Специализация и кооперирование

 

     Вследствие  изменения в отчетном периоде  объема реализации продукции, численности  персонала, средней зарплаты, фактического времени работы, себестоимости объем  реализации продукции увеличился на 4.7%, что составляет 352.312 млн. руб. и составило 7848.312 млн. рублей; себестоимость одной тонны продукции увеличился на 131.1 руб. и составила 5371.1 руб. Проведенные мероприятия способствовали сокращению численности промышленно-производственного персонала на 250 человек, в отчетном периоде численность ППП составило 4387 человек. Среднегодовая оплата труда одного работающего увеличилась вследствие увеличения объема реализуемой продукции и фактического времени работы в год (на 6 дней, это составило 293 день в год) на 61.992 тыс. рублей, что составляет 307.992 тыс. рублей.

     Рассчитаем  показатели, занесем их значения в  Таблицу , определим абсолютные и относительные отклонения: 

     1.Фондоотдача:

     2.Фондовооруженность:

     3.Фондоемкость:

     4.Рентабельность  производства:

     Чистая  прибыль:

     Валовая прибыль:

     Объем нефти:

     План: 7496 млн. руб. : 6750 руб. = 1110.519 тыс. т.

     Факт: 7848.312 млн. руб. : 6750 руб. = 1162.713 тыс. т.

     План:

     С_с = 5244 руб./т. * 1110.519 тыс. т. = 5823.562 млн. руб.

     П_вал = 7496 – 5823.562 = 1672.438 млн. руб.

     П_чист =1672.438 * (100 – 24)/100 = 1271.053млн. руб.

     Фактическое:

     С_с = 5375.1 руб./т. * 1162.713 тыс. т. = 6249.699 млн. руб.

     П_вал = 7848.312 – 6249.699 = 1598.613 млн. руб.

     П_чист = 1598.613 * (100 – 24)/100 = 1214.946 млн. руб. 
 
 

     5.Коэффициенты:

     Экстенсивный:

     Интенсивный:

     Интегральный:

     6.Рентабельность  продукции: 

     7.Коэффициент  оборачиваемости оборотных средств:

8.Продолжительность  одного оборота оборотных средств:  9.Коэффициент загрузки оборотных средств:

     10.Фондорентабельность: 

     Среднегодовая стоимость оборотных средств: (21395 + 4820)/2 = 13107.5 млн. руб.

     11.Коэффициент  износа:

     Износ:

     Износ:

     План: 1530.886 млн. руб.

     Факт.: 1562.890 млн. руб.

     12.Коэффициент  годности:

     13.Фонд  оплаты труда = Ч_ППП*Среднегод. оплата труда одного работающего

     14.Производительность  труда: 

     15.Рентабельность  оборотных средств:   

Таблица 4 – Показатели производства

 

     Произведем  анализ полученных отклонений расчетных  показателей фактически в отчетном периоде по сравнению с плановым.

     Вследствие  изменения в отчетном периоде  объем реализации продукции, численности  персонала, средней зарплаты, фактического времени работы, себестоимости объем добытой нефти увеличился на 52.194 тыс. тонн, что составило 1162.713 тыс. тонн. Чистая прибыль при этом уменьшилась на 56.107 млн. рублей и составило 1214.946 млн. рублей. Производительность труда увеличилась на 10.7 % (0.17млн. руб./человек). Рентабельность производства уменьшилась на 8.1%, и составила 15.48%. Фонд оплаты труда увеличился на 18.4%, что составило 210459 тыс. рублей и в отчетном периоде на фонд оплаты труда было затрачено 1351161 тыс. рублей.

     Пример.

     На  основании калькуляции себестоимости добычи нефти определить экономический эффект в результате внедрения программы «Стабилизации добычи нефти» по НГДУ «Ямашнефть» как:

• применение современных технологий;
• переход на собственные технологии пластов.

 

     Таблица 5 – Себестоимость добычи нефти на 2008 год

 

     Расчет  показателей эффективности

     1.Расходы  на энергию по извлечению нефти: 

     Δ3_э=ΔА* С_эу, 

     где ΔА - прирост добычи нефти;

     С_эу - удельные затраты на 1 тонну нефти, руб./т: 

     Δ3_э = 181000 * 70 = 12670000 руб.= 12,67 млн.руб. 

     2.Расходы  по искусственному воздействию на пласт: 

     Δ3_и=ΔА* С_иу 

     где С_иу - удельные затраты на 1 тонну нефти по статье «Расходы по искусственному воздействию на пласт» , руб./т: 

     Δ3_и = 181000 * 337,5 =61087500 руб. = 61,087 млн.руб. 

     3.Расходы  по сбору и транспортировке  нефти: 

     Δ3_ст=ΔА* С_ст

     где С_сту - удельные затраты на 1 тонну нефти по статье «Расходы по сбору и транспортировке нефти», руб. /т: 

     Δ3_ст = 181000 *113,8 = 20597800 руб. = 20,598млн. руб  

     4.Расходы по технологической подготовке нефти: 

     Δ3_п=ΔА* С_пу 

     где С_пу - удельные затраты на 1 тонну нефти по статье «Расходы по технологической подготовке нефти», руб./т: 

     Δ3_п = 181000 * 87,1 = 15765100 руб. -=15,765. млн. руб 

     5.Прочие  производственные расходы: 

     Δ3_проч=ΔА* С_проч 

     С_проч - удельные затраты на 1 тонну нефти по статье «Прочие производственные расходы»,  

     Δ3_проч = 181000 • 2266,5=410236500 руб.=410,2365 млн.руб. 

Расчет  изменения себестоимости добычи нефти до и после проведения стабилизации добычи 

     Таблица 6 - Расходы

 

     Экономический эффект от мероприятия за условный год определяется по формуле: 

     Э_t = Р_t –3_t - Н_t, 

     где Э_t — экономический эффект за расчетный период (год);

     Р_t — выручка от реализации продукции (производственно-технического, научно-технического назначения) в году по ценам, установленным в централизованном или договорном порядке, млн.руб.;

     3_t — себестоимость прироста добычи нефти, млн. руб.;

     Н_t – налог на прибыль, млн.руб.

     Стоимостная оценка результата:  

     Р_t = ΔА * Ц_t,

     где Ц_t - цена реализации 1 тонны нефти, руб.

     ΔА  – прирост добычи нефти, 

     3_t=ΔА* С₂', 

     где С₂' – себестоимость 1 тонны нефти после внедрения мероприятий, 

     С₂'= С₂\А_2, 

     где А₂ – объем добычи нефти после внедрения мероприятий, 

     А₂=А₁+ ΔА, 

     где С₂ – себестоимость нефти после внедрения мероприятий 

     С₂= С₁+(З^’_перем* ΔА)+ΔС+А_морт, 

     где ΔС – дополнительные эксплуатационные затраты, 

      ,

     Р_t = 181000 * 6810 = 1232,61млн. руб

     З^’_перем=70+337,5+113,8+87,1+2266,5=2874,9 руб.

      млн. руб.

     А₂=2825030+181000=3066,030 тыс. руб.

     С₂=11066510+(2874,9*181)+574000+1729=11588,595млн.руб.

     С₂'=11588,595/3,00603=3855,116руб.

     З _t = 181000* 3855,116= 697,776млн.руб.

     П_вал = Р-С,

     П_вал = 1232,61 – 697,776= 534,834 млн.руб.

     П_чист ⁼ П_вал *0,76

     П_чист= 534,834 *0,76 = 406,474 млн.руб.,