Планирование показателей работы участка годовой производственной программы Q=36000 тонн

                        Пдоп.1=(Ц-С) *(Q₂-Q₁),     (21) 

где:  Р – условно – постоянные расходы в себестоимости единицы продукции (в рублях);

Q₁ – годовой выпуск продукции до внедрения мероприятия (в натуральных единицах);

Q₂ – годовой выпуск продукции после внедрения мероприятия (в натуральных единицах);

Пдоп. – дополнительная прибыль за счет реализации дополнительного выпуска  продукции ( в рублях);

Ц – цена за единицу продукции (в  рублях);

С – себестоимость единицы продукции (в рублях).

Дано:                             Решение:

Q1=36000 т.               Q2=36000*108% / 100% = 38880 т.

Q2> Q1 на 8%            Ц= 6190,7*185% / 100% = 11452,8 р.

Ц>С на 85%               Эусл.год = 4051,08* (38880-36000) = 11667110,4 р.

          С=6190,7 р.                 Пдоп.1 = (11452,8-6190,7)*(38880-36000) =              Р= 4051,08 р.               = 15154848 р.

Найти:

          Эусл.год

          Пдоп.1

 

Б) Произошло сокращение норм  расходов сырья, материалов, топлива:

 

Эусл.год2=Ц*(Н₁-Н₂)*Q_2, (22)

 

где:  Н₁- норма расхода данного вида ресурса на единицу продукции до внедрения мероприятия;

Н₂- норма расхода данного вида ресурса на единицу продукции после внедрения мероприятия;

Ц – цена данного вида ресурса.

 

Сократился  расход сырья №1 на 2%

           Дано:                          Решение:

          Н₁= 0,81 т. 100%-2% =98%,

Н₂ < Н₁на 2% Н₂= 0,81*98% / 100% = 0,79 т.

Ц= 309,1 р.                  Эусл.год= 309,1*(0,81-0,79)*38880 = 240356,16 р.

Q2=38880 т.

Найти:

Эусл.год

 

Сократился  расход топлива №1 на 4 %

          Дано:                          Решение:

          Н₁= 0,07 т. 100%-4% =96%,

Н₂ < Н₁на 4% Н₂= 0,07*96% / 100% = 0,067 т.

Ц= 650 р.                  Эусл.год= 650*(0,07-0,067)*38880 = 75816 р.

Q2=38880 т.

Найти:

Эусл.год

 

 

 

Сократился  расход энергоресурсов №1 на 2%

          Дано:                            Решение:

          Н₁= 132,6 т. 100%-2% =98%,

Н₂ < Н₁на 2% Н₂= 132,6*98% / 100% = 129,9 т.

Ц= 1,2 р.                  Эусл.год= 1,2*(132,6-129,9)*38880 = 125971,2  р.

Q2=38880 т.

Найти:

Эусл.год

Г) Произошло изменение численности  работников:

     Эусл.год.4=Эфот.+Эотч.на.соц.нужды+Эотч.на.тб, (23)

где:  Эфот. - экономия по фонду оплаты труда, ср.мес.зп*1число сокр.раб*12 месяцев;

            Эотч.на.соц.нужды – отчисления на социальные нужды составляют 30% от Эфот.

Дано: Решение:

Ср  м.з/п = 414891,57 р.      Эотч.на.тб=10% от Эфот.

Число раб. = 3 чел.             Эотч.на.сн=30% от Эфот.

Найти:                          Эфот.= 414891,57*3*12 = 14936096,5 р.

Эусл.год (R) Эотч.на.сн = 14936096,5*30%= 4480828,95 р.

Эотч.на.тб = 14936096,5*10%= 1493609,65 р.

Эусл.год (R) = 14936096,5 + 4480828,95 +  

                                             1493609,65 = 20910535,1 р.

Е) Изменились не один, а несколько  показателей, значит рассчитаем дополнительную прибыль, полученную за счет изменения каждого вида показателей и условно – годовой экономию:

 

Эусл.год.общ.=Эусл.год1+Эусл.год2+Эусл.год3+Эусл.год4 (24)

 

 

 

Дано: Решение:

Пдоп.1 = 15154848 р.                  Эусл.год.общ = 15154848 + 11667110,4

                                                      +  442143,36 + 20910535,1 =

                                                      =  48174636,86 р.

Эусл.год = 11667110,4 р.

Эусл.год  с. = 442143,36 р.

Эусл.год (R)= 20910535,1 р.

Найти:

Эусл.год.общ

 

3 Этап. Необходимо рассчитать сумму  дополнительных капитальных затрат  для внедрения мероприятия.

Капитальными  затратами считаются затраты  на приобретение  и строительство  новых основных фондов. Чтобы рассчитать сумму капитальных затрат необходимо составить список всех основных фондов, которые потребуются для внедрения мероприятия в производство. Общая первоначальная стоимость всех основных фондов, необходимых для внедрения мероприятия в производство – это и есть дополнительные капитальные затраты на внедрение мероприятия.

Кдоп.=38 000 000 рублей.

 

4 Этап. Мероприятие требует дополнительных  основных фондов. Рассчитаем дополнительные  эксплуатационные затраты:

 

Здоп.экспл=Ас+Зтек.рем.+Зна.содерж., (25)

где: Ас – амортизация новых основных фондов;

       Зтек.рем – затраты на текущий ремонт;

        Зна сод – затраты на содержание новых основных фондов.

 

 

Ас = (Пс.общ*На)/100%, (26)

Зтек.рем = (Пс*4%)/100%, (27)

Зна сод = (Пс*1%)/100%, (28)

Дано: Решение:

Пс  общ = 38000000 р. Ас = 38000000*10,6% / 100%= 4028000 р.

На = 10,6%                                Зтек.рем = 38000000 *4% / 100% = 

                                                   1520000 р.

                                                   Зна сод= 38000000*10% / 100% =

                                                   380000 р.

                                                   Здоп.экспл = 4028000 + 1520000 + 380000

                                                   =  5928000 р.

5 Этап. Срок окупаемости дополнительных  капитальных затрат – это период времени, в течение которого капитальные затраты, необходимые для внедрения мероприятия, окупаются за счет чистой условно – годовой экономии.

 

Эусл.год.чис. = Эусл.год.общ – Эдоп.сксп., (29)

 

Ток.=Кдоп./Эусл.год.чис, (30)

 

Эусл.год числ =  48174636,86 – 5928000 = 42246636,86 руб.

Ток.=38 000 000/ 42246636,86 = 0,9 года, т.е. 9 месяцев.

Рассчитаем  коэффициент экономической эффективности  дополнительных капитальных вложений.

Е=Эусл.год.чис/Кдоп.,     (31)

 

Е= 42246636,86 /38 000 000 = 1,1

Ток<Ток.н,         Ен<Е

 

Рассчитанный  срок окупаемости меньше нормативного, а рассчитанный коэффициент экономической  эффективности больше нормативного, значит мероприятие выгодно и  его можно внедрять.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

  Таблица 12 – Основные показатели работы участка

Наименование  показателя	Единицы измерения	Цифровые  данные
1. Годовой  объем выпуска продукции (годовая  производственная программа)	т.	36 000
2. Первоначальная  стоимость всех основных фондов.	Руб.	8603502590
3. Годовая  сумма амортизации	Руб.	713778460
4. Численность  основных рабочих участка.	Чел.	81
5. Численность  специалистов и служащих участка.	Чел.	11
6. Годовой  фонд заработной платы основных  рабочих участка	Руб.	52326937,81
7. Среднемесячная  заработная плата на одного  основного рабочего	Руб.	414891,57
8. Годовой  фонд заработной платы специалистов  и служащих участка	Руб.	1523354
9. Себестоимость  1 тонны продукции участка (цеховая)	Руб.	6190,7
10. Производительность  труда по участку.	Тн.	444,4

 

При обосновании  и анализе всех показателей экономической эффективности учитываются факторы повышения эффективности производства по основным направлениям развития и совершенствования производства. Эти направления охватывают комплексы технических, организационных и социально- экономических мер, на основе которых достигается экономия живого труда, затрат и ресурсов, повышение качества и ко