Платежно-расчетные отношения в ВЭД

Филиалы (отделения) уполномоченных банков осуществляют операции по банковскому    переводу    в    пределах    полномочий,    предоставленных им уполномоченными банками, руководствуясь при этом Инструкцией о банковском переводе и иными актами законодательства Республики Беларусь.

Банковский перевод осуществляется по почте или телеграфу соответственно почтовыми или телеграфными платежными поручениями, а также (при наличии межбанковской договоренности) - посредством банковских чеков и иных расчетных документов; в настоящее время - по системе СВИФТ. В форме банковского перевода осуществляются оплата инкассо, платежи в счет окончательных расчетов, авансовые платежи. Кроме того, посредством перевода производятся перерасчеты и другие операции.

Банковские переводы могут сочетаться с гарантиями. Экспортер предпочитает сочетать переводы с гарантией банка, который в случае неоплаты товара импортером производит платеж в счет гарантии. Для осуществления перевода за товары импортер часто прибегает к банковскому кредиту, срок которого короче, чем по кредиту для открытия аккредитива.

В отношении банковского перевода не существует международного акта. Эта форма международных расчетов регулируется внутренним (национальным) законодательством и соответствующими банковскими правилами. Например, во взаимоотношениях между банками права и обязанности определяются в соответствии с межбанковскими корреспондентскими соглашениями.

Расчеты в форме аванса наиболее выгодны для экспортера, так как оплата товаров производится импортером до отгрузки, а иногда даже до их производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. Например, авансовые платежи на часть стоимости контракта включаются в условия контрактов на строительство объектов за границей. При импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов, изготовленных по индивидуальному заказу, также практикуются частично авансовые платежи. Согласно международной практике платежи в форме аванса составляют 10-30% суммы контракта. По поручению экспортера на сумму авансового платежа банк экспортера обычно выдает в пользу импортера гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта и непоставки товара. Кроме того, принято оплачивать авансом ряд товаров: драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие и др. Согласие импортера на эти условия расчетов связано либо с его заинтересованностью в поставке товара, либо с давлением экспортера, заинтересованного в гарантиях.

Расчеты по открытому счету. Их сущность состоит в периодических платежах импортера экспортеру после получения товара. Сумма текущей задолженности учитывается в книгах торговых партнеров. Данная форма международных расчетов связана с кредитом по открытому счету. Порядок расчетов по погашению задолженности по открытому счету определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки (после завершения поставок или перепродажи товара импортером в середине или конце месяца). После выверки расчетов окончательное погашение задолженности по открытому счету производится через банки, как правило, с использованием банковского перевода или чека. В этой связи банковская статистика часто включает расчеты по открытому счету в банковские переводы.

Открытый счет используется при расчетах между: фирмами, связанными традиционными торговыми отношениями; ТНК и ее заграничными филиалами по экспортным поставкам; экспортером и брокерской фирмой; смешанными фирмами с участием экспортера; за товары, отправляемые на консигнацию для продажи со склада. Обычно расчеты по открытому счету применяются при регулярных поставках, когда доверие подкрепляется длительными деловыми отношениями, а покупатель - солидная фирма. Особенностью данной формы расчетов является то, что движение товаров опережает движение денег. Расчеты при этом оторваны от товарных поставок и связаны с коммерческим кредитом, причем обычно экспортер односторонне кредитует импортера. Если поставки товаров осуществляются взаимно с последующими расчетами по открытому счету, то они отражаются на контокорренте (едином счете), происходят двухстороннее кредитование и зачет взаимных требований.

Расчеты по открытому счету наиболее выгодны для импортера, так как он производит последующую оплату полученных товаров, а процент за предоставляемый кредит при этом отдельно не взимается: отсутствует риск оплаты не поставленного или не принятого товара. Для экспортера эта форма расчетов наименее выгодна, поскольку не содержит надежной гарантии своевременности платежа, замедляет оборачиваемость его капитала, иногда вызывает необходимость прибегать к банковскому кредиту. Риск неоплаты импортером товара при одностороннем использовании этой формы расчетов аналогичен риску недопоставки товара экспортером при авансовых платежах. Фактически эта форма расчетов применяется для кредитования импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортера. Поэтому эта форма расчетов обычно применяется лишь на условиях взаимности, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя и невыполнение обязательств импортером влечет за собой приостановку товарных поставок экспортером. При односторонних поставках расчеты по открытому счету применяются редко.

Расчеты с использованием банковских чеков осуществляются на основе специально заключенного соглашения между банками-корреспондентами. Данное соглашение оформляется путем подписания двустороннего договора или обмена письмами.

Расчеты чеками в международной торговле предусматривают использование чека как письменного распоряжения (приказа) покупателя (чекодателя) банку-плательщику об оплате указанной в нем суммы чекодержателю (предъявителю) или по их приказу другим лицам (ордерный чек) за счет имеющихся у банка средств чекодателя. Следовательно, чек, прежде всего, связан с наличием средств на текущем счете чекодателя и используется как средство распоряжения этим счетом, являясь частным обязательством в качестве платежного средства. Погашение долга чекодержателя может иметь место только при наличии необходимой суммы на текущем счете чекодателя. Банк не несет ответственности перед чекодержателем за оплату выписанного на него чека. Вместе с тем банк может иметь договоренность со своим клиентом, позволяющие выставлять на его счет чеки, превышающие в определенном размере кредитовый остаток на текущем счете - овердрафт.

Расчеты банковскими поручениями предусматривают направление экспортерами импортерам счетов и других коммерческих документов за поставляемые товары, по претензиям или по урегулированию рекламаций, связанных с качеством и ассортиментом; по оплате задолженности по открытому счету; по расчетам неторгового характера и прочим взаимным расчетам. Плательщики в свою очередь направляют платежные поручения на перевод денежных средств на счета экспортеров и кредиторов.

Платежные поручения  (банковский перевод) представляют собой приказ банка, адресованный своему корреспонденту, о выплате определенной суммы по просьбе и за счет перевододателя бенефициару (иностранному получателю) с указанием банку-плательщику способа возмещения этой выплаченной им суммы. Банки направляют их друг другу почтой, телеграфом (телексом) и с использованием других средств телекоммуникаций. Платежные поручения используются чаще всего в процессе перерасчетов по ранее заключенным или разовым сделкам и единовременным платежам. Их схема приведена на рис.3

При этой форме расчетов банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Он не несет никакой ответственности за платеж.

В Республике Беларусь наиболее используемой формой платежно-расчетных отношений является банковский перевод, так как он наиболее прост в вопросах составления документации, а также является самым дешевым и быстрым способом международных расчетов. Также широко используются инкассо, аккредитив и другие формы расчетов, которые имеют как свои преимущества, так и недостатки по сравнению друг с другом, что может позволить участникам внешнеэкономической деятельности выбирать самый выгодный для себя вид платежа.

3 Порядок применение международных расчетов и их недостатки

3.1 Проблемы и перспективы развития международных расчетов при    экспорте и импорте товаров

Качество и особенно ассортимент услуг белорусских банков по международным расчетам - очень большая проблема. Впрочем, это касается не только банков - банки адекватны уровню развития других институтов рынка. Однако жалобы иностранцев, приезжающих в РБ, на качество обслуживания в белорусских банках стали настолько частыми, что эта проблема становится государственной.

Имидж банков за рубежом - основа инвестиционного рейтинга страны. Клиентам слишком часто приходиться сталкиваться не только с медлительностью и неэффективностью действий персонала банка, например, при оформлении депозитных договоров, оплате услуг, но и с откровенной грубостью. Удивляет также узкий спектр услуг: для клиентов практически отсутствуют новые формы: телефон-банкинг, интернет-банкинг.

Конкурентными преимуществами зарубежного рынка банковских услуг в области платежных услуг и организации международных межбанковских расчетов традиционно являются оперативность и быстрота проведения платежей, информационное обеспечение, высокая степень автоматизации, наличие разветвленной корреспондентской сети, а также возможность управления банковскими счетами в режиме реального времени.

Перспективное развитие отечественного рынка банковских услуг зависит в значительной мере от использования опыта крупнейших иностранных банков, создания новых информационных технологий и развития филиалов и представительств белорусских банков за рубежом. Отечественные банки представляют собой неотъемлемую часть мирового банковского сообщества, несмотря на недостаточное качество оказываемых услуг, отставание в области банковских технологий, отсутствие рынка инвестиционных банковских услуг, рынка финансовых инструментов. Развитие банковской индустрии в РБ зависит от ряда факторов: подъема национальной экономики, возрождения банковской системы, социально-экономической стабилизации, совершенствования законодательной базы, развития банковских услуг, использования мирового и отечественного опыта предоставления услуг корпоративным и частным клиентам.

Использование опыта иностранных банков позволит избежать ошибок в развитии рынка банковских услуг, находящегося практически в силу переходного кризисного состояния экономики на начальном этапе развития.

Следует внимательно изучить подход зарубежных банков к привлечению клиентов.   Отечественные   банки  стремятся  в  первую  очередь предложить клиенту расчетно-кассовое  обслуживание,  а затем  определенный  портфель услуг,   т.е.   придерживаются   последовательности   "обороты   по   счетам - кредитование под залог - организация сложной сделки". Подход зарубежных банков, наоборот, основан на принципе "организация сделки - обороты по счетам - другие сопутствующие услуги". Вначале банк демонстрирует клиенту свои возможности в предоставлении различных услуг, а затем получает обороты и остатки на счетах. Использование подобного зарубежного опыта в белорусской банковской практике перспективно и может быть реализовано при условии специализации отечественных банков на обслуживании различных категорий клиентов.

Переход к электронному способу ведения бизнеса - одна из самых ярких современных тенденций в зарубежном банковском деле и одно из  перспективных направлений развития банковских услуг.

Предпосылки для быстрого прогресса были созданы удешевлением
технологий, лежащих в основе электронного сервиса, — по данным Мирового банка, в последние два десятилетия XX в. компьютерные мощности резко выросли (в десять тысяч раз), а телекоммуникационные издержки столь же сильно (в той же пропорции) упали.

Опыт ближайших стран-соседей (Польши, Литвы, Латвии, России, Украины) наметил еще одну тенденцию - с приходом серьезного иностранного капитала в банковскую систему одновременно приходят новые банковские технологии, новый менеджмент, новые банковские продукты и услуги, которые становятся привлекательными для перспективных клиентов.

Таким   образом,   приоритетной   и   актуальной   задачей  белорусских банков является привлечение в акционерный капитал большего числа зарубежных инвесторов. Участие ведущих западных банков позволит значительно улучшить привлекательность банков, усовершенствовать международные расчеты, привести их на должный уровень, соответствующий мировым стандартам.

Немалую роль в достижении вышесказанного играют иностранные инвестиции. Иностранные инвестиции - это, прежде всего, повышение надежности банка, привлечение относительно дешевых кредитов от иностранного банка-акционера, использование новых технологий, развитие новых банковских услуг на основе использования международного опыта. Это привлекает на обслуживание в банк крупные предприятия, преимущественно экспортеров, дает банку возможность привлекать относительно дешевые кредитные ресурсы, оказывать качественные платежные услуги, услуги по обслуживанию внешнеэкономической деятельности клиентов, подтверждать аккредитивы в западных банках без перевода денежного покрытия.

В последние годы обозначилась тенденция прироста вложений иностранного капитала в банковскую систему Республики Беларусь. За эти года образовано несколько  новых банков с участием иностранного капитала (ЗАО «Дельта Банк», ОАО «Международный резервный банк» и др.).  [15]

Что касается непосредственно международных расчетов, то считаю необходимым в первую очередь привлекать иностранный капитал для проведения международных расчетов. Это позволит значительно удешевить, к примеру, подтверждение аккредитива.

3.2 Финансовая глобализация и риски при международных расчетах

На мировую экономику во все большей степени распространяются все свойства рыночной экономики как самоорганизующейся системы со слабым регулированием процессов. В этом заключается главный системный фактор риска, влияющий на проведение международных расчетов.

Другой тип рисков финансовой глобализации связан с особенностями информационных систем и их использованием при проведении документарных операций. Современная финансовая система строится вокруг информационных сетевых структур. Вследствие этого риски такого типа организации становятся рисками финансовой системы.

И, наконец, главным риском в международных расчетах является легализация денежных средств, полученных преступным путем. На сегодняшний день это самый актуальный тип рисков в международных расчетах, который несет финансовая глобализация.