Производственная программа

Структура грузооборота за 2007 год 

 

Таблица 1.3.

Анализ  доходов и средних доходных ставок на ПРР

      Исходя  из  данных таблицы 1,3 мы можем подробно видеть изменения в структуре и динамики грузооборота. в анализируемом году объем грузооборота увеличился на 199 тыс. т. Возросли доходные ставки и общая сумма доходов за навигацию. Незначительные изменения произошли в структуре грузооборота: снизился удельный вес угля и шлака на 1 и 1,8%. Удельный вес песка, щебня и остальных грузов увеличился на 2,6, 0,1 и 0,1 %.  

Структура грузооборота за 2008 г.

 

Рис. 1.4. 

      Как видно из рис. 1.3., 1.4. основное место  в структуре грузооборота порта  составляет грузооборот песка. В  2008 г. по сравнению с 2007 г. структура грузооборота несколько изменилась, в первую очередь уменьшился удельный вес грузооборота угля и шлака на 1% и 1,8% соответственно, во-вторых, увеличился удельный вес песка, щебня и остальных грузов 2,6%, 0,1% и 0,1% соответственно. Каким образом изменение структуры грузооборота повлияет на сумму доходов, прибыль и производительность труда выясним в ходе выполнения работы.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      2. АНАЛИЗ ДОХОДОВ И СРЕДНИХ ДОХОДНЫХ СТАВОК 

      На  основании данных табл.1.3. произведем анализ доходов и доходных ставок за 2007-2008 гг. модифицированным способом цепных подстановок (рис. 2.1., 2.2.), определим агрегатные индексы физического объема работ, доходной ставки и доходов. 

Блок-схема1 анализа доходов и средних  доходных ставок

 
 

Рис. 2.1. 
 

      В результате расчетов получаем следующие  данные: 

Блок-схема2 анализа доходов и средних  доходных ставок 

                       блок1                                                                                   блок2

                      

                       блок4                                                                                   блок3 

      Рис. 2.2. 

      i_G=∑Q₁/∑Q₀ = 2321/26456 = 1,1.

        где:     i_G – общий индекс объемов работ;

                 Q_0,1 – грузооборот плановый (2007 г.), анализируемый (2008 г.);

                 d_0,1 – средние доходные ставки плановые (2007 г.), анализируемые (2008 г.);

      Δd^d = d₁ – d_усл2 = 52,23 – 30,93 = 21,3 руб./т

      Δd^стр. = d_усл2 – d_усл1 = 30,93 – 31,37 = -0,44 руб./т

      Δd^Q = d_усл1 – d₀ = 31,37 – 31,37 = 0 руб./т

       = 21,3 + (-0,44) = 20,86 руб./т

                                     

        

       = 67,9 – 1,4 = 66,5 %.

      Проверим правильность произведенных расчетов, используя следующие формулы:

       = 52,23 – 31,37 = 20,86 руб./т      

       = 20,86*100/31,37 = 66,5%

      Чтобы доказать, что J_D = J_Q*J_d найдем произведение агрегатных индексов физического объема грузооборота и доходной ставки:

      J_Q =      =0,088/0,083 = 1,06;

      J_d = = 0,149/0,088 = 1,69;

      J_D = = 0,149/0,083 = 1,8;

      J_D = J_Q*J_d = 1,06*1,69 = 1,8.

      Анализ  изменений суммы доходов за счет изменения частных доходных ставок произведем по формуле:

      ∆ = 0,149 – 0,88 = 0,061 млн. руб.;

      По  результатам произведенных расчетов можно сделать следующие выводы:

      Средняя доходная ставка в 2008 г. по сравнению с 2007 г. увеличилась на 21,86 руб./т. или на 66,5%. На изменение результативного показателя повлияли следующие факторы:

      - Увеличение частных доходных ставок по каждому роду груза, привело к увеличению средней доходной ставки на 21,3 руб./т или на 67,9%.

      - Изменение структуры грузооборота за период с 2007 г. по 2008 г. привело к снижению средней доходной ставки на 0,44 руб./т или на 1,4 %.

      - Размер средней доходной ставки не зависит от изменения объемов грузооборота, так как Δd^Q = d_усл1 – d₀ =31,37 – 31,37 = 0 руб./т.

      - За счет увеличения средней доходной ставки на 21,86 руб./т или на 66,5% общий доход предприятия увеличился на 0,061 млн. руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

          3. АНАЛИЗ ПРЯМЫХ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ 

      Целью анализа прямых эксплуатационных расходов является поиск путей сокращения расходов, установление факторов влияющих на расходы и их численная оценка.  
 

      Таблица 3.1.

Удельные  прямые расходы по родам грузов, руб./т

 

      Удельные  прямые расходы по родам груза  так же имеют неровную структуру: в базисном году расходы самые минимальные и составляют 186,3 руб/т., но с каждым годом они возрастают и к 2012 году ожидаются расходы, равные 523,2 руб/т. 

 

Таблица 3.2.

Анализ  прямых эксплуатационных расходов и  их средних удельных значений