Организация и эффективность международных расчетов

       Тратта – это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (трассанта) лицу, на которое выставлен вексель (плательщику, трассату), об уплате определенной денежной суммы предъявителю векселя или лицу, указанному в векселе, или его приказу в установленный срок или по требованию. Трассант выписывает вексель трассату, в котором содержится приказ об уплате определенной денежной суммы третьему лицу (кредитору трассанта). Трассат ставит на векселе пометку о своем согласии заплатить по нему и возвращает тратту трассанту. Трассант передает вексель своему кредитору в уплату своих обязательств перед ним. При  наступлении определенного срока кредитор трассанта предъявляет вексель для оплаты трассату. Трассат погашает вексель путем зачисления определенной  денежной суммы на счет кредитора трассанта.

       Чек – это безусловное письменное предложение чекодателя банку произвести платеж указанной в чеке денежной суммы чекодержателю. Чекодатель заключает со своим банком договор об осуществлении расчетов с помощью чеков и получает чековую книжку. Банк чекодателя открывает специальный счет на его имя. Затем чекодержатель (поставщик) производит отгрузку товара чекодателю, в то время как чекодатель выписывает чек в оплату отгруженного товара и передает его чекодержателю. При наступлении определенного срока по чеку чекодержатель предъявляет его для оплаты в свой обслуживающий банк, который пересылает чек для оплаты в банк чекодателя, а он производит оплату чека, списав определенную сумму денежных средств со счета чекодателя и переведя их в банк чекодержателя. Банк чекодержателя зачисляет полученные  средства на счет держателя чека и извещает чекодержателя о зачислении средств на его счет.

       Следует отметить, что различные формы  международных расчетов не всегда в  одинаковой степени привлекательны для контрагентов внешнеэкономических  сделок. Одни формы расчетов (инкассо, аванс) в наибольшей степени выгодны  только экспортеру, либо импортеру, поскольку  они создают предпосылки для  фактического товарного кредитования соответствующей стороны. Другие формы  расчетов (аккредитив, банковский перевод) обеспечивают большее или меньшее  равноправие контрагентов. Однако, выбор и успешное осуществление любой формы международных расчетов в конечном итоге должно обеспечить получение денег одной стороной и приобретение товара другой.

 

       

3 ПОРЯДОК  ИСПОЛЬЗОВАНИЯ И РЕГУЛИРОВАНИЯ  ФОРМ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ  В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ 
 

       Участниками международных расчетных отношений  являются центральные и коммерческие, уполномоченные на осуществление операций в иностранной валюте банки, а  так же юридические и физические лица.

       В соответствии с белорусским законодательством  Национальный банк Республике Беларусь  регулирует  кредитные отношения, денежное обращение и определяет порядка расчетов. Национальный банк определяет сферу и порядок обращения в Беларуси иностранной валюты, издает в пределах своей компетенции нормативные акты, обязательные для исполнения в Республике Беларусь.

       В задачу коммерческих банков при выполнении международных расчетов входят кредитование и финансирование затрат, связанных  с внешнеэкономической деятельностью их клиентов, осуществление в той или иной форме расчетов с иностранными партнерами, а также осуществление неторговых операций.

       Правовой  основой международных расчетов являются международные конвенции, многосторонние и двухсторонние  договоры и соглашения, а также  акты национального законодательства. Использование тех или иных форм расчетов в Республике Беларусь регулируют следующие документы:

1. Банковский кодекс Республики Беларусь.
2. Инструкция о банковском переводе, в которой определяется порядок осуществления расчетов в форме банковского перевода, обязанности сторон, оплата услуг банка, предоставлены бланки для оформления и т. д.
3. Инструкция о порядке совершения банковских документарных операций, в которой оговаривается порядок совершения расчетов в форме инкассо и документарного аккредитива, порядок оформления данных операций, участники, применение отдельных видов инкассо и аккредитивов, а так же предоставлены бланки для оформления данных операций.

       В соответствии с вышеперечисленными документами в Республике Беларусь используются только отзывной, безотзывной, подтвержденный, переводной и резервный  аккредитив. Широкое распространение аккредитивной формы расчетов объясняется ее свойством сокращать разрыв во времени между моментом отгрузки товара и моментом получения платежа. Аккредитивы открываются банками от  своего  имени или на основании  заявлений  на аккредитив, составляемых приказодателями по примерной  форме согласно  приложению  к Инструкции о порядке совершения банковских документарных операций ( Приложение А) в соответствии  с  условиями  основного  договора, предусматривающего расчеты в форме аккредитива.

       Участниками документарного аккредитива являются:

- банк-эмитент- банк, открывающий аккредитив по поручению клиента;

- приказодатель  - лицо,    по   поручению   которого   открывается аккредитив или выдается резервное обязательство;

-бенефициар - клиент    или  банк,  в  пользу  которого   открыт

аккредитив;

авизующий банк- банк,  передающий  (авизующий)   бенефициару

аккредитив;

- подтверждающий  банк- банк,   добавляющий   к аккредитиву

свое подтверждение;

- исполняющий  банк- банк, уполномоченный банком- эмитентом произвести платеж или принять на себя обязательство платежа с рассрочкой, или акцептовать переводной вексель (тратту).

       По  операциям с аккредитивами все  участвующие в них банки имеют дело только с документами, а не с товарами, услугами и (или) другими видами исполнения обязательств. При открытии аккредитива по почте стандартная форма аккредитива представляет  собой  комплект  бланков, который состоит из авизо для бенефициара, авизо для авизующего  банка, информационной копии для приказодателя и при необходимости одной или нескольких  дополнительных  копий  для  банка-эмитента. Авизо- сообщение  банка  бенефициару  об  открытии аккредитива.

       Бенефициар  может просить авизующий либо подтверждающий банк

открыть  под  обеспечение  аккредитива  другой аккредитив, который в

таком  случае  называется компенсационным (встречным, back-to-back).

Приказодатель    компенсационного   аккредитива  обязан   возместить

банку-эмитенту   уплаченные  в  соответствии  с  условиями   данного

аккредитива  суммы независимо от того, произведена  была в его пользу

оплата  по первому аккредитиву или нет.

       Другой  формой международных расчетов являются расчеты в порядке инкассо. При    осуществлении    инкассо    банки    и  их   клиенты

руководствуются  унифицированными правилами по инкассо, банковским  кодексом Республики Беларусь, инструкцией о порядке совершения банковских документарных операций и  другими  нормативными  правовыми  актами  Республики Беларусь. Ими определяются участники, виды инкассо, порядок совершения платежа и другие вопросы.

       Участниками инкассо являются:

- принципал  (доверитель)- клиент, который поручает  банку произвести инкассо;

- банк- ремитент- банк, которому принципал поручает произвести операцию;

- инкассирующий  банк- любой банк, кроме банка- ремитента, участвующий в инкассо;

- представляющий  банк- инкассирующий банк, непосредственно представляющий документы плательщику;

- плательщик- лицо, которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением.

       В соответствии с документами, регулирующими  инкассовую форму расчетов, выделяют чистое и документарное инкассо.

       Документы,  направляемые  на инкассо, должны сопровождаться инкассовым  поручением,  содержащим точные и полные инструкции. Если банк   по  обоснованным  причинам  решит  не  выполнять   инкассовое поручение ( Приложение Б)  или связанные с ним инструкции,  он  должен направить уведомление   об  этом  стороне,  от  которой  получены   инкассовое

поручение  или  инструкции,  не  позднее  дня,  следующего  за  днем получения инкассового поручения или инструкций.

     При  проведении  инкассо банки  осуществляют лишь посреднические функции  и  не  несут  ответственности  за  неоплату  или   неакцепт плательщиком инкассируемых документов.

       Банковский  перевод как форма международных  расчетов в Республике Беларусь регулируется банковским кодексом и инструкцией  о международных расчетах в форме  банковского перевода и другими  актами банковского законодательства.

       Участниками банковского перевода являются:

- перевододатель- лицо, выдающее первое платежное поручение в ходе кредитового перевода;

- бенефициар- лицо, указанное в платежном поручении перевододателя в качестве получателя средств в результате кредитового перевода;

- банк-получатель-банк, который получает платежное поручение;

- банк-посредник- любой банк-получатель, не являющийся банком перевододателя и банком бенефициара.

       Банковские  переводы осуществляются посредством  платежных поручений, а также  посредством банковских чеков и иных расчетных документов при наличии межбанковской договоренности. Операция начинается в банке перевододателя путем составления и передачи банку платежного поручения. В случае, если банк перевододателя имеет прямые корреспондентские отношения с банком бенефициара, то первый напрямую адресует поручение в банк бенефициара, как правило, с указанием способа возмещения. Получив поручение от банка перевододателя, банк бенефициара кредитует бенефициара за счет предоставленного ему возмещения. При отсутствии прямых корреспондентских отношений в операции участвует банк-посредник, с которым у банка перевододателя и банка бенефициара есть корреспондентские отношения. Общие правила установления корреспондентских отношений содержатся в “Рекомендациях по установлению корреспондентских отношений с иностранными банками, открытию и ведению счетов для международных расчетов” Национального банка Республики Беларусь.

       Расчеты с использованием банковских чеков  осуществляются на основе специально заключенного соглашения между банками-корреспондентами. Данное соглашение оформляется путем  подписания двухстороннего договора иди обмена письмами.

       Законодательство  Республики Беларусь регламентирует три  основных вида банковских переводов:

1. Простой банковский перевод (коммерческие документы от экспортера направляются непосредственно к импортеру)
2. Документарный банковский перевод ( в платежном поручении содержится условие о выплате бенефициару определенной денежной суммы лишь после предоставления соответствующих финансовых или коммерческих документов)
3. Банковский перевод с использованием чеков ( при этой форме финансовых расчетов, наряду с другими документами, используются чеки)

Банки при открытии счета заключают с клиентами  договор банковского счета, в  силу которого у банка возникает  обязанность по хранению средств  на счете, зачислению поступающих в  пользу владельца счета средств, а также выполнению иных поручений. 

 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 
 

       С развитием интеграции стран в  мировом сообществе, с установлением  и укреплением мирохозяйственных связей большую актуальность получили методы и формы международных расчетов, так как страны, вступая в рыночные отношения между собой, экспортируя и импортируя товары и услуги, нуждаются в развитых формах взаиморасчетов для того чтобы избежать недоразумений и конфликтов на мировом уровне.

       Международные расчеты представляют собой систему  организации и регулирования  платежей по денежным требованиям и  обязательствам в иностранной валюте, возникающим при осуществлении  внешнеэкономической деятельности. Международные расчеты осуществляются банками в строгом соответствии с законодательством и на основании  форм и условий, применяемых в  международной практике.

       Важно выбирать такую форму расчетов, которая  независимо от экономической и политической стабильности страны- контрагента давала бы возможность защитить интересы как экспортера, так и импортера. Поэтому выбранная форма расчетов является компромиссом, в котором учитываются экономические позиции контрагентов, степень доверия друг другу, экономическая конъюнктура, политическая ситуация в стране, а так же другие факторы. От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операций через банк. Внешнеторговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали условий платежа и затем закрепляют их в контракте.