Внешнеторговый контракт

     Кредит  предоставляется не на всю сумму  контракта, а на 20-25 %, остальную часть покупатель выплачивает авансом, что позволит продавцу возместить свои расходы, если покупатель нарушит свои обязательства по контракту.

     Широкое распространение в практике внешней  торговли коммерческого кредита обуславливает использование таких специфических кредитных средств платежа, как чеки и векселя.

     Наиболее  распространенной формой кредита в  мировой практике является кредит, возврат которого обеспечивается векселем. Такой кредит достаточно прост в оформлении и довольно надежен для экспортера. Различают переводные векселя (тратты) и простые векселя.

     Валюта  получения и погашения кредита  является важным условием контракта. Валюта получения кредита соответствует  валюте цены товара, погашение кредита чаще производится в этой же валюте, но может быть и в другой. Платежи в кредит в соответствии со сложившимися нормами и обычаями во внешней торговле используются прежде всего при реализации машин и оборудования, что вызвано конкуренцией. При их продаже широко практикуется также и получение аванса. Обычно в этих случаях контракт вступает в силу после перевода покупателем аванса, который должен быть выплачен, как правило, в течение 30-90 дней с даты подписания контракта (аванс -до 20% суммы сделки, наличными - 10-15 %, в кредит - 70-85 %). Размер аванса зависит от его целей, характера и новизны товара, его стоимости, срока изготовления и других условий. Чаще всего аванс составляет 15-20 % от стоимости заказа, выплачивается после подписания контракта. Аванс может быть предоставлен в денежной и товарной (давальческое сырье) формах. Обычно покупатель, выплачивая, требует от продавца банковской гарантии, на случай если экспортер не выполняет условий заказа. В международной торговле авансы обычно даются солидным фирмам при поставках товаров, требующих длительного срока изготовления, выполняемых по индивидуальным спецификациям, а также при поставках дефицитных товаров или залог поставки именно этому покупателю. Платеж в кредит предусматривает осуществление расчета по сделке на основе предоставленного экспортером импортеру фирменного (коммерческого) кредита. По срокам они делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет). В торговле сырьевыми товарами применяются краткосрочные кредиты.

     Фирменные кредиты могут представляться в  товарной или денежной формах. Кредит в товарной форме осуществляется путем отсрочки или рассрочки платежей. За отсрочку платежа импортеры выплачивают согласованные годовые проценты, величина которых обычно ниже текущих банковских ставок. Нередко при краткосрочных кредитах импортерам предоставляется беспроцентная рассрочка платежа. При расчете в кредит могут быть использованы те же формы расчетов, как и при расчетах за наличные: аккредитивы, инкассо, по открытому счету с рассрочкой платежа свыше 30 дней после предъявления документов. Срок платежа оговаривается в контракте.

     С рассрочкой до одного года поставляются бытовая техника, приборы, серийное оборудование. Обычный, самый распространенный срок кредита при поставке более  сложного и более дорогостоящего разрозненного оборудования в соответствии с мировой практикой ограничивается 5 годами. А вот при продаже комплектного, сложного и дорогостоящего обору-дования предоставляются долгосрочные кредиты, они обычно гарантируются правительственными органами или банками страны продавца. При определении стоимости кредитов по сделке необходимо ориентироваться на уровни процентных ставок на рынке ссудного капитала. Стоимость кредита является фактором, определяющим конкурентоспособность товара, и продавцы стремятся привлечь покупателя дешевым кредитом.

     В условиях конкуренции покупатель стремится  получить от продавца, особенно при  покупках дорогостоящих машин и  оборудования, кредит более длительный.

     Срок  кредита исчисляется с даты завершения поставки товара до полного погашения кредита, что должно быть специально отмечено в контракте.

     Валюта  получения и погашения кредита  является важнейшим условием кредита. Валюта получения кредита соответствует  валюте цены товара. Погашение кредита чаще производится в той же валюте, но может и в другой. Тогда необходимо указать курс, по которому валюта векселя будет переводиться в валюту платежа. Если это не указано, принимается тот курс, который действует в месте и на день платежа.

     Гарантии  при продаже продукции в кредит используются чрезвычайно широко. В  контракт требуют их включения продавцы.

     Гарантии  используются во внешнеторговых расчетах в связи с сопровождающими их рисками неплатежа или задержки платежа. При платежах наличными для страхования от несостоятельности импортера используются банковские гарантии, резервные аккредитивы, фирменные гарантии.

     Большинство расчетов особенно при поставках  в кредит обеспечивается путем выставления банковской гарантии. Банковская гарантия - это гарантированное письмо банка, которое обеспечивает продавцу в крайнем случае, если покупатель не выполнит свои обязательства, оплату товара банком -гарантом за его счет. (Во внешней торговле существуют "Унифицированные правила по банковским гарантиям "международной торговой палаты). Различают безусловные и условные банковские гарантии. Безусловная гарантия обеспечивает продавцу получение платежа по его обращению в связи с наступлением перечисленных в гарантии событий. По условной гарантии платежи производятся при наступлении определенных в них условий, действительность которых должна быть доказана продавцом.

     Гарантию  должен предоставить первоклассный  солидный банк, что обеспечивает достаточную  надежность банковской гарантии.

     Запрашивает и предоставляет гарантию покупатель. За ее выставление банк взимает комиссию. Размер ее может колебаться в большом  диапазоне, достигая трех и более  процентов гарантируемой суммы. Оплачивает банковскую гарантию покупатель. Но он за ее предоставление требует от продавца уступок в цене или по другим коммерческим условиям.

     В контракте фиксируется, что покупатель обязан предоставить продавцу безусловную и безотзывную банковскую гарантию, покрывающую всю сумму платежа, и что без такой гарантии продавец не будет отгружать продукцию. Также указывается, кто оплачивает гарантию.

     Выставление банковской гарантии во внешней торговле является обычной практикой. Фирменные  гарантии по обязательствам покупателей  товаров выдают крупные, широко известные  компании, особенно, если они состоят  с ними в тесных деловых отношениях.

     Коммерческий  кредит пользуется такими специфическими средствами платежа, как чеки и векселя. При заключении сделок, исполнение которых рассчитано на длительный срок или связано с предоставлением  отсрочки платежа (кредита), возникают  валютные риски, связанные с изменением курса валюты, в которой назначена цена реализуемого товара или предоставляется кредит. С изменением курса валюты изменяется реальная стоимость платежа. Валютные риски условно можно разделить на курсовые риски и инфляционные риски.

     Курсовые  риски связаны с тем, что приуменьшении курса валюты платежа по отношению к национальной валюте экспортер получит сумму денег в национальной валюте меньшую, чем ту, на которую он рассчитывал при заключении контракта.

     Инфляционные  риски связаны с уменьшением  покупательной способности валюты платежа, если уменьшится ее курс по отношению к другим валютам.

     Наиболее  распространенной формой страхования  валютных рисков при кредите являются валютные оговорки. Они фиксируются  внесением в контракт условия, в соответствии с которым сумма платежа пересматривается пропорционально изменению курса валюты платежа по отношению к другой, более стабильной валюте, так называемой валюте оговорки. Защититься от валютных рисков можно несколькими способами, фиксируемыми в контракте в виде различных оговорок. Приведем некоторые из них. Первый способ - прямая валютная оговорка. Валюта цены и валюта платежа совпадают, но цена товара и стоимость платежа ставятся в зависимость от курса другой валюты. В контракте также указывается источник информации о курсах валют.

     Второй  способ - установление разных валют  цены и платежа (косвенная оговорка) и определение курса пересчета. У экспортера и импортера при этом разные цели - нахождение компромисса является задачей переговоров. В качестве курса пересчета используется обычно рыночный курс на день платежа или чаще всего на день, предшествующий дню платежа.

     За  включение валютной оговорки в контракт импортер может потребовать уступок по другим условиям контракта, в первую очередь снижения цены. Надо иметь в виду, что такие оговорки не могут дать экспортеру полной гарантии защиты от валютных рисков.

     Помимо  упомянутых трех форм производства платежа: аккредитив, инкассо и по открытому счету, платежи могут осуществляться путем банковского перевода.

     Расчеты путем банковских переводов в  международной торговле осуществляются как и во внутреннем платежном обороте с помощью платежных поручений. При этом, однако, платежные поручения международного платежного оборота подчиняются международным правилам. Они отличаются тем, что могут быть выписаны не только в национальной, но и в иностранной валюте.

     В случае, если Покупатель не произведет денежного перевода в установленный контрактом срок, Покупатель обязан уплатить Продавцу пеню в размере 0,1 % стоимости товара, подлежащего поставке по контракту, за каждый день просрочки в течение 30 дней. По истечении 30 дней начисление пени прекращается и сверх начисленной пени Покупатель обязан уплатить Продавцу неустойку в размере 10 % от стоимости товара, подлежащего поставке по настоящему контракту. В этом случае Продавец освобождается от обязанности поставить товар по контракту без права предъявления ему каких-либо претензий за неисполнение контракта".

     Расчет  переводом чаще всего используется при уплате долгов по займам и кредитам (в том числе и при расчетах по открытому счету), предоставлении авансов, при урегулировании рекламаций, возврате излишне полученных сумм, оплате штрафов и других операциях.

     В контракте устанавливается перечень документов, которые входят в комплект, представляемый экспортером импортеру  для получения платежа. Набор  документов зависит от товара, базисного  условия поставки, сроков платежа. Количество экземпляров каждого документа  также оговаривается в контракте. Иногда импортер требует от экспортера сертификат происхождения товара, который выдается торгово-промышленной палатой, и консульскую фактуру за счет импортера.

     Например:

     В комплект документов на ............... языке для платежа должны входить:

     1. Счет-фактура в 3-х экземплярах.

     2. Сертификат качества или гарантийное  письмо продавца.

     3. Упаковочный лист или спецификация.

     4. Страховой полис (при поставке "СИФ").

     5. Отгрузочный документ (дубликат  ж. д. накладной, коносамент, грузовая авианакладная, автонакладная, почтовая квитанция)." или

     "Платеж  с аккредитива производится против  представления следующих документов:

     а) коммерческий счет-фактура в четырех  экземплярах;

     б) полный комплект оригинала чистых бортовых коносаментов, составленных в порту отгрузки по распоряжению Покупателя;

     в) сертификат качества завода-изготовителя или гарантийное письмо продавца, из которого следует, что качество поставленной партии товара соответствует договорному, в трех экземплярах;

     г) весовая спецификация в 3-х экземплярах;

     д) копия сообщения об отгрузке".

     Или (при платеже авансом)

     "Платеж  производится против предоставления  следующих документов:

     1. Коммерческого счета в .............. экземплярах.

     2. Сертификата качества или гарантийного  письма Продавца.

     3. Упаковочного листа или спецификации.

     4. Телеграфного извещения Продавца  о готовности товара к отгрузке  с указанием количества".

     Для некоторых товаров, в основном сельскохозяйственного  происхождения, в комплект документов могут входит санитарный, ветеринарный, карантинный сертификаты и др. 
 

     3. Рекламации и форс-мажорные обстоятельства

     Рекламация (от англ. staim) — это претензия покупателя к продавцу или поставщику из-за нарушения условий договора. Основаниями для предъявления рекламации являются нарушения ассортиментных поставок, некомплектность товара, поставки недоброкачественной продукции, изменения цен по сравнению с указанными в контракте. В рекламации содержится требование по возмещению причиненного ущерба покупателю.