Анализ и планирование налоговых поступлений в бюджетную систему Сахалинской области

Федеральное государственное  образовательное  бюджетное учреждение высшего профессионального  образования Финансовый университет 

при Правительстве Российской Федерации

Факультет «Налоги и налогообложения»

Кафедра «Налоги и налогообложение» 
 
 
 

Кейс по дисциплине «Планирование и прогнозирование налоговых поступлений»

на тему:

«Анализ и планирование налоговых поступлений в бюджетную систему Сахалинской области» 
 

Выполнил: студент группы НА4-2

Ботев С.В.

Научный руководитель:

к.э.н.,проф. Архипцева Л.М. 
 
 
 
 
 

Москва 2012г.

1. Социально-экономическая  характеристика Сахалинской  области.

По предварительной  оценке, в целом по области в  результате совместных действий Правительства  Сахалинской области и областных  органов исполнительной власти в 2011 году сохранилась положительная  динамика основных макроэкономических показателей, а также стабильная ситуация в отраслях социальной сферы.

По предварительной  оценке, в 2011 году объем валового регионального  продукта составил 568,1 млрд. рублей или 103,8% к уровню 2010 года.

Объем промышленного производства достиг 529,1 млрд. рублей (рост к уровню 2010 года – на 2,3%)

Драйверами  экономического роста Сахалинской  области сейчас и в ближайшие  годы будут являться нефтегазовый, топливно-энергетический (уголь и  энергетика) и рыбопромышленный комплексы.

Нефтегазодобывающая отрасль

В 2011 году проводились геологоразведочные работы в рамках проектов «Сахалин-3-5» в  пределах Киринского лицензионного участка («Сахалин-3», ОАО «Газпром»), Восточно-Одоптинского лицензионного участка («Сахалин-3», ОАО «Газпром»), Венинского лицензионного участка («Сахалин-3», ОАО «Роснефть» и китайская компания «Синопек»), Лебединского лицензионного участка («Сахалин-3», ОАО «Роснефть»), лицензионного участка «Астрахановское-море – Некрасовский» («Сахалин-4», ОАО «Роснефть»), Кайганско-Васюканского лицензионного участка («Сахалин-5», ОАО «Роснефть»),

В 2011 году добыча нефти и конденсата составила 15,2 млн. тонн (103,2% к уровню 2010 года), газа – 25,4 млрд. куб. м (105% к 2010 году).

Увеличение  добычи нефти по области, в сравнении  с прошлым годом, связано с  вводом в эксплуатацию в 2010 году месторождения  Одопту по проекту «Сахалин-1».

Основной  объем добычи газа обеспечен за счет проектов «Сахалин-1» и «Сахалин-2».

В рамках проекта «Сахалин-2» объем производства сжиженного газа в 2011 году составит 10,7 млн. тонн или 106,6% к уровню 2010 года.

Значимыми событиями 2011 года стали начало газификации  Южно-Сахалинской ТЭЦ-1 и завершение строительства газопровода «Сахалин-Хабаровск-Владивосток».

Другим  драйвером региональной экономики  является топливно-энергетический комплекс.

Добыча  угля в 2011 году составила 4,2 млн. тонн, что  на 13,9% больше уровня 2010 года.

Рост  объемов добычи угля произошел, в  основном, за счет увеличения добычи ООО «Горняк» и ООО «Углегорскуголь».

Потребности внутреннего рынка в твердом  топливе в отчетном периоде обеспечены в полном объеме.

Общий объем вывоза угля за пределы области  составил 1777 тыс. тонн (в 1,5 раза больше уровня 2010 года), из них на экспорт  поставлено 1697 тыс. тонн (в 1,6 раза больше уровня 2010 года).

Увеличение  объема поставок угля за пределы области  связано с благоприятной ледовой  обстановкой в портах отгрузки, ранним началом навигации, а также с реконструкцией порта Углегорск и вовлечением в процесс отгрузки угля порта г. Холмска.

Электроэнергетика

В 2011 году предприятия отрасли обеспечили платежеспособный спрос потребителей. На электростанциях области выработано 3,7 млрд. кВт.ч электроэнергии, что на 8,3% ниже уровня 2010 года.

В 2011 году было продолжено строительство 4-го и 5-го энергоблоков на Южно-Сахалинской ТЭЦ-1.

В рамках проекта «Техническое перевооружение Южно-Сахалинской ТЭЦ-1 с переводом котлов ст. №№ 1-5 на природный газ» закончена пуско-наладка двух котлоагрегатов, выполнено работ на сумму более 260 млн. рублей. Котлы работают в эксплуатационном режиме.

Продолжалась  реконструкция Охинской ТЭЦ. Взамен отработавшего срок основного генерирующего оборудования, введено в эксплуатацию 25 МВт мощности.

Рыбопромышленный  комплекс

Объем добычи рыбы живой в 2011 году составил 655,6 тыс. тонн, что выше уровня 2010 года на 23,1%.

По данным Сахалино-Курильского территориального управления Росрыболовства вылов водно-биологических ресурсов по состоянию на 31.12.2011 года составил 753,7 тыс. тонн или 124% к уровню 2010 года.

Осуществлялась  реконструкция на Адо-Тымовском, Урожайном и Соколовском лососевых рыбоводных заводах.

В рамках ФЦП «Социально-экономическое развитие Курильских островов (Сахалинская область) на 2007-2015 годы» велись работы по подготовке к началу строительства новых рыбоводных заводов на островах Итуруп, Кунашир и Парамушир.

На основании  подписанного Соглашения между агентством по рыболовству Сахалинской области  и рыбопромышленными предприятиями («Рефсервис Сахалин», ООО «Р/К им. Кирова», ОАО «Пирс Крабозаводск») о реализации комплексного инвестиционного проекта «Создание мощностей по увеличению водных биологических ресурсов в Сахалино-Курильской акватории с ее последующей переработкой на береговых мощностях» введены в эксплуатацию холодильные мощности на территории Корсаковского порта, ведутся работы по:

- организации  консервного производства в с. Озерское (срок ввода перенесен на 2012 год);

- вводу  в эксплуатацию пирса в бухте  Крабовая, о. Шикотан (в стадии завершения).

В декабре 2011 года объявлен конкурс на разработку технико-экономического обоснования  проекта «Создание морского биотехнопарка в Сахалино-Курильском территориальном бассейне».

Сельское  хозяйство

В регионе  продолжается реализация Государственной  программы развития сельского хозяйства  и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы и соответствующей  областной целевой программы.

За 2011 год  производство сельскохозяйственной продукции  составило 8,4 млрд. рублей (104,6% к уровню 2010 года) за счет роста продукции  растениеводства.

По итогам уборочной кампании 2011 года, валовой  сбор картофеля к уровню 2010 года увеличился на 6,4% (96,5 тыс. тонн), овощей – на 8,6% (36,6 тыс. тонн).

В результате реализации мер по развитию животноводства за 2011 год во всех категориях хозяйств производство мяса составило 4,2 тыс. тонн (104,4% к уровню 2010 года), яиц – 110,1 млн. штук (101,5%), в то же время производство молока снизилось на 7%.

Строительство

Объем подрядных работ в 2011 году составил 78,8 млрд. рублей или 136,1% относительно 2010 года.

Введено в эксплуатацию 234,7 тыс. кв. метров жилых  домов или 116,3% к уровню 2010 года.

В рамках реализации областной целевой программы  «Повышение сейсмоустойчивости жилых домов, основных объектов и систем жизнеобеспечения в Сахалинской области на 2009-2013 годы и на период до 2017 года» продолжалось строительство сейсмостойких жилых домов.

По Программе  переселения граждан из ветхого  и аварийного жилищного фонда  в г. Южно-Сахалинске построены два 24-х кв. дома, переселено 237 человек.

В рамках исполнения Перечня пусковых объектов на 2011 год введено в эксплуатацию 13 объектов: реконструкция музыкального зала "Каприччио" под кукольный  театр в г. Южно- Сахалинске, школа  в с. Мгачи на 110 мест, здание поликлинического учреждения в г. Невельске, дошкольное образовательное учреждение, часовня  в память погибших во время несения  военной службы в мирное время (на территории областной больницы), детский  сад в с. Рейдово, реконструкция и строительство передающих электросетей Сахалинской области (Строительство подстанции "Центр-2" в г. Южно-Сахалинске) и реконструкция, техперевооружение ОАО "Охинская ТЭЦ", реконструкция системы водоснабжения в г. Долинске.

Инвестиционная  деятельность

В области  ведется целенаправленная работа по формированию благоприятного инвестиционного  климата в регионе, обеспечению  координирующего государственного участия в инвестиционных процессах.

Для стимулирования развития основных отраслей региональной экономики приняты Закон Сахалинской  области «О государственной поддержки  инвестиционной деятельности», а также  ряд решений Правительства Сахалинской  области, обеспечивающих практическую реализацию регионального закона. В его рамках установлен перечень преференций, которые могут быть предоставлены потенциальным инвесторам на территории Сахалинской области.

В перечень инструментов поддержки инвесторов входят:

· предоставление бюджетных инвестиций;

· получение  государственных гарантий Сахалинской  области,

· предоставление льгот по налогу на прибыль и налогу на имущество,

· оказание информационной поддержки и организационного содействия  инвесторам.

Постановлением  Правительства Сахалинской области  от 9 ноября 2011 г. № 455 утверждена долгосрочная целевая программа Сахалинской  области «Развитие инвестиционного  потенциала Сахалинской области  на 2011-2018 годы». Программа определяет направления региональной инвестиционной политики на среднесрочную перспективу.

В 2011 году в Сахалинской области началась реализация тринадцати основных проектов, поставленных на особый контроль Перечнем поручений Губернатора Сахалинской  области от 3 ноября 2011 г. № 47-ПП.

Приоритетным  признан проект «Создание современного комплекса по выращиванию, хранению и переработке сельскохозяйственной продукции ЗАО «Совхоз Заречное» (г. Красногорк, городской округ «Томаринский»). Находится на рассмотрении в Правительстве Сахалинской области для включения в перечень приоритетных инвестиционных проектов Сахалинской области проект «Комплексное деревообрабатывающее производство на территории Сахалинской области».

Наиболее  значительные объемы инвестиционных вложений по-прежнему обусловлены капитальными вложениями в проекты нефтегазового  комплекса, а также капитальными вложениями в транспортную и энергетическую инфраструктуру Сахалинской области.

По оценке, в целом за 2011 год объем инвестиций возрастет до 182,4 млрд. рублей или 128,8% к уровню 2010 года.

Потребительский рынок

Оборот  розничной торговли за 2011 год составил 99,3 млрд. рублей и увеличился к уровню 2010 года на 3,2%.

Оборот  общественного питания составил 4,9 млрд. рублей, что в сопоставимой оценке на 8,5% меньше уровня 2010 года.

На развитие инфраструктуры потребительского рынка  привлечено собственных и заемных  финансовых ресурсов в объеме более 2 млрд. рублей, из которых около 1 млрд. рублей инвестировано в строительство  торгово-делового центра «Столица».

 

Малый и средний бизнес

По оценке, в 2011 году количество субъектов малого и среднего предпринимательства  составит более 28 тыс. единиц. Доля занятых  в малом и среднем бизнесе  составит 29,4%, оборот малых и средних  предприятий - 110,8 млрд. рублей или 110,8%.

По итогам 2011 года на реализацию областной Программы  поддержки предпринимательства  было направлено 121 млн. рублей, из них: средства областного бюджета - 93,1 млн. рублей, средства федерального бюджета - 21,9 млн. рублей, муниципальных бюджетов – 6 млн. рублей. Средства освоены в  полном объеме.

В общей  сложности финансовую поддержку  получили более 280 субъектов предпринимательства.

Постановлением  Правительства Сахалинской области  от 20.09.2011 № 382 утверждена долгосрочная областная Программа поддержки  предпринимательства до 2018 года. В  общем объеме на ее реализацию предусмотрено  более 676 млн. рублей.

Уровень жизни населения

В 2011 году индексация оплаты труда работников бюджетной сферы произведена  с 01 июня - на 6,5% и с 01 сентября - на 6,5%.