Внешнеторговый контракт

     2. 2 Условия и способы оплаты

     В этом разделе контракта купли-продажи  следует установить валюту платежа, срок платежа, способ платежа и формы  расчетов, гарантии выполнения сторонами платежных обязательств. Определение валюты цены является очень важным условием контракта. Валюты не равноценны по своему качеству: есть сильные, устойчивые валюты и слабые валюты.

     Если  цена импортного контракта будет  установлена в сильной валюте, чтобы компенсировать потери, следует  потребовать от продавца сделать  скидку с цены или же уступку по другим условиям контракта. В экспортном же контракте, если цена установлена  в соответствии с интересами импортера, т. е. в слабой валюте, продавцу следует  повысить цену товара. Валюта платежа может совпадать с валютой цены, а может и не совпадать. В последнем случае в контракте указывается курс, по которому валюта цены будет переведена в валюту платежа. Обычно перевод осуществляется по курсу, действующему в стране, где производится платеж. Например: "Платеж за проданный по настоящему контракту товар будет произведен в швейцарских франках. Пересчет цены контракта (доллары США) в швейцарские франки будет произведен по среднему курсу Центрального швейцарского банка на день платежа".

     Обычно  стороны в контракте устанавливают срок платежа. Если срок не остановлен, то платеж производится через определенное число дней после уведомления продавцом покупателя о том, что товар предоставлен в его распоряжение.

     К числу валют, наиболее часто используемых в расчетах по внешней торговле, относятся доллар США (60 % международных  расчетов), марка ФРГ (15 %), фунт стерлингов (7,5 %), французский франк (6 %), швейцарский франк и японская иена.

     Способ  платежа определяет, когда производится оплата товара по отношению к его фактической поставке. Основные способы платежа: авансовый платеж, наличный платеж, платеж в кредит.

     Платежи наличными - оплата авансом или немедленно после поставки товара против предоставляемых  экспортерами документов и осуществляется чеками по открытому счету, переводами, аккредитивами и инкассо.

     Наиболее  выгодный для экспортера с точки  зрения обеспечения надежности платежа за проданный товар и скорости получения платежа является аккредитивная форма, хотя расчет по ней более дорогой, чем при других формах. (Стоимость осуществления расчетов составляет до 1 % в квартал от суммы платежа).

     Аккредитив  представляет собой обязательство  банка произвести по указанию и за счет покупателя-импортера платежи  экспортеру на сумму стоимости поставленного  товара против представления экспортером  оговоренных документов. Например: "Платеж за проданный товар осуществляется в полной стоимости наличными в течение 10 дней по предоставлению в банк указанного в контракте комплекта документов. Платеж производится в аккредитивной форме. Покупатель обязуется в течение .......... дней после получения телеграфного извещения Продавца о готовности товара к отгрузке открыть за свой счет во Внешэкономбанке РФ или в первоклассном банке - корреспонденте Внешэкономбанка РФ безотзывный, подтвержденный и делимый аккредитив в пользу Продавца на полную сумму запроданного товара сроком действия ............. дней. Оплата с аккредитива производится за каждую партию отгруженного товара в течение срока, установленного в контракте на поставку всей партии проданного товара против предоставления комплекта документов".

     Следует обратить внимание экспортера, что  если иного не устанавливается в контракте, то представляемые в комплекте документы об отгрузке товара не должны быть с датой, превышающей 21 день с момента отгрузки. Банк может такие документы не принять и, следовательно задержать, платеж.

     Сроки открытия и действия аккредитива  зависят от характера товара (сырье, продовольствие, машины и оборудование и т.д.), условий его хранения и транспортировки, и так же как, сумма аккредитива, предусматриваются в контракте.

     При соответствии условий аккредитива  условиям контракта экспортер отгружает  товар и предъявляет в банк, авизовавший его, указанные в  аккредитиве документы. Банк проверяет соответствие документов по внешним формальным признакам тем документам, которые указаны в аккредитиве. Если при этом обнаружены какие-либо несоответствия, банк не позднее следующего дня возвращает документы на переоформление.

     Если  условия, указанные в аккредитиве  и контракте имеют расхождения, продавец должен в течение трех рабочих дней обратиться в банк и через него потребовать от покупателя привести их в соответствие с условиями контракта. Если этого не произойдет, то считается, что он принял условия аккредитива.

     В заявлении на открытие аккредитива  указывают, что настоящий аккредитив подчиняется "Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов" в редакции 1993 г. (Публикация МТП 500.) Заявление подписывается лицами, имеющими право подписи платежных документов. Банк после проверки возвращает один экземпляр заявления приказодателю с распиской о принятии к исполнению поручения об открытии аккредитива.

     Можно договориться с импортером об открытии им аккредитива для оплаты еще  неотгруженного товара - аккредитива  с "красной" оговоркой. Его называют иногда "досрочно открываемый аккредитив". Он предназначен для содействия экспортеру в производстве или заготовке  проданного товара. Платеж в этом случае производится в период до отгрузки товара и против иных, нежели погрузочные, документов. Например, складской (свидетельствующей о существовании товара) или экспедиторской расписки (подтверждающей, что товар был принят к перевозке), либо квитанции, подтверждающей отправку товара воздушным транспортом. "Красная" оговорка является специальной льготой для экспортера. Выплата аванса, как правило, производится против квитанции (расписки). Продавец обязуется представить предусмотренные аккредитивом документы в установленный срок.

     Аккредитив  является покрытым, если при его  открытии банк импортера одновременно переводит исполняющему (т. е. оплачивающему) банку соответствующие валютные средства в форме аккредитива, являющиеся обеспечением и источником платежа по данному аккредитиву.

     Следует упомянуть, что сумма аккредитива  и указанное в нем количество товара могут иметь оговорку "приблизительно" и допускать при этом отклонения в размере 10 %.

     Целесообразно договориться с импортером о включении  в контракт условия. Например: "Все расходы по открытию аккредитива и операциям с ним, а также по его пролонгации идут за счет покупателя".

     Использовать  в контракте платеж в инкассовой форме рекомендуется, если между  продавцом (экспортером) и покупателем (импортером) существуют доверительные отношения; не вызывает никакого сомнения готовность и способность импортера произвести платеж; экономические и правовые условия в стране импортера стабильны; международному платежному обороту страны импортера не препятствуют или не угрожают валютный контроль или подобные ограничения.

     Платеж  в инкассовой форме требует меньших  затрат и предполагает передачу экспортером  поручения своему банку на получение  от импортера определенной суммы  платежа против предъявления ему  соответствующих товарных документов, также векселей, чеков и других подлежащих оплате документов.

     Составленное  банком-ремитентом инкассовое поручение  инкассирующему банку отсылается заказной авиапочтой с направлением зашифрованной телеграммы с сообщением о высылке документов. Представляющий банк предъявляет документы плательщику; тот должен либо оплатить их, либо акцептовать векселя или чеки. При оплате инкассирующий банк кредитует счет банка-ремитента, а тот в свою очередь, по получению кредитового авизо или электронного извещения о зачислении средства на счет, кредитует счет экспортера.

     Инкассо может быть с предварительным  или последующим акцептом. Инкассо  является расчетной формой, выгодной покупателю. Он оплачивает товар и почти одновременно получает его в свое распоряжение. Инкассовая форма, хотя и менее, также удобна экспортеру, т. к. дает ему гарантию в том, что товар не перейдет в распоряжение импортера, пока не будет произведена его оплата. Но эта форма имеет и недостатки: отсрочка получения платежа экспортером и то, что импортер может отказаться от оплаты (от выкупа в банке товарных документов) или оказаться неплатежеспособным к моменту, получения банком импортера товарных документов с инкассовым поручением. Например: "Платеж за проданный и отгруженный по настоящему контракту товар будет произведен наличными в инкассовой форме через банк. Покупатель обязан в течение ............ дней акцептовать полученный им от банка комплект товарораспорядительных документов, обусловленных в контракте, и дать согласие банку на оплату поставленной партии товара".

     Следует иметь ввиду, что при отправке товара воздушным транспортом, по железной дороге, по почте или грузовым автотранспортом в адрес импортера он передается ему непосредственно, независимо от того, оплатил ли он инкассовые документы. Инкассовое поручение приобретает в этом случае значение только требования, предъявляемого к оплате. Отгрузку можно произвести инкассирующему банку или экспедитору.

     На  практике можно несколько видоизменить инкассовую форму - обязать импортера по контракту произвести оплату против телеграфного извещения банка экспортера о принятии им на инкассо товарных документов и при отсылке их банку импортеру (телеграфного инкассо с последующим акцептом). Можно получить обязательство банка по отношению к экспортеру о произведении своевременной и надлежащей оплаты представленных им товарных документов. Это повышает надежность получения оплаты за поставленный товар. Можно обязать импортера представить гарантии банку об оплате в пределах определенной суммы. Эти изменения приближают инкассовую форму расчету аккредитивной. Например: "Платеж за проданный и отгруженный по настоящему контракту товар будет произведен наличными немедленно через банк против телеграфного извещения банка Продавца о принятии им на инкассо обусловленных в контракте товарных документов и об отсылке их банку покупателя". Платеж на открытый счет является самой простой, самой дешевой и самой рискованной для продавца формой расчетов. Специфической областью применения этой формы является комиссионная и консигнационная торговля.

     Экспортер поставляет покупателю товар вместе с товарораспорядительными документами и записывает в своих бухгалтерских документах в дебет открытого покупателю счета сумму отгрузки. Импортер записывает сумму отгрузки в кредит счета поставщика. В течение обусловленного в контракте срока импортер должен оплатить стоимость товара путем банковского перевода, чека или векселя сроком платежа по предъявлении. После оплаты стороны делают в своих бухгалтерских документах обратные записи. Сроки оплаты согласовываются сторонами (ежемесячно, ежеквартально, по полугодиям). Применяется эта форма расчетов обычно также между фирмами, состоящими в длительных деловых отношениях и осуществляющими систематические взаимные поставки.

     Надежность  может быть повышена в сочетании  с гарантией платежа (банковской, фирменной). Важное требование к гарантиям  состоит в том, что ее должен предоставить первоклассный, солидный банк. Гарантия должна быть безусловной и безотзывной, покрывающей всю сумму платежа.

     Расчеты могут производиться чеками. Ордерные чеки получили наибольшее распространение во внешнеторговых операциях. При нанесении на ордерных чеках передаточной надписи (индоссамента) они могут переходить от одного держателя к другому. Российские внешнеторговые организации индоссируют выписанные на их имя чеки Внешэкономбанку РФ или другим банкам, производящим расчеты для зачисления вырученных средств на свои счета.

     Платеж  в кредит предусматривает, что покупатель оплачивает оговоренную в контракте сумму через какое-то время после поставки товара.

     При предоставлении и получении кредита  в контракте устанавливаются:

• его вид, стоимость и срок;
• валюта получения и погашения кредита;
• способ погашения основного долга, средства платежа;
• условия начисления и выплаты процентов;
• гарантии и др.

     В контракт могут быть включены также  график поставки товара и график погашения основного долга и процентов.

     Среднесрочный, долгосрочный, а иногда и краткосрочный  кредит влечет за собой уплату покупателем процентов за пользование кредитом. В контракте оговаривается стоимость кредита, выраженная в процентах годовых, срок использования кредита, срок погашения кредита, льготный период, в течение которого по кредиту не производится погашение процентов, и другие условия.