Расчет основных показателей деятельности строительных организации

Чпл=700+(-7)=693 чел = 739 чел.

Тогда производительность труда (ПТ) в планируемом году (Впл) определится по формуле:

,                                                        ( 3)

где: - объем СМР, выполняемых собственными силами в планируемом году в договорных ценах, млн. руб.;

          - среднесписочная численность СПП в планируемом году, чел.

Впл= 121/693= 0,175 млн. р.

          Далее  определяется изменение объема  за счет двух факторов:

• изменения ПТ ( )
• изменения численности работников, занятых в основной деятельности, ( ).

          Влияние  факторов на изменение объема  СМР можно определить, используя  методы факторного анализа:

1. интегральный;
2. индексный

При использовании индексного метода расчет выполняется по формулам:

 

                                                    ( 4)

                                                   ( 5)

где: ΔВ – изменение среднегодовой  выработки строительной продукции  одним работником СПП в планируемом  году по сравнению с отчетным (предшествующим планируемому) годом, млн. руб.;

 – среднегодовая выработка продукции одного работника СПП в отчетном году, млн.руб.;

Δ - изменение среднесписочной численности работников СПП в планируемом году по сравнению с отчетным (предшествующим планируемому) годом.;

- среднесписочная численность  работников СПП в планируемом  году.

Величина  рассчитывается по формуле:

                                                         ( 6)

Вот=110/700=0,157 млн. р.

ΔВ=0,175 -0,157=0,018 млн. р.

Δ

=693-700= - 7 чел

где: - объем СМР в договорных ценах, выполняемых собственными силами, в отчетном году, млн. руб.

=0,018 *693=12,474 млн. р.

=-7*0,157142857=-1,099 млн. р.

При использовании интегрального  метода расчеты ведут по формулам:

                                       ( 7)

.                                        ( 8)

 

=0,018*700+(0,018*(-7))/2=12,537 млн. р.

=(-7)*0,157+((-7)*0,018)/2=-1,162 млн. р.

По формулам (4), (5) и (7), (8) рассчитывается абсолютное изменение объема СМР в стоимостном  выражении.

Если  рассчитанные по формулам (4), (5) и (6), (7) величины имеют положительное значение, то определяются доли изменения объема СМР, обусловленные изменением выработки  и численности. Расчет долей проводится по формулам:

,                                                ( 9)

,                                              ( 10)

где и – доли изменения объема СМР, обусловленные, соответственно, изменением выработки и численности.

=(12,474 /11)*100%=114%   =(12,537 /11)*100%=114%

_{=(-1,099/11)*100%= -10%    =(-162/11)*100%=-11%}

Вывод: В  результате планируемого уменьшение работников на предприятии на -7 человек или  на 1,1% возможно уменьшелься объема СМР на -1,162 млн. руб., то есть на -1,05%, что составит -10,563% от общего изменения.

В результате  увеличения выработки на 114%, что  в натуральном выражении составит 0,018, объем выполненных СМР увеличится на 12, 537 млн. руб., что составит 114% от общего изменения.

Основное  увеличение объемов СМР произойдет в связи с увеличение выработки  – 114%, а за счет уменьшения численности  рабочих, соответственно- 11%. Хотя данные и говорят о преобладании интенсивного пути развития, но в идеале весь прирост  СМР должен обеспечиваться за счет уменьшения производительности труда.

Для обеспечения  роста ПТ в планируемом году необходимо проанализировать показатель среднегодовой  выработки одного работника СПП  в отчетном году.

1. Оценивается  влияние изменения структуры  численности работников СПП на  величину отчетного показателя  производительности труда ( ) в абсолютном выражении по формуле:

,                                  ( 11)

=((465/700)-(450/730))*7,2*280*0,0001215=0,01172

где , - среднегодовая численность рабочих на СМР в отчетном году, соответственно, фактическая и плановая;

, - среднегодовая численность работников СПП в отчетном году, соответственно, фактическая и плановая;

 – плановое число дней  выходов на работу одним среднесписочным  рабочим;

- планируемое (чистое) время  работы рабочих в течение смены  с учетом предусматриваемого  снижения внутрисменных потерь  рабочего времени;

- средняя часовая выработка  рабочего на СМР в отчетном  году по плану.

Величина  рассчитывается по формуле:

,                                              ( 12)

=(0,151*730)/(450*280*7,2)=0,0001215 млн. р. - чел.

где – среднегодовая выработка одного работника СПП в отчетном году по плану, которая рассчитывается по формуле:

.                                                        ( 13)

                                =110/730=0,151 млн. р. - чел.

2. Оценивается  влияние использования годового  фонда рабочего времени на  величину отчетного показателя  средней выработки одного работника  СПП ( ) по формуле:

,                                     ( 14)

где – фактическое среднее число дней, отработанных одним рабочим в отчетном году.

=465/700*(276-280)*7,2*0,0001215= -0,0023245 млн. р. - чел.

3. Оценивается  влияние внутрисменных потерь  рабочего времени на величину  отчетного показателя производительности  труда ( ) по формуле:

,                                       ( 15)

=0,6643*276*(7,0-7,2)*0,0001215= -0,004455 млн. р. - чел.

где – фактическое «чистое» время работы рабочих в течение смены в отчетном году.

4. Оценивается  влияние на показатель средней  выработки факторов технического, технологического характера и  т. п., определяющих трудоемкость  выполнения СМР ( ) по формуле:

,                                     ( 16)

=0,6643*276*7,0*(0,0001364-0,0001215)=0,01967 млн. р. - чел.

где -фактическая средняя часовая выработка рабочих за время «чистой» работы в течение смены в отчетном году, которая рассчитывается по формуле:

,                                                 ( 17)

=(0,175*700)/(465*276*7,0)=0,0001364

где: – фактическая среднегодовая выработка одного работника СПП в отчетном году, которая рассчитывалась ранее по формуле (6).

Сумма изменений  показателя среднегодовой выработки  в связи с влиянием каждого  из четырех включенных в модель факторов должна быть равна величине отклонения фактической среднегодовой выработки  одного работника СПП в отчетном году от планового значения, то есть =0,157-0,151= 0,006 млн. р. - чел.

В результате изменения структуры численности  работников СПП по плану по сравнению  с отчетом, изменение величины отчетного  показателя производительности труда  составило 0,0023245, что произошло за счет увеличения доли рабочих по отношению ко всем работникам на предприятии.

В результате  увеличения использования годового фонда рабочего времени на 10 дней, наблюдается снижение выработки  работника СПП на 0,0023245 млн. р. - чел.

В результате увеличения внутрисменных потерь рабочего по плану по сравнению с отчетом  на 0,8 часа, отчетный показатель производительности труда снизился на 0,004455 млн. р. - чел.

В результате снижения факторов технологического и  технического характера по плану  по сравнению с отчетом наблюдается  увеличение показателя средней выработки  на  0,01967 млн. р. - чел.

Под влиянием всех вышеприведенных факторов одновременно показатель выработки уменьшается  на 0,006

Исчислим  процент роста ПТ ( ) в планируемом году по сравнению с отчетным:

                                                  ( 18)

=111,465%

Для обеспечения  роста ПТ в планируемом году необходимо  внедрить  ряд соответствующих  мероприятий, к которым можно  отнести следующие (в скобках  указан возможный рост ПТ за счет осуществления  данного мероприятия):

• повышение уровня механизации СМР (0,3%);
• внедрение прогрессивной технологии и улучшение организации строительного производства (0,3%);
• совершенствование организации труда (0,2 %);
• улучшение использования годового фонда рабочего времени (0,1%);

 

Часть IV.  Расчет показателей использования основных

производственных  фондов

Для  планируемого  и отчетного (предшествующего планируемому) годов  рассчитываются следующие показатели использования  основных производственных фондов (ОПФ):

1. Фондоотдача ( )

,                                                       ( 19)

где – объем СМР в договорных ценах, выполняемых собственными силами;

 – среднегодовая стоимость ОПФ  строительного назначения.

=110/36,5=3,014

=36,53-0,55+3,31-1,1=38,19 млн. р.

=(35,98+38,19)/2=37,085 млн. р.

=121/37,085=3,263

2. Фондоемкость строительной продукции ( )

.                                                      ( 20)

=37,085/121=0,306

=36,5/110=0,332

3. Фондовооруженность труда ( )

                              

,                                                        ( 21)

=36,5/465=0,078  =37,085/465=0,199

где - среднегодовая численность рабочих на СМР

4. Фондоотдача ( )

,                                                        ( 22)

=0,236/0,078=3,026                     =0,65/0,199=3,266

где ПТ – производительность труда (выработка) одного рабочего, занятого на СМР, которая рассчитывается по формуле:

.                                                        ( 23)

ПТ_ОТ=110/465=0,236 млн. руб.-чел   ПТ_ПЛ=121/186=0,65 млн. руб.-чел

=465-(465*0,6)=465-279=186

 

 

Результаты  расчетов приведены в таблице 2.

 Таблица  2.

Показатели  использования ОПФ предприятия

Показатели     Год	Фотд	Фемк	Фв	Фп/ф
Отчетный	3,014	0,332	0,078	3,026
Планируемый	3,263	0,306	0,119	3,266
Процент изменения !	3,4	0,638	0,197	6,292

 

Величина  фондоотдачи в планируемом году по сравнению с отчетным  предположительно увеличится на 8,6% что в натуральном  выражении составт 0,2852, что является положительным показателем для предприятия. Так как данный показатель увеличивается либо при увеличении объема СМР и неизменности стоимости основных фондов, либо при снижении стоимости основных фондов, либо растет и то и другое, но объем СМР растет быстрее. В данном случае наблюдается увеличение объемов СМР и увеличение стоимости основных производственных фондов.

Фондоемкость  наоборот снизится на 0,0246, что составит 7,9%, что также является положительным  фактором. Данная ситуация вполне ожидаема, так как показатели фондоотдачи  и фондоемкости являются противоположными.

Фондовооруженность  по сравнению с другими показателями изменится незначительно, ее изменение  составит 1,7% или 0,013

Далее определяется величина возможного увеличения (уменьшения) объема выполняемых собственными силами СМР за счет  следующих факторов: