Совершенствование механизма управления денежными потоками на предприятии ОАО «Кольская горно-металлургическая компания»

Содержание 

ВВЕДЕНИЕ 2

1.Сущность  и значение металлургической  отрасли в экономике  России 4

1.1. Особенности функционирования предприятий металлургической отрасли в России 4

1.2 Нормативно-правовая  база, регулирующая  отрасль металлургической  промышленности 7

2. Анализ финансово-хозяйственной  деятельности ОАО  «Кольская горно-металлургическая  компания» 9

2.1 Общая характеристика  деятельности предприятия  ОАО «Кольская  горно-металлургическая  компания» 9

2.2. Анализ финансового  состояния ОАО «Кольская горно-металлургическая компания» 11

2.3. Анализ денежных  потоков ОАО «Кольская горно-металлургическая компания» 27

Глава 3. Совершенствование  механизма управления денежными потоками на предприятии ОАО «Кольская горно-металлургическая компания» 31

3.1. Формирование системы  целевых параметров  управления денежными  потоками на предприятии ОАО «Кольская горно-металлургическая компания» 31

3.2. Особенности размещения  черного и цветного  металла за рубежом 37

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 39

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 41

Приложения 44

ВВЕДЕНИЕ

 

     В настоящее время, когда текущее  финансовое положение многих предприятий  крайне неустойчиво, важным объектом анализа  и управления должны стать денежные потоки предприятия.

     Одним из основных условий финансового  благополучия предприятия является приток денежных средств, обеспечивающий покрытие его обязательств. Отсутствие минимально необходимого запаса денежных средств свидетельствует обычно о его финансовых затруднениях.

     Актуальность  данной темы, заключается в проблеме конкурентоспособности российской продукции по мере включения России в мировые хозяйственные связи, особенно для металлургической отрасли, имеющей не малый экспортный потенциал.

     Металлургический  комплекс, являясь базовой отраслью, вносит существенный вклад в экономику  России.

     В развитых странах металлургия имеет  высокие производительность труда  и динамику роста объемов выпуска относительно других отраслей экономики. Также металлургия обладает значительным потенциалом для экспорта. Ее развитие сопровождается ростом смежных отраслей – поставщиков и потребителей продукции.

     В современных условиях международного разделения труда, одной из отраслей специализации России является национальная металлургическая промышленность. Продукция  российской металлургии составляет значительную долю в мировом производстве и торговле металлами.

     Целью курсовой работы является формирование системы целевых параметров управления денежными потоками предприятий  металлургической промышленности (на примере ОАО «Кольская горно-металлургическая компания»)

      В соответствии с целью поставлены следующие задачи:

• изучить сущность и значение металлургической промышленности в экономике России;
• проанализировать нормативно-правовую базу, регулирующую металлургическую промышленность;
• проанализировать финансовое состояние ОАО «Кольская горно-металлургическая компания» ;
• проанализировать денежные потоки в ОАО «Кольская горно-металлургическая компания»;
• выявить проблемы связанные с управлением денежными потоками на предприятии ОАО «Кольская горно-металлургическая компания»
• предложить пути решения выявленных проблем

     Объектом исследования является ОАО «Кольская горно-металлургическая компания». Предмет - финансовые процессы предприятия и целевые параметры управления его денежными потоками. 
 
 
 
 
 
 
 

1. Сущность  и значение металлургической отрасли в экономике  России

1. Особенности функционирования предприятий  металлургической отрасли  в России

 

     Металлургическая  промышленность является одной из отраслей специализации России в современном международном разделении труда.

     Доля  металлургической промышленности в стоимостном выражении ВВП страны составляет около 5%, в промышленном производстве порядка 18%, экспорте – 14%. Доля налоговых платежей металлургической промышленности в налоговых платежах бюджетов всех уровней составляет более 5%. Как потребитель продукции и услуг субъектов естественных монополий, металлургия использует от общепромышленного уровня - 28%  электроэнергии, от общего потребления природного газа - 5,4%, ее доля в грузовых железнодорожных перевозках – 23%.

     Однако, несмотря на адаптацию металлургической промышленности к рыночным условиям, ее технико-технологический уровень и конкурентоспособность ряда видов металлопродукции нельзя считать удовлетворительными. Недостаточные инвестиции в отрасль приводят российскую металлургию к замораживанию всего процесса модернизации.

     Финансовый  кризис спровоцировал резкое падение  спроса на металлургическую продукцию  со стороны ключевых потребителей, что вынудило металлургические компании сокращать производство.

     Практически  по всему спектру металлургической  продукции  объемы  производства в 2010 году были выше, чем в 2009 году.

     Металлургическое  производство  выросло  в 2010 году  по  сравнению с 2009 годом  на 11,9%,  однако  от  результата 2008 года  отставало  на 3,2%. Доля  металлургического  производства  в  общем  объеме производства обрабатывающего сектора промышленности составила по итогам  года 18,4% – это больше,  чем в 2009 году,  но  по-прежнему заметно ниже, чем в предкризисные годы (рис.1).

Рис. 1. Доля металлургического производства в объеме отгруженной продукции обрабатывающей промышленности

     Необходимо  отметить, что в 2010 году  наибольшую значимость для металлургического производства имел внутренний рынок. Поставки на экспорт  по  многим  позициям  сокращались. В том числе все более заметное  влияние  внутренний  рынок  оказывает  на  производство цветных металлов. До последнего времени цветная металлургия России работала преимущественно на экспорт.

     Динамику  инвестиций  в основной  капитал  в 2010 году во многом

предопределяла  конъюнктура цен на сырье. Высокие цены на металлы привели к росту объема инвестиций в добывающем сегменте отрасли – на 2,4%  до 58,1 млрд.  руб. Объем инвестиций в основной  капитал  в металлургическом  производстве при этом снизился  на 15,4% до 167,2 млрд. руб. По России в целом объем инвестиций вырос на 5,1%.Абсолютный  объем инвестиций, несмотря на успешность отрасли, невелик. Доля металлургии в общем объеме инвестиций в основной капитал в России по итогам 2010 года составила 3,5%, что в целом соответствует ее доле в общем  обороте. В 2009 году  доля инвестиций  металлургической  отрасли  в  общем  объеме  инвестиций  в основной капитал в России была несколько выше – 3,8% (см. прил. 7).

      Надежным  источником развития металлургического  комплекса должен стать рост экономики, предопределяющий рост внутреннего  потребления металлов. В последние  годы усиливается тенденция роста  емкости внутреннего рынка черных и цветных металлов.

1.2 Нормативно-правовая база, регулирующая отрасль металлургической промышленности

     Нормативно-правовое регулирование предприятий металлургической промышленности, в первую очередь осуществляется с помощью Конституции Российской Федерации. В статьях 8, 9, 34, 35  главы первой и второй Конституции РФ от 12 декабря 1993 года гарантируются единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности; говорится о защите равным образом частной, государственной, муниципальной и иных форм собственности, о том, что не допускается экономическая деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию, что право частной собственности охраняется законом.

     Во-вторых, это Гражданский Кодекс от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ. Определяет правовое положение  участников гражданского оборота, основания  возникновения и порядок осуществления  права собственности и других вещных прав, регулирует договорные и  иные обязательства, регулирует отношения  между лицами, осуществляющими предпринимательскую  деятельность.

     В-третьих, Трудовой Кодекс от 30 декабря 2001 г. № 197-ФЗ, регулирует трудовые отношения всех работников, содействуя росту производительности труда, улучшению качества работы, повышению  эффективности общественного производства и подъему на этой основе материального  и культурного уровня жизни трудящихся,  укреплению трудовой дисциплины и постепенному превращению труда на благо общества в первую жизненную потребность  каждого трудоспособного человека.

     Также необходимо упомянуть Арбитражный  процессуальный кодекс Российской федерации  от 24 июля 2002 года № 95-ФЗ. Правосудие в  сфере предпринимательской и  иной экономической деятельности осуществляется арбитражными судами в РФ, образованными  в соответствии с Конституцией РФ и федеральным конституционным  законом, путем разрешения экономических  споров и рассмотрения иных дел, отнесенных к их компетенции Арбитражным  процессуальным кодексом РФ и другими  федеральными законами.

     Кодекс  об Административных правонарушениях  от 30 декабря 2001 года, №195-ФЗ регулирует такие вопросы, как: охрана прав и  свобод человека и гражданина, охрана здоровья граждан, защита общественной нравственности, охрана окружающей среды, общественного порядка и общественной безопасности, собственности, защита законных экономических интересов физических и юридических лиц, общества и  государства от административных правонарушений. Раскрывает виды административных наказаний, систему штрафов и др.

     Налоговый Кодекс Российской Федерации, от 31 июля 1998 года № 146-ФЗ, устанавливает систему  налогов и сборов, общие принципы налогообложения и сборов в РФ в том числе: права и обязанности  участников отношений, регулируемых законодательством  о налогах и сборах; формы и методы налогового контроля; ответственность за совершение налоговых правонарушений и т.д.

     Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» № 39-ФЗ от 22.04.1996г. регулирует отношения, возникающие  при эмиссии и обращении эмиссионных  ценных бумаг независимо от типа эмитента, при обращении иных ценных бумаг  в случаях, предусмотренных федеральными законами, а также особенности  создания и деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг.

     Федеральный закон от 10.01.2002 N 7-ФЗ «Об охране окружающей среды» определяет правовые основы государственной политики в области охраны окружающей среды, обеспечивающие сбалансированное решение социально-экономических задач, сохранение благоприятной окружающей среды.

     Федеральный закон  «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24.07.1998 № 125-ФЗ устанавливает правовые, экономические и организационные основы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и определяет порядок возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью работника при исполнении им обязанностей по трудовому договору (контракту).

     Приказ  Минпромторга РФ от 18.03.2009 № 150 «Об утверждении  Стратегии развития металлургической промышленности России на период до 2020 года» подготовлен с целью  реализации единой государственной  политики в решении проблемы динамичного  развития металлургической промышленности России на период до 2020 года.

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Кольская горно-металлургическая компания»

2.1 Общая характеристика  деятельности предприятия  ОАО «Кольская горно-металлургическая компания»

     Открытое  акционерное общество ОАО «Кольская горно-металлургическая компания» — это производственный комплекс, который имеет несколько направлений деятельности. Оно берет свое начало в 187 году. Предприятие находится по адресу г.Мурманск, ул.Трефолева, 2.

     Миссией компании является обеспечение безотказной работы кораблей, судов специального назначения и другой техники путём производства и поставок для неё: надёжной судовой трубопроводной арматуры, амортизаторов АКСС, качественных литых и штампованных заготовок любой сложности с механической обработкой и без неё, произведённых с применением инновационных технологий и оборудования.