Расчет плановых технико-экономических показателей предприятия

Рост цен  на нефть стал причиной усиления интереса к двигателям на альтернативном топливе (номер 3). Наибольшей популярностью  пользуются гибридные автомобили –  автомобили, в которых используется не менее двух источников энергии (обычно электричество и бензин).

Некоторые изобретения  не связаны с новейшими технологиями, но также внесли большой вклад  в изменение нашей жизни. В  их числе – лампа дневного света, унитаз и душ. Они совместно получили номер 17 в списке. В промышленном производстве появление роботов позволило выполнять работу быстрее и дешевле. Роботы, а также технологии компьютерного моделирования в производстве, получили номер 23 в списке. Номер 12 присвоили волоконно-оптическому кабелю – тончайшим стеклянным нитям, по которым изображение и информация передаются с лучшим качеством, чем по обычному кабелю и проводам. Волоконная оптика улучшила качество телефонной связи и позволила расширить мощности телефонных сетей.

Развитие технологий и интернета изменили то, как мы осуществляем финансовые операции и пользуемся банковскими услугами (номер 8 в списке). "Стало очень удобно – вы можете с помощью интернета проверить свой банковский счет, кредитную карту, свой финансовый баланс, в любое время суток и в любой день недели", – говорит Джим Смит, вице-президент компании Wells Fargo, которая предоставляет услуги в интернете.

Развитие военных  технологий (номер 2) изменило способ ведения  войн. Спутники помогают бомбам поразить мишень, роботы занимаются разминированием мин в Ираке и обследовать пещеры в Афганистане. Хотя патент на лазерные технологии (номер 6) был получен в 1960 году, эти технологии получили практическое применение только много лет спустя, в медицине и в записи и воспроизведении CD и DVD-дисков.

В исследованиях космоса сверхмощный телескоп (номер 11) позволил нам увидеть галактики, расположенные на расстоянии более 12 млрд световых лет от земли. Автоматические космические корабли приземлились на Марсе.

Среди других внесенных  в список инноваций аккумулятор (номер 19), прогнозирование погоды (номер 25) и сканирующий микроскоп, который позволяет видеть в трехмерном изображении крошечные объекты, например, голову мухи.

 

4. Характеристика предприятия ООО « Балаган»

 

Для того чтобы составить расчет плановых техническо-экономических показателей ООО «Балаган» занесем краткую характеристику предприятия в таблицу 1.

Таблица 1 - Краткая характеристика общества с ограниченной ответственностью  000«Балаган» 

№ п/ п	Показатель	Характеристика
1.	Наименование  предприятия	ООО «Балаган»
2.	Основной вид  деятельности	Производство и реализация Спортивной  обуви
3.	Уставный капитал, руб.	10000000руб.
4.	Участники ООО	Медведев А.В., Расторгуев И.А., Шарапов Е.С.
5.	Доли участников в уставном капитале, в % и в руб.	Медведев А.В.-80%, Расторгуев И.А.-14%, Шарапов Е.С.-6%
6.	Органы управления обществом	Общее собрание участников

 

2. Расчет плановых технико-экономических показателей предприятия ООО «Балаган»

1. Производственная программа предприятия

 

Производственная программа - обоснованное плановое задание по объему, номенклатуре и качеству выпускаемой продукции. Выпуск планируемого объема предполагает наличие соответствующих производственных мощностей.

Основой для разработки производственной программы являются: результаты исследования рынка сбыта продукции; портфель заказов; наличие производственных мощностей и экономических ресурсов на предприятии (основных фондов, оборотных средств, трудовых ресурсов).

В данном разделе необходимо запланировать годовой объем производства в натуральных и стоимостных показателях (реализуемую продукцию) и занести в таблицу 2.

Таблица 2 - План производства продукции в натуральном выражении

% п/п	Показатели	Единица измерения	Период
			базисный	плановый
1.	Годовая производственная мощность предприятия	т	600	600
2.	Годовой объем производства	т	360	438
3.	Коэффициент использования  производственной мощности	%	60	73
4.	Вид продукции	Кеды

 

Рассчитаем годовой объем производства и реализации в натуральном выражении.

Qh = Кипм*Пмср, где

Кипм - коэффициент использования производственной мощности (приложение 1)

Пмср - годовая производственная мощность предприятия

Он= (тонн)

Годовая производственная мощность предприятия в базисном периоде составляет 600т (из таблицы 2).

Коэффициент использования производственной мощности в плановом периоде составляет 73% (Приложение 1, Вариант 2).

План производства в стоимостном выражении рассчитывается после определения затрат на запланированный объем производства (см. таблицу 4) и после установления плановой отпускной цены.

При планировании отпускной цены условного предприятия будем ориентироваться на среднюю рыночную цену. Проведенные маркетинговые исследования по ценам, сложившимся в Алтайском крае, позволяют предприятию заложить прибыль в цену в размере 15% от себестоимости. При этом учитывается, что качество товара несколько лучше, чем у конкурентов.

Запланированные показатели производственной программы занесем в таблицу 3.

Таблица 3 - Годовой план производства продукции в стоимостном выражении 

 

Наименование  показателя	Единица измерения	Значение показателя
1. Годовой объем  производства и реализации в  натуральном выражении	г	438
2. Цена отпускная	руб.	16772,75
3.Годовой объем  производства и реализации в  стоимостном выражении	руб.	7346464,5

 

Цена отпускная находится по формуле:

Ц1t=C1t*1,2%, где C1T=Cпp/Qн, где 

Спр - производственная себестоимость товарной продукции;

Qн - годовой объем производства и реализации в натуральном выражении;

С1т=6388229/438=14585 (руб.);

Ц1т=14585*1.15=16772,75 (руб.).

Годовой объем производства и реализации в стоимостном выражении находится по формуле:

Qг.c=Qн*Цlт;

Qг.c=438*16772,75=7346464,5 (руб.)

 

2. Планирование затрат на производство и реализацию продукции

 

В связи с  тем, что на условном предприятии  производят однородную продукцию, в  данном разделе планирование затрат ограничим составлением годовой плановой сметы затрат по экономическим элементам и занесем данные в таблицу 4.

Таблица 4 - Годовая плановая смета затрат на производство и реализацию продукции

 

№ п/п	Элементы затрат	Затраты, руб.	Удельный вес, %
1	2	3	4
1	Материальные затраты в том числе: - сырье; - вспомогательные материалы; -запасные части для  ремонта оборудования; - электроэнергия, вода.	2081376 157680 104075   130524	32,5 2,5 1,6   2,1
2	Затраты на оплату труда	1577340	24,7
3	Амортизация	1379000	21,6
4	Прочие затраты В том числе: налоги и сборы; затраты на ремонт основных средств; другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные)	958234   383293 255529 319411	6 4 5
5	Производственная себестоимость  товарной продукции	6388229	100

 

1. Рассчитаем материальные затраты

Нормы и нормативы для планирования затрат на производство продукции (Приложение 3).

М_з= З_с+З_всп+З_з.ч+З_э,в  где

З_с. - затраты на сырье;

З_всп. - затраты на вспомогательные материалы;

З_з.ч - затраты на запасные части для ремонта оборудования;

З_э,в - затраты на электроэнергию и воду.

2. Рассчитаем затраты на сырье.

З_с=ЗА+ЗБ+ЗВ+ЗГ

ЗА;ЗБ;ЗВ;ЗГ=Н_р*Ц*Q_н, где

Н_р – норма расхода компонентов сырья на 1 т продукции

Q_н - годовой объем производства и реализации в натуральном выражении;

Ц – цена 1 т  сырья

ЗА= 5800*0,50*438= 1270200 (руб.)

ЗБ= 7500*0,11*438= 361350 (руб.)

ЗВ=6100*0,07*438=187026 (руб.)

ЗГ=15000*0,04*438=262800 (руб.)

3с=1270200+361350+187026+262800=2081376(руб.)

3. Рассчитаем затраты на вспомогательные материалы.

З_всп.м=Н_р*Ц*Q_н где

Н_р – норма расхода вспомогательных (упаковочных) материалов на 1 т продукции

Ц - цена 1 м² упаковочного материала

З_всп.м= 400*0,9*438=157680 (руб.)

4. Рассчитаем затраты на запасные части для ремонта оборудования.

З_зч=Узб* I_ц ^план  где

Узб- уровень  этих затрат в базисном периоде 

I_ц ^план- индекс изменения цен в плановом периоде

Затраты на запасные части для ремонта оборудования запланировать на уровне этих затрат в базисном периоде = 90500 руб

З_зч=90500*1,15=104075 (руб.)

5. Рассчитаем затраты на электроэнергию и воду.

З_э =Н_р*Т*Q_н где

Н_р- норма расхода электроэнергии на 1 т продукции

Т- Тариф 1 квт.час

Зэ=300*0,9*438=118260 (руб.)

Зв= Нр*Т*Q_н где

Н_р- норма расхода воды на 1 т продукции

Т- тариф 1 м³

Зв=4*7*438=12264(руб.)

Зэ.в=118260+12264=130524(руб.)

Мз=2081376+157680+104075+130524=2473655(руб.)

6. Рассчитаем расходы на оплату труда.

Зпл=1зпл+2зпл+3зпл+4зпл+5зпл

1зпл- заработная  плата основных рабочих;

2зпл- заработная плата вспомогательных рабочих;

3зпл-  заработная  плата руководителей;

4зпл- заработная  плата специалистов;

5зпл- заработная  плата технических исполнителей.

З_пл=Ч*С_пл где

Ч- численность  персонала

С_пл- среднемесячная заработная плата

1З_пл=12*3100=37200 (руб.)

2З_пл=6*2900=17400 (руб.)

3З_пл=5*4200=21000 (руб.)

4З_пл=9*3300=29700 (руб.)

5З_пл=5*1800=9000 (руб.)

З_пл=(37200+17400+21000+29700+9000)*12=1371600(руб.)

Предусмотреть рост средней  заработной платы ППП в интервале 15 %.

1371600+15%=1577340(руб)