Вагонное депо

     10. РАЗДЕЛ ЭКОНОМИКИ 
 

      В данном разделе будет произведен расчет себестоимости ремонта колёсных пар на колёсно-роликовом участке  вагонного депо Минск. Основные расходы  для участка определяем по ст.169. Основные, общие для всех хозяйств, расходы определяем по ст. 241-257. Общехозяйственные расходы – по ст. 276-296. Контингент рабочих колёсно-роликового участка определен в пункте  4.3  пояснительной записки дипломного проекта.

      Планирование  фонда заработной платы выполняем  в форме «Штатного расписания» (таблица 21).

      Для составления штатного расписания приведена  вспомогательная табли-  ца 20  с необходимыми исходными данными. Часовые тарифные ставки взяты на январь месяц 2002 года.  

Таблица  20 - Исходные данные для составления  «Штатного расписания» 

 
 

      Ст.248 Расчет контингента уборщиков 

             R_СП = (0,763+0,666∙K)F∙K_зам ,     (48) 

где K – доля площади, убираемая со скребком;

    F – убираемая площадь;

    K_зам – коэффициент замещения.

 

             R_СП = (0,763+0,666∙0,3)0,965∙1,08 = 1 чел. 

     Ст. 290 В соответствии с нормативами  по этой статье планируем два техника  по учету колесных пар.

     Ст. 296 Количество мастеров планируем из расчета 1 на 35-50 человек, т. е. один мастер.

      Эксплуатационные  расходы планируются по статьям, а внутри них – по следующим  элементам затрат: фонд заработной платы, отчисление на социальное страхование, материалы, топливо, электроэнергия, фонд на амортизацию, прочие расходы.

      Основные расходы.

     Ст. 169. Деповской ремонт грузовых вагонов.

      Норма расходов материалов на колёсную пару составляет 868 руб. 

                   Р_м=868 ∙16,1∙ 160,2×10^-3 = 2238,8 тыс. руб. 

      Основные  расходы, общие для всех отраслей хозяйства железных дорог.

     Ст. 241. Дополнительная заработная плата и отчисления на социальное страхование производственного персонала.

      Фонд  заработной платы списочного состава  основных производственных рабочих  делится на две части: 95% - основной фонд зарплаты, который включает заработную плату за фактически проработанное время, 5% - дополнительный фонд зарплаты, который включает заработную плату за не проработанное, но по закону оплачиваемое время ежегодных отпусков 

Ф_ЗП = 0,95 ∙ 67255,8  =  63893,0   тыс.руб.

Ф_Д.ЗП = 0,05 ∙ 67255,8 =  3362,8    тыс.руб. 

      Кроме дополнительной заработной платы по ст. 241, планируются отчисления на социальное страхование, которое составляет 37% от общего, т.е. основного и дополнительного  фонда заработной платы рабочих, планируемых по ст.151-172. 

             С = 0,37 ∙ 67255,8   =  24884,6   тыс.руб. 

     Ст.245 Расходы по технике безопасности и производственной санитарии.

      Планируются материалы для содержания душевых, умывальников, сушилок с учетом повышения  цен в 1,61 раза в год на одного рабочего в среднем 3720 руб. 

             37 ∙ 3720 = 137,6 тыс.руб. 

     - расходы  на мыло  при норме  2,4 кг.  на  одного  рабочего  в  год, цена 297,6 руб/кг при  коэффициенте повышения цены 16,1 

             2,4 ∙ 297,6 ∙ 16,1 ∙ 37 = 425,5 тыс.руб. 

      Расходы на пропаганду техники безопасности с учетом повышения цен в 16,1 раза составляет 155 рублей в год на одного работника 

             155 ∙ 37 = 5,735 тыс.руб. 

     Ст.246 Прочие расходы по охране труда.

      Планируется стоимость спецодежды, выдаваемой бесплатно  рабочим. Расчет сводим в таблицу 22. 
 

Таблица 22  –  Годовые расходы на спецодежду 

 
 

      По  элементу затрат «прочие расходы», планируются расходы на ремонт и  хранение спецодежды, составляющие 5% от ее стоимости  

             811,6 ∙ 0,05 = 40,6 тыс.руб. 

     Ст.248 Обслуживание производственных зданий и сооружений.

      В данной статье планируется: стоимость  материалов для содержания помещений  в чистоте; стоимость топлива  для отопления помещений и  горячего водоснабжения; стоимость  осветительной энергии.

     Планируемая стоимость материалов 179,8 тыс. руб. для содержания помещений в чистоте, исходя из среднегодовой нормы на м² полезной площади.

      Стоимость топлива для отопления помещений  горячего водоснабжения составляет 3428,6 тыс. руб.

      Стоимость осветительной энергии равна 657,2 тыс. руб.

  По элементу затрат «прочие расходы», планируется 7% от расходов на топливо по этой статье 

             0,07 ∙ 3428,6 = 240,0 тыс. руб. 

     Ст.249. Текущий ремонт производственных зданий, сооружений и инвентаря.

      Планируется стоимость материалов на текущий  ремонт. Эти расходы принимаем  6% от стоимости зданий и сооружений 17143000 руб.

      Стоимость материалов  

             17143000 ∙ 0,06 = 1028,6 тыс.руб. 

     Ст.250 Амортизация производственных основных средств.

      По  этой статье планируется фонд на амортизацию  средств, непосредственно участвующих  в процессе производства. Амортизационные отчисления для зданий составляют 806,7 тыс. руб.

     Амортизационные  отчисления по оборудованию составляют 21334,2 тыс. руб.

     Ст.251 Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов производственного назначения.

      К малоценным и быстроизнашивающимся относятся предметы любой стоимости по срокам службы менее года и предметы стоимостью до 10000 руб. за единицу независимо от срока службы. Износ планируется по элементы затрат «материалы» исходя из среднегодовой нормы 6200 руб. на одного рабочего и повышения цен на эти предметы. 

             Р_из = 6200 ∙ 37 ∙ 16,1 = 3693,3 тыс. руб. 

     Ст.254 Расходы, связанные с работой  и содержанием оборудования.

      Планируем стоимость материалов для ремонта  примерно 1 – 1,5 % от стоимости   оборудования   участка  с   учетом   повышения   их   стоимости 2132,8 тыс.руб.

     Планируемая стоимость силовой электроэнергии для производственных целей 6243,4 тыс.руб.

     Стоимость воды расходуемой на обмывку тележек 714,9 тыс.руб.

     Прочие  расходы на производственные потребности  составляют 5-10% от расходов на воду. 

             714,9 ∙ 0,1 = 71,5 тыс.руб. 

     Общехозяйственные расходы.

     Ст.276 Отчисления на социальное страхование.

      Берется сумма равная 37% от фонда заработной платы работников, которые запланированы  по ст. 242 – 289. 

             Р = 1311,6 ∙ 0,37 = 485,3 тыс. руб. 

     Ст.280 Прочие расходы.

      Планируются остальные общехозяйственные расходы, не предусмотренные в предыдущих статьях. Они составляют 2% от суммы  всех расходов по ст.241-278. 

             Р_ПР = 0,02 ∙ 134092,4 = 2681,8 тыс.руб. 

     Ст.290 Заработная плата аппарата управления цеха.

      По  этой статье, кроме фонда зарплаты, расходы не планируются.

     Ст.296 Содержание мастеров.

      Кроме фонда заработной платы планируем  отчисления на социальное страхование  в размере 37%. 

             Р_Соц = 2804,8 ∙ 0,37 = 1037,8 тыс.руб. 

      Результаты расчетов сводим в таблицу 23. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 23 – Производственно-финансовый план