Расчет основных показателей деятельности строительных организации

                                                   ( 5)

где: ΔВ – изменение среднегодовой  выработки строительной продукции  одним работником СПП в планируемом  году по сравнению с отчетным (предшествующим планируемому) годом, млн. руб.;

 – среднегодовая выработка продукции одного работника СПП в отчетном году, млн.руб.;

Δ - изменение среднесписочной численности работников СПП в планируемом году по сравнению с отчетным (предшествующим планируемому) годом.;

- среднесписочная численность  работников СПП в планируемом  году.

     Величину рассчитываем по формуле:

                                                               ( 6)

где: - объем СМР в договорных ценах, выполняемых собственными силами, в отчетном году, млн. руб.

В_от=120млн./730=0,164 млн. руб./чел.

Рассчитаем  изменение численности рабочих:

∆Ч=715-730=-15 руб./чел.

Рассчитаем  изменение производительности труда:

∆В=0,186-0,164=0,022 руб./чел.

      Определим изменение объёма СМР за счет изменения  производительности труда (количественного  фактора, экстенсивности использования  основных фондов):

_{∆Ов=0,022*715=15,74 млн. руб.}

      _{Увеличение  производительности труда на 0,022 руб./чел. в планируемом году по сравнению с отчетным приведет к увеличению объема СМР на 15,74 млн. руб.}

      Определим изменение объёма СМР за счет изменения  численности рабочих (качественного  фактора, интенсивности использования  основных фондов):

_{∆Оч=-15*0,164=-2,46 млн. руб.}

      _{Уменьшение  численности рабочих  на 2 % в планируемом  году по сравнению  с отчетным приведет к снижению объема СМР на 2,46 млн. руб.}

      _{Проверка. Общее изменение объема СМР= 133,08-120=13,08 млн.руб.}

_{∑=15,74-2,46=13,2 млн. руб.≈13,08 млн. руб.}

_{Интегральный  метод.}

      Определим изменение объёма СМР за счет изменения  производительности труда (количественного  фактора, экстенсивности использования  основных фондов):

                                             ( 7)

     ∆О_В=0,022*730+(0,022*(-15))/2=15,9 млн. руб.

      _{Увеличение  производительности труда на 0,022 руб./чел. в планируемом году по сравнению с отчетным приведет к увеличению объема СМР на 15,9 млн. руб.}

      Определим изменение объёма СМР за счет изменения  численности рабочих (качественного  фактора, интенсивности использования  основных фондов):

      .                                        ( 8)

     _{∆Оч=-15*0,164-0,16=-2,554 млн. руб.}

      _{Уменьшение  численности рабочих  на 2 % в планируемом  году по сравнению  с отчетным приведет к снижению объема СМР на 2,554 млн. руб.}

      _{Проверка. Общее изменение объема СМР= 133,08-120=13,08 млн.руб.}

_{∑=15,9-2,554=13,3 млн. руб.≈13,08 млн. руб.}

      _{Так как изменение  объема СМР за счет изменения численности  рабочих- величина отрицательная, то долю изменения объема СМР не рассчитываем.}

     Для обеспечения роста ПТ в планируемом  году проанализируем показатель среднегодовой выработки одного работника СПП в отчетном году.

     1. Оценим влияние изменения структуры численности работников СПП на величину отчетного показателя производительности труда ( ) в абсолютном выражении по формуле:

,                                  ( 9)

  где , - среднегодовая численность рабочих на СМР в отчетном году, соответственно, фактическая и плановая;

   , - среднегодовая численность работников СПП в отчетном году, соответственно, фактическая и плановая;

    – плановое число дней  выходов на работу одним среднесписочным  рабочим;

   - планируемое (чистое) время  работы рабочих в течение смены  с учетом предусматриваемого  снижения внутрисменных потерь  рабочего времени;

   - средняя часовая выработка  рабочего на СМР в отчетном  году по плану.

  ∆В_Ч=(470/730-460/725)*280*7,2*0,000129=0,0026 млн. руб./чел.

        Снижение численности  рабочих в отчетном году по сравнению с плановым приведет к увеличению выработки на 0,026 млн. руб./чел.

  Величину рассчитаем по формуле:

   ,                                              ( 10)

  где – среднегодовая выработка одного работника СПП в отчетном

  году  по плану, которая рассчитывается по формуле:

                                      

                                              (13)

В_от^пл=120/725=0,1655 млн. руб./чел.

=(0,1655*725)/(460*280*7,2)=0,000129 руб./чел.

      2. Оценим влияние использования годового фонда рабочего времени на величину отчетного показателя средней выработки одного работника СПП ( ) по формуле:

       ,                                     ( 11)

      где – фактическое среднее число дней, отработанных одним рабочим в отчетном году.

      ∆В_Я=470/730(271-280)*7,2*0,000129=-0,00538 млн. руб./чел.

      Снижение  годового фонда рабочего времени в отчетном году по сравнению с плановым на 9 дней приведет к снижению производительности труда на 0,00538 млн. руб./чел.

      3. Оценим влияние внутрисменных потерь рабочего времени на величину отчетного показателя производительности труда ( ) по формуле:

       ,                                       ( 12)

      где – фактическое «чистое» время работы рабочих в течение смены в отчетном году.

      ∆В_t=470/730*271*(6,5-7,2)*0,000129=-0,0158 млн. руб./чел.

      Снижение  «чистого» времени работы рабочих  в течение смены в отчетном году по сравнению с плановым приведет к снижению производительности труда на 0,0158 млн. руб./ чел.

      4. Оценим влияние на показатель средней выработки факторов технического, технологического характера и т. п., определяющих трудоемкость выполнения СМР ( ) по формуле:

,                                     ( 13)

      где -фактическая средняя часовая выработка рабочих за время «чистой» работы в течение смены в отчетном году, которая рассчитывается по формуле:

       ,                                                 ( 14)

где: – фактическая среднегодовая выработка одного работника СПП в отчетном году, которая рассчитывалась ранее по формуле (6).

=(0,164*730)/(470*271*6,5)=0,000145 руб./чел.

=(470/730)*271*6,5*(0,000145-0,000129)=0,0182 млн. руб. /чел.

      Изменение средне часовой выработки рабочих за время «чистой» работы в течение смены в отчетном году по сравнению с плановым приведет к увеличению производительности на 0,0182 млн. руб. /чел.   

      Сумма изменений показателя среднегодовой  выработки в связи с влиянием каждого из четырех включенных в  модель факторов должна быть равна  величине отклонения фактической среднегодовой  выработки одного работника СПП  в отчетном году от планового значения, то есть , где i – номера факторов.

      ∑∆В=0,0026-0,00538-0,0158+0,0182=-0,0018 млн. руб. /чел.

       =0,164-0,1655=-0,0015≈-0,0018 млн. руб./чел.

 

     Для обеспечения роста ПТ в планируемом  году необходимо  внедрить  ряд  соответствующих мероприятий, к  которым можно отнести следующие (в скобках указан возможный рост ПТ за счет осуществления данного  мероприятия):

• повышение уровня механизации СМР (0,3 – 0,9 %);
• внедрение прогрессивной технологии и улучшение организации строительного производства (0,3 – 0,9%);
• совершенствование организации труда (0,2 – 0,8 %);
• улучшение использования годового фонда рабочего времени (0,1 – 0,2 %);
• другие (0,9 – 2,1 %).

     Процент роста ПТ ( ) исчислим по формуле:

                                                        ( 15)

=(0,186/0,164)*100=113%

      В планируемом году по сравнению с  отчетным произойдет рост производительности труда на 13 %.

 

Часть IV.  Расчет показателей использования основных

производственных  фондов

 

     Для  планируемого  и отчетного (предшествующего  планируемому) годов рассчитаем следующие показатели использования основных производственных фондов (ОПФ):

1. Фондоотдача ( )

,                                                       ( 16)

      где – объем СМР в договорных ценах, выполняемых собственными силами;

        – среднегодовая стоимость  ОПФ строительного назначения.

Ф_осн^пл=(36,83-0,595+38,395)/2=37, 315 млн. руб.

Ф_отд^от=120/ 36, 75=3,265 руб./руб.

Ф_отд^пл=133,08/37,315=3,566 руб./руб.

      Фондоотдача показывает съём строительной продукции  с 1 рубля действующих основных фондов, в отчетном году он составит 3,265 руб./руб., а в планируемом- 3,566 руб./руб., показатель увеличивается, значит производство эффективное.

      Фондоотдача (при исключении влияния ценового фактора) отражает эффективность использования  ОПФ, позволяя сопоставить затраты  на их создание с результатами их использования. В планируемом году по сравнению  с отчетным фондоотдача изменится  в сторону роста, так как рост объема СМР заметно опередил рост стоимости основных фондов.

      Данный  показатель имеет недостатки:

1) на  его величину влияет структура выполняемых СМР, их материалоёмкость;

2) на  показатель влияют ценообразующие  факторы;

3) ограничена область применения показателя.

2. Фондоемкость строительной продукции ( )

.                                                      ( 17)

Ф_емк^от=36,75/120=0,306 руб./руб.

Ф_емк^пл=37,315/133,08=0,280 руб./руб.

      Фондоемкость характеризует стоимость ОПФ, приходящуюся на 1 рубль выполненных СМР. В планируемом году по сравнению с отчетным данный показатель снизится 0,26 руб./руб.

3. Фондовооруженность труда ( )