97

     

29

0,65

Обдт =

627,44

Обкт =

627,44

     

96

230,28

   

Ск =

16

 

Обдт =

231,84

Обкт =

231,84

             

Ск =

0

Сч. 68 "Расчеты по налогам и сборам. Налог на прибыль"

         
   

Сн =

0

 

Сч. 69 "Расчеты по ФСС"

Сумма

Сумма

     

Сн =

54

147

102,05

146

102,05

 

Сумма

Сумма

Обдт=

102,05

Обкт =

102,05

 

92

3,22

16

0,2

   

Ск =

0

 

114

50,41

26

0,15

             

98

28,12

Сч. 69 "Расчеты по ПФР"

     

99

2,32

   

Сн =

0

     

100

3,52

Сумма

Сумма

     

101

19,32

115

406,88

17

1,54

 

Обдт =

53,63

Обкт =

53,63

144

12

27

1,1

     

Ск =

54

   

102

213,32

         
   

103

17,6

 

Сч. 69 "Расчеты по ОМС"

   

104

146,59

     

Сн =

0

   

105

26,73

 

Сумма

Сумма

   

143

12

 

116

94,32

18

0,36

Обдт=

418,88

Обкт=

418,88

     

28

0,26

   

Ск =

0

     

106

49,45

             

107

4,08

Сч. 69 "Расчеты по несчастным случаям и проф. заболеваниям"

     

108

33,98

   

Сн =

0

     

109

6,2

Сумма

Сумма

 

Обдт =

94,32

Обкт =

94,32

117

22,05

110

11,64

     

Ск =

0

   

111

0,96

         
   

112

8

 

Сч. 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

   

113

1,46

     

Сн =

0

Обдт =

22,05

Обкт =

22,05

 

Сумма

Сумма

   

Ск =

0

 

19

0,91

15

7

         

73

7

25

5

Сч. 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

 

96

230,277

88

969,657

   

Сн =

0

 

97

3

89

80

Сумма

Сумма

 

120

1297,78

90

666,3

   

62

7

 

126

75

91

1,38082

   

63

1,26

     

92

3,22192

Обдт =

0

Обкт =

8,26

     

93

121,5

   

Ск =

8,26

 

Обдт =

1613,96

Обкт =

1854,06

             

Ск =

240,095

Сч. 76 "Инвестиционная компания"

         
   

Сн =

0

 

Сч. 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям"

Сумма

Сумма

     

Сн =

0

37

5,9

     

Сумма

Сумма

Обдт =

5,9

Обкт =

0

     

97

3

   

Ск =

-5,9

 

Обдт =

0

Обкт =

3

             

Ск =

3

Сч. 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"

         

Сн=

28

Сн =

110

 

Сч. 76 "НДС по полученным авансам"

Сумма

Сумма

     

Сн =

0

8

2

7

2

 

Сумма

Сумма

53

1,5

125

73

 

142

27,4576

   
   

126

75

 

Обдт =

27,4576

Обкт =

0

Обдт =

3,5

Обкт =

150

 

Ск =

27,4576

   

Ск =

31,5

Ск =

260

         
         

Сч. 82 "Резервный капитал"

Сч. 80 "Уставный капитал"

     

Сн =

642

   

Сн =

500

 

Сумма

Сумма

Сумма

Сумма

 

Обдт =

0

Обкт =

0

Обдт =

0

Обкт =

0

     

Ск =

642

   

Ск =

500

         
         

Сч. 84/1 "Нераспределенная прибыль (убыток)"

Сч. 90.1 "Выручка от продажи"

     

Сн =

62

   

Сн =

0

 

Сумма

Сумма

Сумма

Сумма

     

149

404,642

   

135

3819,31

 

Обдт =

0

Обкт =

404,642

Обдт =

0

Обкт =

3819,31

     

Ск =

466,642

   

Ск =

3819,31

         
         

Сч. 90.2 "Себестоимость продаж"

Сч. 90.3 "Налог на добавленную стоимость"

 

Сн =

0

   

Сн =

0

     

Сумма

Сумма

Сумма

Сумма

 

137

2697,25

   

136

582,606

     

Обдт =

2697,25

Обкт =

0

Обдт =

582,606

Обкт =

0

 

Ск =

2697,25

   

Ск =

582,606

             
         

Сч. 90.9 "Прибыль от продажи"

Сч. 91.1 "Прочие доходы"

 

Сн =

0

   
   

Сн =

0

 

Сумма

Сумма

Сумма

Сумма

 

138

539,45

   
   

24

3,15

 

Обдт =

539,45

Обкт =

0

   

33

32

 

Ск =

539,45

   
   

37

5,9

         
   

46

58

 

Сч. 91.2 "Прочие расходы"

   

53

1,5

     

Сн =

0

   

75

18

 

Сумма

Сумма

Обдт =

0

Обкт =

118,55

 

25

5

   
   

Ск =

118,55

 

26

0,145

   
         

27

1,1

   

Сч. 91.9"Сальдо прочих доходов и расходов"

 

28

0,255

   

Сн =

0

     

29

0,65

   

Сумма

Сумма

 

32

19,2

   

35

7,91864

48

8,84746

 

34

4,88136

   

79.

4,10039

145

35,9332

 

38

0,9

   

Обдт =

12,019

Обкт =

44,7807

 

45

58

   

Ск =

-32,762

     

47

8,84746

   
         

56

18,6466

   

Сч. 96 "Резервы предстоящих расходов"

 

76

2,74576

   
   

Сн =

0

 

77

10

   

Сумма

Сумма

 

78

1,15385

   
   

94

193,931

 

127

7,78667

   
   

95

16

 

143

12

   
   

124

32,3929

 

Обдт =

151,312

Обкт =

0

Обдт =

0

Обкт =

242,324

 

Ск =

151,312

   
   

Ск =

242,324

         
         

Сч. 99 "Прибыль и убытки"

Сч. 98.2 "Безвозмездные поступления"

     

Сн =

0

   

Сн =

0

 

Сумма

Сумма

Сумма

Сумма

 

48

8,84746

35

7,91864

   

39

17

 

145

35,9332

138

539,45

Обдт =

0

Обкт =

17

 

146

102,046

79.

4,10039

   

Ск =

17

 

149

404,642

   
         

Обдт =

551,469

Обкт =

551,469

             

Ск

0


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение Б

Бухгалтерский баланс

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение В

Отчет о прибылях и убытках

 

 

 


Страницы:← предыдущая123456
Описание работы
Целью курсовой работы является закрепление теоретических знаний по учету денежных средств и финансовых вложений.
Задачами курсовой работы являются:
- самостоятельное исследование теоретических и практических вопросов в области бухгалтерского и управленческого учета;
- создание учетной политики организации;
- систематизация, формирование и закрепление навыков работы с первичной документацией, бухгалтерскими счетами и отчетностью;
- приобретение навыков практического бухгалтерского учета.
Содержание
Введение 5
1 Учет денежных средств 6
1.1 Учет кассовых операций и денежных документов 6
1.2 Учет операций по расчетным счетам 8
1.3 Учет операций по валютным счетам 10
1.4 Учет денежных средств, находящихся на специальных счетах 12
1.5 Учет переводов в пути 14
1.6 Учет курсовых разниц 15
1.7 Учет электронных денежных средств 17
1.8 Учет недостачи денежных средств 21
1.9 Учет финансовых вложений 24
1.10 Учет доходов и расходов по финансовым вложениям 26
1.11 Учет резерва под обесценение финансовых вложений 27
2 Практическая часть 30
2.1 Учетная политика организации 30
2.2 Бухгалтерский баланс на начало периода 35
2.3 Журнал хозяйственных операций 35
2.4 Расчет амортизации 46
2.5 Расчет заработной платы 47
2.6 Оборотно-сальдовая ведомость 49
Заключение 51
Список использованной литературы 52
Приложение А 53
Приложение Б 61
Приложение В 63