Платежно-расчетные отношения в ВЭД

1.                  Твердая фиксация цен при заключении контракта, при которой цены не меняются в период его исполнения. Этот способ применяется при тенденции к снижению цен на мировых рынках.

2.                  При подписании контракта фиксируется принцип определения цены (на основе котировок того или иного товарного рынка на день поставки), а сама цена устанавливается в процессе исполнения сделки. Этот способ обычно практикуется при тенденции к повышению рыночных цен.

3.                  Цена твердо фиксируется при заключении контракта, но меняется, если рыночная цена изменится по сравнению с контрактной, скажем в размере, превышающем 5%.

4.                  Скользящая цена в зависимости от изменения элементов издержек, например при заказе оборудования. В условиях высокой конъюнктуры в интересах заказчика вводятся ограничения.

5.                  Смешанная форма: часть цены твердо фиксируется, часть устанавливается в скользящей форме.

Валюта цены - валюта, в которой определяется цена на товар. При выборе валюты, в которой фиксируется цена товара, большое значение имеют вид товара, условия межправительственных соглашений, международные обычаи. Иногда цена контракта указывается в нескольких валютах (двух и более) или валютной корзине в целях страхования валютного риска.

Валюта платежа - валюта, в которой должно быть погашено обязательство импортера (или заемщика). При нестабильности валютных курсов цены фиксируются в наиболее устойчивой валюте, а платеж – обычно в валюте страны-импортера. Если валюта цены и валюта платежа совпадают, то в контракте оговаривается курс пересчета первой во вторую. В контракте устанавливаются условия пересчета: 1) уточняется время корректировки курса (например, накануне или на день платежа) на определенном валютном рынке (продавца, покупателя или третьей страны); 2) оговаривается курс, по которому осуществляется пересчет: обычно средний курс, иногда курс продавца или покупателя на открытие, закрытие валютного рынка или средний курс дня. [13, с. 190-192]

Условия платежа - важный элемент внешнеэкономических сделок. Среди них различаются: аванс, наличные платежи, расчеты с предоставлением коммерческого кредита, кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа.

При заключении внешнеторговых контрактов обязательными условиями также являются соблюдение необходимого количества и качества продукции, указанного в договоре.

Увязка противоположных интересов контрагентов в международных экономических отношениях и организация их платежных отношений реализуются путем применения различных форм расчетов.

Таким образом, делая заключение по первой главе курсовой работы, стоит отметить, что в мировой практике существует большое количество форм платежно-расчетных отношений, применяемых в международной практике. Выбор той или иной формы международных расчетов зависит от сущности и условий, используемых при расчетах в сфере внешнеэкономической деятельности.

2 Анализ применения и эффективности форм платежно-расчетных отношений, используемых в РБ

Под формой расчетов во внешней торговле понимают сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товарораспорядительных платежных документов. Основными формами расчетов являются документальный аккредитив, инкассо с предварительным акцептом и банковский перевод. Кроме того, в расчетах также широко используются векселя и чеки и другие формы расчетов. Международные расчеты при этом производят только через банки, имеющие между собой корреспондентские отношения. При выборе форм расчетов учитывают вид товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки (машины и оборудование, продовольствие, древесина, зерно и т. п.), наличие кредитного соглашения, платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам, определяющие характер компромисса между ними. Выбор конкретной формы расчетов определяется по соглашению сторон и фиксируется во внешнеторговом контакте. Применяемые формы международных расчетов отличаются по доле участия коммерческих банков в их проведении:

                  доля участия банков при банковском переводе (выполнение платежного поручения клиента) является минимальной;

                  более значительная доля присутствует при исполнении инкассового поручения (контроль за передачей, пересылкой товарораспределительных документов и выдачей их плательщику в соответствии с инструкциями доверителя);

                  максимальная доля участия банков присутствует при работе с аккредитивом (предоставление бенефициару платежного обязательства, реализуемого при выполнении последним основных условий, содержащихся в аккредитиве).

Белорусскими предприятиями и организациями используются основные формы международных расчетов, сложившиеся в мировой торговле:

- документарный аккредитив;

- инкассо;

- банковский перевод;

- открытый счет;

- аванс.

Выбор той или иной формы расчетов производится на стадии оформления контракта в зависимости от того, является сделка экспортной или импортной и какой риск несут оба партнера по сделке. [10, с.76-77]

Каждый из участников международных расчетных отношений вправе применить свой вариант осуществления расчетов. Например, участники внешнеэкономической сделки по соглашению между собой форму расчетов могут подчинить одному правопорядку, а санкции за просрочку или задолженность платежа - другому правопорядку.

Что касается техники перевода средств из страны в страну, то здесь используются банковские, телеграфные и почтовые переводы, расчеты чеками и векселями. Основное место во внешней торговле занимают инкассовая и аккредитивная форма расчетов, которые лучше других способов расчета обеспечивают интересы как экспортера, так и импортера: импортер производит платеж, а экспортер получает валюту только при условии отгрузки товара в соответствии с условиями платежа заключенного контракта.

Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка по поручению экспортера получить от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему платежных документов и перечислить сумму платежа экспортеру.

Различают чистое и документарное инкассо. Во внешней торговле применяется документарное инкассо - инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы, документы о праве собственности и др.), а также инкассо только коммерческих документов. Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов (переводных и простых векселей, чеков).

Деление инкассо на чистое и документарное имеет практический аспект. Дело в том, что финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо коммерческие документы, не сопровождаемые финансовыми документами, служат в известной мере доказательством исполнения сделки со стороны поставщика товара. Кроме того, виды инкассо дают возможность по-разному распределять риски между сторонами по сделке. Например, передача векселя, сопровождаемого коммерческими документами против платежа, существенно снижает риск продавца по сделке.

При применении документарного инкассо белорусские организации должны руководствоваться Унифицированными  правилами по инкассо, разработанными Международной торговой палатой, в редакции 1978 г.

В Республике Беларусь при осуществлении операций по международным расчетам в форме инкассо уполномоченные банки и их клиенты руководствуются Банковским кодексом Республики Беларусь, Инструкцией о порядке совершения банковских документарных операций №67 от 29 марта 2001 года, и другими нормативными актами Республики Беларусь [14].

Участниками инкассо являются:

-принципал (доверитель) - клиент, который поручает банку произвести инкассо;

-банк-ремитент - банк, которому принципал поручает произвести инкассо;

-инкассирующий банк - любой банк, кроме банка-ремитента, участвующий в инкассо;

-представляющий банк - инкассирующий банк, осуществляющий представление плательщику;

-плательщик - лицо, которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением.

Рассмотрим порядок осуществления расчетов в форме инкассо. [ПРИЛОЖЕНИЕ А]

1. Стороны (экспортер и импортер) заключают контракт, в котором определяют инкассовую форму расчета и оговаривают, через какие банки будут производиться расчеты.

2. Экспортер в соответствии с условиями контракта отгружает товар.

3. Экспортер получает от перевозчика транспортные документы.

4.Экспортер готовит комплект документов (в который входят счета, при необходимости финансовые документы, например, переводные векселя, выписываемые экспортером на импортера, если последнему предоставлен коммерческий кредит), который прилагает к инкассовому поручению и передает в свой банк.

5. Банк экспортера действует в соответствии с инструкциями экспортера, которые содержатся в поручении и Унифицированными правилами по инкассо. Банк-ремитент проверяет по внешним признакам соответствие представленных документов перечисленным в инкассовом поручении и между собой, после чего отсылает их вместе с поручением своему корреспонденту в стране импортера. В инкассовом поручении банк экспортера обычно указывает инструкции в отношении перевода средств, полученных от импортера, а также, при необходимости, в отношении векселей, акцептованных импортером, в случае предоставления коммерческого кредита: вернуть в банк экспортера или оставить в банке импортера до получения платежа и т.д.

6. Получив инкассовое поручение и документы, банк страны импортера, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения (инкассирующий банк) предоставляет их импортеру (плательщику) для проверки с целью получения от него платежа (или акцепта тратт). При этом инкассирующий банк может сделать представление непосредственно или через другой банк. Банк, осуществляющий представление документов импортеру, называется представляющим банком.

7. Банк импортера получает платеж от плательщика.

8. Инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту в соответствии с инструкциями: зачисляет на корреспондентский счет, переводит по почте или телеграфу.

9. Получив перевод, банк-ремитент зачисляет выручку          экспортеру. [3, с. 90-91]

Инкассовая форма расчетов выгодна импортеру, поскольку она подразумевает оплату действительно поставленного товара. Эта форма расчетов выгодна также и экспортеру, так как его право на товар защищается до оплаты документов (импортер приобретает право на товар лишь после его оплаты).

Преимущества инкассо заключаются в сравнительной простоте в оформлении, а также в том, что инкассовая форма расчета не требует, как правило, предварительных действий от импортера, его банка или банка экспортера. Данные преимущества делают инкассо весьма привлекательным для расчетов по импортным операциям. Выгодно импортеру и то, что инкассовая форма расчета подразумевает оплату действительно поставленного товара, а расходы по проведению инкассовой операции сравнительно невелики.

Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера. Во-первых, экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика. Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза.

Важнейшим элементом инкассо является инкассовое поручение, которое в совокупности с выставляемыми на инкассо финансовыми либо коммерческими документами служит доказательством полномочий банка на осуществление данной операции и одновременно с этим содержит в себе указания принципала, называемые инкассовыми инструкциями. Они указывают, каким образом банки должны совершать действия по исполнению инкассового поручения. От полноты инкассовых инструкций во многом зависит быстрота и правильность их исполнения.

Таким образом, применение инкассо в качестве формы международных расчетов целесообразно в следующих условиях:

• высокой степени доверия между контрагентами по сделке;

• стабильности политической и экономической ситуации в стране импортера;

• отсутствия ограничений на импорт и иных ограничений на платежи в импортирующей стране;

• поставки товаров серийного производства.

Также одной из основных форм платежно-расчетных отношений во внешней торговле является аккредитивная форма расчетов.

Документарный аккредитив является одной из наиболее распространенных форм расчетов в международных экономических отношениях. Этим, видимо, и обусловлено то, что правила о документарных аккредитивах на протяжении более чем 50 лет систематизируются международными организациями в области торгового права. Широкое распространение в международной практике аккредитивной формы расчетов объясняется ее свойством сокращать разрыв во времени между моментом отгрузки товара и моментом получения платежа.