Повышение доходности предприятия на примере ОАО “Краснокамский завод металлических сеток”

 

     В 2007 году произошло снижение объёмов производства, вызванное влиянием рыночной ситуации. Выпуск сеток из цветного металла снизился на 19,3 тыс. м2, или на 17,6%. Производство сеток из нержавеющей стали осталось на уровне 2006 года, объём производства синтетических сеток возрос на 6,7%.

     В 2007 году изменилась структура реализованной продукции. 

     Таблица 2, руб. Структура реализованной продукции

       

     Таблица 3. Реализация основной продукции по номенклатуре

            

     - увеличение объема продаж на 1,7 тыс. м2 привело к увеличению выручки:

     715,17 * (426,1-424,4) =+ 1,2 млн. руб.

     - рост фактических цен в 2006 году привел к увеличения выручки:

     (778,41- 715,17) * 426,1 =+ 27,0 млн. руб.

     Таким образом, выручка от реализации сеток в 2005 году возросла на 28,2 млн. руб.

     Потребителями продукции ОАО «КЗМС» являются множества фирм в различных отраслях, просмотреть данные можно по таблице 4. 

     Таблица 4, тыс.кв.м Отрасли, потребляющие продукцию

       

     Таблица 5, тыс. руб. Структура затрат по элементам

       

     Статьи затрат, оказавшие значительное влияние на рост затрат по сравнению с 2006 годом:

• рост материальных затрат связан с увеличением стоимости цветного металла (средняя цена списания в 2007 году по сравнению с 2006годом 1 кг бронзы выросла до 209,41 руб., или 152%, латуни - до 171,05 руб., или 180%) и ростом цен на нержавеющую проволоку в конце 2007 года;
• рост заработной платы составил 1 057 тыс. руб. В 2007 году в составе прочих затрат отражена начисленная заработная плата предстоящих отпусков (+2 997 тыс. руб.). Таким образом, общий рост заработной платы составил 4 054 тыс. руб.: 5 487 тыс. руб. - рост затрат за счёт индексации заработной платы, -1 433 тыс. руб. - снижение затрат за счет сокращения численности;
• амортизация - рост за счет приобретения и ввода в эксплуатацию нового оборудования: металлоткацкие станки Trinca и Jager (общая балансовая стоимость 18 993 тыс. руб.);
• в прочих расходах рост сложился за счёт увеличения затрат на ремонтные работы, транспортные расходы, затрат на продвижение продукции.

 

     Таблица 6,тыс. руб. Расходы по обычным видам деятельности

       

     Выручка от продаж в 2007 году выросла на 27,2 млн. руб., или на 8,7%. Основной причиной увеличения выручки стало повышение цен.

     Себестоимость проданной продукции возросла на 4,6 %, или на 8 986 тыс. руб. Увеличение себестоимости реализованной продукции за счёт расходов на сырьё, заработную плату, амортизацию составило 3 445 тыс. руб., общепроизводственные расходы возросли на 5 541 тыс. руб.

     Рост коммерческих расходов произошёл в связи с приведением методики учёта коммерческих расходов в соответствие с правилами ведения бухгалтерского учёта. Расходы, связанные с мероприятиями бюджета на продвижение - участие в выставках, реклама, командировки - в 2007 году отражались в составе коммерческих расходов (+2062,3 тыс. руб.), в 2006 году - в составе управленческих расходов. В 2007 году доставка продукции до потребителей собственным транспортом осуществлялась в большем объёме (+820,2 тыс. руб.).

     Управленческие расходы в 2007 году снизились на 74 тыс. руб., или на 0,1 %.

     Рассмотрим основные показатели экономической эффективности данного предприятия. 

     Таблица 7. Показатели оборачиваемости

       

     Период оборачиваемости НЗП, готовой продукции и дебиторской задолженности увеличился, так как рост объема выручки в 2007 оказался ниже роста стоимости незавершённого производства, стоимости готовой продукции и дебиторской задолженности. Снизился период оборачиваемости сырья в связи со снижением остатков сырья на складе. 

     Таблица 8, %. Показатели рентабельности (по чистой прибыли)

       

 

      В 2007 году за счет роста доходов от реализации на 8,6% относительно 2006 года удалось улучшить показатели рентабельности. 

     Таблица 9. Показатели ликвидности

       

     Снижение коэффициентов ликвидности - следствие превышение темпов роста краткосрочных обязательств над темпом роста оборотных активов, и денежных средств в частности.

     На заводе на 01 апреля 2008 года работало 763 человека, в том числе промышленно- производственного персонала 746 чел.. 59% работников имеют стаж работы на заводе более 10 лет. Доля сотрудников с высшим образованием составляет 16,4% , средним и средним профессиональным образованием - 77,3%. Возрастной состав персонала: 14,2% работников имеют возраст до 30 лет, 31,0% от 30 до 40 лет, 32,8% от 40 до 50 лет, 22,1% работников старше 50 лет. Численность административно-управленческого персонала составляет 16,1%. Кадровая стратегия предприятия - это сохранение квалифицированных кадров и развитие персонала.