Роль бизнес – плана в деятельности предприятия

– прибыльность позволяет  оценить, является ли предприятие достаточно привлекательным для участников бизнеса, чтобы рассмотреть возможность  начала их участия с учетом существующих рисков;

– поток наличности позволяет оценить, являются ли инвестиции в данный бизнес безопасными.

Существует два направления  в разработке финансовых планов: финансовый план, показывающий жизнеспособность нового проекта, и финансовый план о  бизнесе в целом. И в том, и  в другом следует отметить

следующие важнейшие  направления:

– расчет себестоимости  единицы продукции или услуги;

– накладные расходы;

– продажи;

– поток наличности;

– финансирование плана.

Последнее и не менее  важное, что нужно включить в финансовый план – это финансовая отчетность, которая состоит из следующих элементов. (Приложение 3)

Все изложенные выше приемы составления финансового плана  дают четкую картину для инвестора, характеризующую проект в цифрах. Именно грамотное составление финансового  плана зачастую обусловливает окончательное решение инвесторов.

Изучив структуру бизнес-плана  можно сделать вывод о том, что он является достаточно неоднозначным и сложным документом, характеризующим процесс функционирования фирмы, а также показывающий, что должен сделать руководитель для эффективной работы организации. Хорошо продуманные бизнес-план помогает организации расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, строить долгосрочные планы своего развития.

                                                                                                           

                                                                                                                                                                       

                                                           

                                                                                                           

                                                           

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.ОСОБЕННОСТИ БИЗНЕС ПЛАНИРОВАНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ ООО "АКВА ВИТА"

2.1 Характеристика предприятия ООО «Аква-Вита»

Полное наименование предприятия: Общество с ограниченной ответственностью "Аква Вита".

Сокращенное наименование: ООО "Аква Вита" на русском языке  и “AQVA-VITA”, ltd на английском языке.

Местонахождение предприятия: 446073, Самарская обл., Сызранский район, пос. Варламово, ул. Магистральная, д.1.

Предприятие зарегистрировано постановлением администрации Сызранского  района № 357 от 19.06.2001 г. Свидетельство о регистрации № 546 от 19.06.2001 г.

Структура управления предприятием

Высшим органом управления Общества является общее собрание участников. Единоличным исполнительным органом  общества является директор. Директор назначается собранием. Директором предприятия является Казаков Евгений  Васильевич.

Уставный капитал

Единственным учредителем  общества является физическое лицо Казаков  Евгений Васильевич. Уставный капитал  общества составляет 10 000 (Десять тысяч) рублей. Доля учредителя составляет 100 %.

Деятельность предприятия

Основными видами деятельности предприятия являются:

• Производство и распределение воды;
• Посредническая, торгово-закупочная и иная коммерческая деятельность.

С момента образования  предприятие занималось производством  и реализацией воды

 

 

2.2 Планирование объема производства ООО «Аква-Вита» как основной раздел бизнес-плана

 

Объемы производства и реализации продукции (в натуральных  единицах в год) на срок реализации проекта. [Таблица 1]

Таблица 1

Объемы производства и реализации продукции

	2009	2010	2011	2012	2013	2014	2015	2016	Итого
ОБЪЕМ РЕАЛИЗАЦИИ, в 100 дал. (куб.м.)
Вода питьевая 5л	1 255,4	2 478,5	3 523,8	3 944,5	3 997,1	3 997,1	3 997,1	946,7	24 140
Вода питьевая 1,5 л	1 506,5	2 974,2	4 228,5	4 733,4	4 796,6	4 796,6	4 796,6	1 136,0	28 968
Вода  газированная 1,5 л	753,2	1 487,1	2 114,3	2 366,7	2 398,3	2 398,3	2 398,3	568,0	14 484
ОБЪЕМ РЕАЛИЗАЦИИ, в тыс.шт.
Вода питьевая 5л	251,1	495,7	704,8	788,9	799,4	799,4	799,4	189,3	4 828
Вода питьевая 1,5 л	1 004,3	1 982,8	2 819,0	3 155,6	3 197,7	3 197,7	3 197,7	757,4	19 312
Вода газированная 1,5 л	502,2	991,4	1 409,5	1 577,8	1 598,9	1 598,9	1 598,9	378,7	9 656

 

 

За весь срок реализации проекта планируется реализовать  воды питьевой 5л – 4828тыс.шт., воды питьевой 1,5л – 19312 тыс.шт., воды газированной 1,5л – 9656тыс.шт.

Далее рассмотрим необходимые материалы и сырье для изготовления тары и состава питьевой воды.

Основными по стоимости  материалами являются преформы для  выдува ПЭТ бутылок.

Преформы предназначены  для изготовления пластиковых бутылок  для упаковки, транспортирования и хранения питьевой воды, минеральных вод, безалкогольных напитков, слабоалкогольных и алкогольных напитков с содержанием этилового спирта до 40%, газированных прохладительных напитков, соков, и т.п.

В Самаре поставщики преформ  представлены двумя ведущими предприятиями – «Ретал» и ПО «Европласт». Производство преформ «Ретал» расположено в Самаре. При приобретении партии преформ в количестве от 300 тыс.шт. поставщик поставляет самостоятельно на условиях 100% предоплаты.

Объединение предприятий "ЕВРОПЛАСТ" является лидером по производству ПЭТ-преформ и полимерных колпачков в России и странах СНГ. В составе объединения «Европласт» 10 заводов и 20 представительств, одно из которых расположено в Самаре.

Преформы отличаются по типам горловины, массе ПЭТ-преформ и соответствию массы емкости готовой ПЭТ-бутылки. Данное соответствие массы преформ емкости бутылок наилучшим образом отвечает требованиям надлежащей упаковки, хранения продукта и транспортировки. Объединение предприятий "ЕВРОПЛАСТ" выпускает преформы для производства тары объемом от 100 гр. до 6 л. [Таблица 2]

Таблица 2

Виды преформ, выпускаемые  объединением «Европласт»

Стандарт горловины	Объём, л
	100 мл	0.33-0.5 л	0.6-0.9 л	1 л	1.5 л	1.65-2 л	2-2.25 л	2,25-3 л	3-6 л
PCO	12 гр	23 гр 24 гр	26 гр 28 гр	36 гр 37 гр 38 гр 39 гр	40 гр 41 гр 42 гр 45 гр	47 гр 48 гр 49 гр 50.7 гр	52 гр 54 гр
BPF		24 гр 27 гр		36 гр 38 гр 39 гр	41 гр 42 гр 44 гр	46 гр 47 гр 48 гр	52 гр 54 гр 55 гр
3STARTS									86 гр
CAIBA									91 гр 94 гр

На рынке напитков в России преимущественно используются два стандарта горловины преформ: BPF (British Plastics Federation) и PCO (Plastic Closures Only).

Стандарт BPF получил наибольшее распространение в Европы, в том  числе и в странах бывшего  СССР; PCO - в США. С точки зрения уровня газоудержания, основной функции, оба стандарта практически идентичны. Но преимущество стандарта PCO состоит в том, что он легче BPF. Экономия ПЭТ при переходе с BPF на PCO составляет от 1 до 2 грамм.

ПО «Европласт» поставляет преформы как на условиях предоплаты так и с предоставлением товарного кредита (срок до 2 недель). Цены у поставщиков зависят от объема и условий поставки.

К вспомогательным (упаковочным) материалам относится клей, пленка термоусадочная, картон на поддоны и стрейч-пленка.

Себестоимость производства минеральной воды и сладких напитков складывается из затрат на воду (добывается из скважины, расположенной на предприятии), сахара и вкусовых добавок для лимонада.

Пищевые добавки и  ароматизаторы зависят от напитка, по стоимости примерно одинаковы, и приобретаются один раз в месяц на условиях 100 % предоплаты. Выбор поставщиков пищевых добавок пока не производился, т.к. их достаточно много и скорей всего будет осуществляться выбор в процессе производства.

Прямые затраты на электроэнергию складываются из потребляемой мощности и производительности оборудования.

В нижеследующих таблицах приводится расчет стоимости сырья  и материалов, необходимых для  производства 100 дал (1 куб.м.) питьевой воды в 5 л., и 1,5 л. ПЭТ бутылках [Таблица 3] и сладкой газированной воды в 1,5 л. ПЭТ бутылке. [Таблица 4]

 

 

 

Таблица 3

Стоимость сырья и  материала на 100 дал (куб.м.) питьевой воды

 

Наименование статьи	ЕЕд.изм.	Вода питьевая, 5л.			Вода питьевая, 1,5 л.
		Кол-во	Стоимость ед. изм., руб.	Итого	Кол-во	Стоимость ед. изм., руб.	Итого
Основное сырье
Углекислота	бал.				0,367	350	128р.
Итого по сырью:				0			128р.
Материалы
Преформа (с учетом транспорта)	шт	200	5,25	1049р.	667	1,99	1328р.
Пробка и ручка (5 л.)	шт	2200	1,27	254р.	667	0,30	198р.
Этикетка	шт	2200	0,32	64р.	667	0,32	213р.
Электроэнергия на производство, кВт	кВт	32	2,30	74р.	47	2,30	108р.
ИТОГО по материалам				1441р.			1847р.
Вспомогательные материалы
Клей	кг	0,22	43	9р.	0,73	43	32р.
Пленка термоусадочная	кг	4,30	60	258р.	4,78	60	287р.
Стрейч-пленка	шт	0,41	165,2	67р.	0,33	165,2	55р.
Итого по ВМ				335р.			373р.
Итого по калькуляции				1776р.			2348р.

 

По вышеприведенному расчету калькуляции можно сделать  следующий вывод, что производство питьевой воды в пятилитровых бутылках будет дешевле, чем в полторалитровых  на 572 рубля. Это видно не только по основным материалам, но и по дополнительным.

 

Таблица 4

Стоимость сырья и  материала на 100 дал сладкой газированной воды

 

Наименование статьи	Ед.изм.	Сладкий газированный напиток, 1,5 л.
		Кол-во	Стоимость ед. изм., руб.	Итого
Основное сырье
Углекислота	бал.	0,37	350,0р.	128,3р.
Сахар	кг	100,0	17,8р.	1 779,7р.
Сахарин натрия	кг	0,0	132,5р.	0,0р.
Кислота лимонная, кг	кг	1,409	54,0р.	76,1р.
Коллер Е 150 А	кг	1,480	189,7р.	280,7р.
Бензоат натрия, кг	кг	0,200	41,9р.	8,4р.
Ароматизатор	кг	0,300	281,8р.	84,5р.
Итого по сырью:				2 357,7р.
Материалы
Преформа	шт	667	1,99	1 328,35р.
Пробка	шт	667	0,30	197,84р.
Этикетка	шт	667	0,32	213,44р.
Электроэнергия на производство, кВт	кВт	47,05	2,30	108,21р.
ИТОГО по материалам				1 847,84р.
Вспомогательные материалы
Клей	кг	0,73	43	31,53р.
Пленка термоусадочная	кг	4,78	60	286,50р.
Стрейч-пленка	шт	0,33	165,2	55,07р.
Итого по вспомогательным материалам				373,10р.
Итого по калькуляции				4 578,64р.