Статистичне моделювання квартальних бюджетів

 

M.a.p.e. становить  4,15 %. Загальний вигляд:

 

_,  (3.16)

 

 

Рис.3.11. Графік вихідних даних та прогнозу змінної Pot vid, грн.

 

У 12 точці (четвертий  квартал 2011 р.), було з фактичного ряду перед побудовою моделі було віднято 500 000 грн., оскільки це викид. Цю ж суму було додано до 12 точки отриманого прогнозу.

Досить низьке значення m.a.p.e. дозволяє прийняти одразу гіпотезу про те, що модель підходить для прогнозування, та відкинути необхідність подальшого розрахунку прогнозу показника Pot vid іншими моделями.

Найкращими  прогностичними якостями опису ряду «капітальні видатки» наділена модель адитивної тренд-сезонної декомпозиції. Графік та оцінка якості моделі нижче.

 

 

Рис.3.12. Графік вихідних даних та прогнозу змінної Kap vid, грн.

 

M.a.p.e. - 17,60 % говорить про задовільні точність прогнозу, тоді як моделі з трендом та без, а також множинна модель регресії взагалі не підходять для прогнозування даного показника. Це можна пояснити чітко вираженою сезонність. Найбільше навантаження припадає на останній квартал року.

Показник «інші  видатки» спрогнозовано моделлю з затухаючим трендом, вона має найменшу похибку = 11,29 %

 

Рис.3.13. Графік вихідних даних та прогнозу змінної Inshi, грн.

 

Як зазначалось  вище у якості прогнозних значень  цільових фондів далі умовно буде використовуватися  середнє значення, що дорівнює 3 760 грн.

Таким чином, було побудовано моделі прогнозу складових  дохідної та видаткової частин бюджету.

Всі отримані прогнозні  значення на 2012 рік у зведеній таблиці  нижче. Також в таблиці показана середня абсолютна процентна  похибка прогнозу та метод, що застосовувався.

Знайдені прогнози можуть служити деяким підґрунтям для  підвищення якості рішень, що приймаються  місцевою та державною владою.

Таблиця 3.6

Прогнозні значення

 

	Доходи  бюджету
прогноз	Податкові надходження, грн.	Неподаткові надходження, грн.	Доходи від  операцій з капіталом, грн.		Офіційні трансферти, грн.	Цільові фонди, грн.
найкраща модель прогнозу	модель лінійної множинної  регресії	модель декомпозиції часового ряду	прогноз на наступний  рік визначено експертним шляхом як середнє значення попередніх періодів, через нерегулярність рядів
І кв. 2012	1 649 927	251 823	14 017	82 228		27 228

Продовження таблиці 3.6

ІІ кв. 2012	1 689 203	260 776	14 017	82 228	27 228
ІІІ кв. 2012	1 728 480	258 093	14 017	82 228	27 228
IV кв. 2012	1 767 756	248 143	14 017	82 228	27 228
m.a.p.e.	3,20 %	12,97 %	-	-	-
Видатки бюджету
прогноз	Державне управляння, грн.	Поточні видатки, грн.	Капітальні  видатки, грн.	Інші видатки, грн.	Цільові фонди, грн.
найкраща модель прогнозу	модель декомпозиції часового ряду	модель лінійної множинної  регресії	модель декомпозиції часового ряду	модель з затухаючим трендом	Середнє значення попередніх періодів
І кв. 2012	349 760	1 052 870	128 882	422 847	3 760
ІІ кв. 2012	346 766	1 073 466	321 297	426 968	3 760
ІІІ кв. 2012	432 071	1 094 061	427 616	429 028	3 760
IV кв. 2012	434 267	1 052 870	474 789	430 058	3 760
m.a.p.e.	13,46%	4,15%	17,60%	11,29%	-

 

 

3.3. Побудова  імітаційної моделі аналізу бюджету

 

Об’єднаємо  отримані на попередньому етапі дослідження  результати в імітаційну модель бюджету смт. Станиця Луганська.

Як зазначалось  вище, побудова такої моделі дозволить  вирішити такі завдання як:

• аналізу тенденцій розвитку дохідної та видаткової частин бюджету;
• оцінка збалансованості доходів – видатків (аналіз дефіциту);
• підвищення обґрунтованість прийняття рішень щодо розподілення коштів органами місцевої влади і т.д.

Модель побудована у пакеті Vensim, що призначений для  імітаційного моделювання економічних  процесів. Загальний вигляд модель наведено нижче:

 

 

Рис.3.14. Імітаційна модель прогнозування місцевого бюджету смт. Станиця Луганська

 

Список змінних  представлено нижче. Нагадаємо, що більшість  значень вхідних змінних, крім рівнів та потоків, аналізувалися і прогнозувалися в попередньому пункті розділу шляхом економіко-математичного моделювання.

Рівень бюджет:

 

 (тис. грн.)     (3.17)

 

Потоки:

 

 (тис. грн./кв.) (3.18)

 

 (тис. грн./кв.) (3.19)

Змінні:

 

   (3.20)

 

Ne pod задаємо через функцію WITH LOOKUP(x,(L#)), коли екзогенно задається значення змінної для заданої точки часу. Таким же чином задамо значення змінних Dox kap,грн., Transferty, грн., Fondy, грн.

Значення змінних  видатків задаються таким же чином: або через функцію залежності від часу (Time), або функцією WITH LOOKUP(x,(L#)).

Проаналізуємо значення отримані в ході імітаційного експерименту. Перші 12 точок відповідають 2009 – 2011 рр., останні 4 точки – прогноз  на 2012 р.

Динаміка дохідної та видаткової частин бюджету на рисунках нижче.

 

 

Рис.3.15. Прогноз  доходів, т.грн.

 

 

Рис.3.16. Прогноз  видатків, т.грн

 

Проаналізуємо наскільки прогнозні значення доходів  та видатків відповідають дійсності.

 

 

Рис.3.17. Співставлення  фактичних (doxod) та теоретичних (dox) значень доходу бюджету

 

Рис.3.18. Співставлення  фактичних (vidatok) та теоретичних (vid) значень видатків бюджету.

 

Як бачимо теоретичні значення ряду, отримані на основі прогнозування  добре описують фактичні значення. Тому отриманий прогноз відповідає дійсності. Так, як бачимо і видатки і надходження до бюджету в 2012 р. мають тенденцію зростання в порівнянні з попередніми періодами.

Для того, щоб  зрозуміти профіцитність чи дефіцитність бюджету необхідно спів ставити  прогнозні значення на одному графіку (рис. 3.19).

 

 

Рис. 3.19. Прогноз  доходів та видатків бюджету, тис. грн.

Як бачимо наступні в  першому кварталі 2012 року надходження  бюджету перевищують видатки  на 10 тис. грн., тоді як останні три  квартали навпаки, видатки перевищують  доходи. Найбільший дефіцит бюджету спостерігається у третьому кварталі 2012 року ≈ 295 тис. грн.., в четвертому кварталі ≈ 240 тис. грн., в другому кварталі ≈ 17 тис. грн.. . Така ситуація є типічною для прогнозування саме бюджетної сфери, адже на відміну від збалансованого річного бюджету, прогнози зазвичай незбалансовані і видатки перевищують доходи. Причиною цього є те, що прогнозування базується на поточній політиці, програмах і економічних припущеннях. Ця політика і припущення впливають на доходи і видатки по-різному, тому вони ростуть з різною швидкістю, дисбалансуючи в майбутньому річний бюджет.

Проте, фактично в прогнозуванні  бюджету точність менш важлива, ніж  тенденція розвитку. Тобто, якщо прогнозується  недостача доходів останні три  кв. 2012 р., розмір дефіциту менш важливий, ніж факт, що він буде присутній . Якщо органи місцевого самоврядування своєчасно займуться вирішенням проблеми майбутнього дефіциту - це значить, що процес прогнозування змусив відповідальних осіб за прийняття рішень почати діяти раніше, ніж вони б це зробили, поліпшуючи в такий спосіб майбутню фінансову ситуацію .

Щодо отриманих  нами результатів, можна говорити про  дефіцитність бюджету перш за все  через капітальні видатки (будівництво, ремонт доріг, благоустрій міст та сіл  і т.д.) оскільки за отриманим прогнозом відрахування по цій статті в перший квартал майже на 300 тис. грн.. менші ніж в третій, тоді як в четвертому кварталі видатки ще більше (табл. 3.6). Найбільше видатків у третьому-четвертому кварталі приходиться також на державне управляння і на відрахування на освіту, культуру і соціальний захист. Такі значення не протиречать минулим періодам, адже саме на третій четвертий квартал припадав максимум відрахувань, тому органам влади слід розумно розподілити фінансове навантаження, та переглянути можливість або залучення більшої кількості доходів до бюджету, або зменшення видатків.

Отже, побудований  комплекс моделей прогнозування  може служити деяким підґрунтям підвищення обґрунтованості прийняття як в  системах місцевого управляння так  і на державному рівні щодо формування бюджету смт. Станиця Луганська.

 

РОЗДІЛ 4

ПРАВОВІ, СОЦІАЛЬНО – ЕКОНОМІЧНІ, ОРГАНІЗАЦІЙНО  – ТЕХНІЧНІ ПИТАННЯ ОХОРОНИ ПРАЦІ  В СТАНИЧНО-ЛУГАНСЬКІЙ СЕЛИЩНІЙ РАДІ

 

 

4.1 Аналіз  санітарно-гігієнічних умов праці

 

Розвиток та вдосконалення техніки та технології, широке впровадження автоматичних систем управління, комплексної комп’ютеризації та роботизації виробничих процесів несуть із собою зміни у фаховій структурі праці. Професійна діяльність у багатьох випадках стає фізично легшою. Разом із тим збільшується напруженість праці, обумовлена значними витратами нервово-емоційної та розумової енергії.

У сучасних умовах вже не потрібна примітивна праця  з використанням монотонних фізичних операцій, із шаблонною розумовою  діяльністю. Збільшилась потреба у творчій висококваліфікованій праці.

Це висуває  підвищені вимоги до створення безпечних, здорових умов праці на виробництві, удосконалення технологічних процесів, впровадження загальних заходів  з охорони праці, посилення профілактики впливу на працюючих шкідливих та небезпечних виробничих факторів.

Від умов праці  залежить здоров’я і працездатність людини, його відношення до праці. Незадовільні умови різко знижують продуктивність праці, приводять до виникнення травм і професійних захворювань працюючих і службовців.

Станично-Луганська  селищна рада знаходиться в двохповерховому цегляному будинку на другому поверсі. Загальна площа селищної ради 478 м2.

Загальна площа відділу обліку та звітності складає 44,8 м2, при висоті приміщення 3,2 м. У відділі працює 4 чоловік. Площа на одного працюючого складає 11,2 м2, а об’єм – 35,8 м3, що відповідає нормі.

В приміщенні відділу  дотримуються естетичні вимоги: стеля  білого кольору, на стінах накатка бежевого кольору, паркетна підлога заслана  килимовим покриттям, приміщення обладнане сучасними корпусними меблями.

Характеристика  мікроклімату приміщення: температура  повітря коливається від 19 до 22 градусів. Відносна вологість j - 57%. Швидкість руху повітря n- 0,07 м/с.

У відділі знаходяться  чотири вікна, що мають подвійні рами, герметично закриваються. Це перешкоджає проникненню зовнішнього шуму. Вікна відділу обладнані жалюзями. Віконні прорізи у приміщенні Станично-Луганської селищної ради захищені внутрішніми металевими ґратами.

Система опалення розроблена згідно з діючими будівельними нормами та правилами БНіП 2.00.01-82, БНіП 2.04.05-91, БНіП 2.08.02-89, ВБН В.2.2-00032106-1-95 [22]. Для обігріву приміщення використовується центральна водяна система опалення (чотири батареї, по одній біля кожного вікна), що є достатнім для підтримання нормальної температури повітря взимку.

Основним джерелом шуму у Станично-Луганській селищній ради є комп’ютери та принтери. В Станично-Луганській селищній ради наявні два різновиди шуму: зовнішній та технологічний. Основним джерелом шуму на робочих місцях у приміщенні є вентилятори, накопичувачі, телефонні апарати, кондиціонери. Причиною зовнішнього шуму є дорожня магістраль. Для нейтралізації зовнішнього шуму встановлені звуконепроникні вікна: встановлені подвійні склопакети, герметичне скло та щільне прилягання рам.