Система социального страхования и ее развитие в условиях формирования рыночной экономики

В соответствии с п. 1.1 Указа № 219 страховые взносы по договорам добровольно­­го страхования жизни, договорам добровольного страхования дополнительной пенсии, заключенным организациями­страхователями с государственными страховыми организациями в пользу физических лиц, работающих в организациях­страхователях по трудовым договорам, включаются этими организациями­страхователями в затраты по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг). Очевиден тот факт, что уплата страховых взносов по указанным договорам, заключенным с негосударственными страховыми организациями, должна производиться за счет прибыли.

Кроме того, п. 1.2 Указа № 219 установлен размер страховых взносов, включаемых в состав затрат по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг) организации­страхователя, который составляет:

1.      по договорам добровольного страхования жизни — не более 4% фонда заработной платы;

2.      по договорам добровольного страхования дополнительной пенсии — не более 8% фонда заработной платы.

При этом максимальный размер ежемесячного страхового взноса на одного работника не должен превышать:

1.      по договорам добровольного страхования жизни — 1 базовую величину;

2.      по договорам добровольного страхования дополнительной пенсии — 2 базовые величины.

Очевидно, что средства фондов преду­пре­дительных (превентивных) мероприятий, созданные государственными страховыми организациями за счет отчислений от страховых взносов по указанным видам добровольного страхования, должны перечисляться в республиканский бюджет.

К сожалению, приходится констатировать, что рассматриваемая льгота не распространяется на организации­страхователи, заключившие договоры страхования со страховыми организациями негосударственной формы собственности.

Кроме того, организации­страхователи, за­ключившие со страховыми организациями договоры страхования в пользу своих работников, имеют право не начислять взносы по государственному социальному страхованию в ФСЗН на суммы страховых взносов, уплачиваемых в пользу своих работников. Возможность применения данной льготы вытекает из постановления Совета Министров Республики Беларусь от 06.01.2006 № 6 «О внесении дополнения в постановление Совета Министров Республики Беларусь от 25 января 1999 г. № 115».

Перечень страховых услуг, оказываемых страховщиками (страховыми организациями) своим клиентам, можно условно разделить на 2 группы:

1.      страховые услуги для физических лиц;

2.      страховые услуги для юридических лиц.

В первую группу включены 3 вида услуг:

1.      добровольное страхование дополнительной пенсии;

2.      добровольное накопительное страхование жизни;

3.      срочное страхование жизни.

Рассмотрим ряд основных аспектов указанных страховых услуг, призванных создать эффективную систему страховой защиты населения Беларуси.

Добровольное страхование дополнительной пенсии во всем мире является одной из самых популярных страховых услуг. С ее помощью обеспечивается стабильная достойная жизнь человека на заслуженном отдыхе. Дополнительная пенсия, накопленная по такому страхованию, не включается в основную (государственную) пенсию, не зависит от стажа работы и уровня зарплаты, выплачивается в размерах и на условиях заключенного договора страхования.

Срок действия этой программы определяется как разница между установленным законодательством пенсионным возрастом и возрастом застрахованного лица на момент заключения договора страхования.

В качестве примера рассмотрим один из вариантов добровольного страхования дополнительной пенсии, приведенный в таблице №1.

Таблица №1 – Добровольное страхование дополнительной пенсии

Добровольное накопительное страхование жизни также является привлекательной страховой услугой. Человеку не дано точно знать, что произойдет с ним завтра, через месяц, через 10 лет. Однако существует универсальный инструмент, позволяющий планировать наступление приятных событий и максимально смягчать последствия негативных — это накопительное страхование жизни. Данная страховая услуга позволит предусмотрительным и ответственным людям накопить значительные денежные средства к определенному сроку и в то же время получить страховую защиту в случае потери трудоспособности или смерти.

Участники этой программы имеют возможность получения финансовой поддержки в случаях наступления инвалидности (I, II, III группы) и смерти, в том числе по естественной причине, от несчастного случая и в результате дорожно­транспортного происшествия. Кроме того, данный вид страхования создает реальные условия для накопления средств на обучение детей, приобретение дорогостоящих предметов домашнего обихода, покупки квартиры, дачи, автомобиля и т.д. Срок действия такого страхования — от 3 до 10 лет.

Рассмотрим один из вариантов добровольного накопительного страхования жизни, приведенный в таблице №2.

Таблица №2 – Добровольное накопительное страхование жизни

Срочное страхование жизни. По мере финансовой стабилизации и укрепления национальной валюты все большую популярность среди населения приобретает привлечение банковских кредитов для решения жизненных проблем, таких как строительство жилья и т.д.

Данная страховая услуга позволяет банку упростить процедуру выдачи кредита, по­скольку гарантом его возврата становится страховая компания. При этом клиент страховой компании, берущий кредит в банке, фактически освобождается от возложения ответственности за взятые обязательства на своих родственников и поручителей в случае потери трудоспособности или смерти.

Суть указанной страховой услуги — это страхование жизни и трудоспособности заемщика (кредитополучателя). В случае смерти или инвалидности застрахованного лица страховая компания возместит банку непогашенную часть кредита, а оставшуюся сумму выплатит заемщику (кредитополучателю) или его наследникам. Срок действия этой программы — от 3 до 20 лет, в зависимости от срока действия кредитного договора.

В качестве примера рассмотрим один из вариантов срочного страхования жизни, приведенный в таблице №3.

Таблица №3 – Срочное страхование жизни

В группу страховых услуг для юридиче­ских лиц включены страховые услуги для корпоративных клиентов, представляющие определенный интерес для работодателей с точки зрения социальной защиты работников.

Корпоративное страхования жизни и дополнительной пенсии — это универсальный инструмент, который можно применить для повышения эффективности использования финансовых ресурсов предприятия, снижения текучести кадров, привлечения на работу высоко­квалифицированных и надежных специалистов, а также использовать как дополнительный стимул мотивации сотрудников. Благодаря таким льготам поощрение работников предприятия путем заключения в их пользу договоров по указанным видам страхования имеет более существенные преимущества по сравнению с традиционными выплатами материального характера.

В качестве примера рассмотрим один из вариантов корпоративного страхования дополнительной пенсии, приведенный в таблице №4.

Таблица №4 – Корпоративное страхование дополнительной пенсии