Планирование деятельности предприяти

Виды номеров	Количество номеров	Стоимость за 1 сутки 1 номера, тенге	Стоимость при полной заполняемости, тенге
Люкс	3	7000	21000
Полулюкс	5	5000	25000
Стандартный двухместный	10	3500	35000
Стандартный 4х-местный	6	4000	24000
Эконом класса	10	3000	30000
Президентский номер	2	12000	24000
Всего	36	34500	159000

Доход от реализации услуг гостиничного хозяйства зависит от количества мест размещения, стоимости и наполняемости  номеров в течение года.

 

Таблица 2                          Товарооборот гостиничного комплекса

Наполняемость номеров в  течение  года    (дней)	Плановый товарооборот без  стоимости услуг  ресторана,  тенге
	Сутки	месяц	год
70%-ная	159000*70%=111300	3339000	40068000
50%-ная	79500	2385000	28620000
30%-ная	477000	1431000	17172000
10%-ная	15900	477000	5724000

 

Товарооборот гостиниц образуется по средствам продажи номера. Произведен расчет годовой выручки всех номеров при разно-процентной заполняемости,  без стоимости услуг ресторана.

Таблица 3   Доход от реализации завтраков для проживающих в гостинице

%  проживающих с учётом заказа завтраков	Доход от реализации, тенге
	сутки	месяц	год
70%-ная загрузка	32900*70%=23030	690900	8290800
50%-ная загрузка	16450	493500	5922000
30%-ная загрузка	9870	296100	3553200
10%-ная загрузка	3290	98700	1184400

 

Заказ на 1 человека  (ориентировочно) 350 тенге. Количество 94 человек.

350тенге*94чел = 32900 тенге 

2. Ресторан

50 посадочных мест, заказ  на 1 человека  (ориентировочно) 4500 тенге.

1. Однодневный товарооборот: 50 чел.*4500 тенге =225000 тенге

 

Таблица 4    Данные о товарообороте ресторана гостиницы

% посещаемости	Товарооборот, тенге
	сутки	месяц	год
70%-ная загрузка	225000*70%=157500	4725000	56700000
50%-ная загрузка	112500	3375000	40500000
30%-ная загрузка	67500	2025000	24300000
10%-ная загрузка	2250	67500	810000

 

3. Зал для проведения  конференций

Загрузка 20%  в месяц: 30 дн * 20% = 6 дн,

стоимость 1 часа -2000 тенге,  6 часов аренды в день.

6час * 2000 тенге =12000* 6дн. = 72000 тенге.

4. Сауна

 Стоимость 1 часа 4000 тенге.  Среднее количество работы 12 час.

Таблица 5   Доход от реализации предлагаемых услуг сауны

Плановый доход от реализации, тенге
сутки	месяц  (20 дней)	год
4000*12час=48000	960000	11520000

 

Были произведены расчеты  дополнительных услуг гостинечного комплекса, такие как зал для конференций и сауна. По результатом показала какой доход имеет гостиничный комплекс в год.

 

Таблица 6   Общий плановый товарооборот гостиничного комплекса за отчётный период

%,загрузки	Плановый товарооборот, тенге
	сутки	месяц	год
70%-ная	111300+23030+157500+12000+48000= 351830	3339000+690900+4725000+72000+960000=9786900	117442800
50%-ная	79500+16450+112500+12000+48000=268450	2385000+493500+3375000+72000+960000=7285500	87426000
30%-ная	47700+9870+67500+12000+48000=185070	1431000+296100+2025000+72000+960000=4784100	57409200
10%-ная	15900+3290+22500++12000+48000=101690	477000+98700+675000+72000+960000=2282700	27392400

 

Себестоимость услуг и  расходы периода ориентировочно, на основании счетов к оплате коммунальных услуг, других общехозяйственных расходов, в том числе  налогов и других обязательных платежей в бюджет, расходов по реализации, а также данных хронометража по наполняемости номеров, сауны, составляют 45% от товарооборота.

Таблица 7 Стоимостная оценка себестоимости расходов гостиничного комплекса

%,загрузки	Плановая стоимость расходов периода, тенге
	месяц	год
70%-ная	9780900*45%=4401405	52849260
50%-ная	7285500*45%=3278475	39341700
30%-ная	2152845	25834140
10%-ная	1027215	12326580

 

При полном расчете всех расходов  гостиничных услуг, произведена  оценка себестоимости расходов гостиничного комплекса при разной заселяемости.

 

Таблица 8      Прибыль гостиничного комплекса за отчётный период

%  загрузки	Сумма плановой прибыли за отчётный период, тенге
	месяц	год	уровень рентабельности, %
70%-ная	9780900-4401405-1388383=3991112	47893344	3991112*100/9780900=40,8
50%-ная	7285500-3278475-1388383=2618642	31423704	35,9
30%-ная	1242872	14914464	26,0
10%-ная	-132898	-1594776	-

 

На основании расчётных  показателей, данных хронометража по наполняемости  гостиницы, всех подразделений, в течение  предшествующих периодов,  а также  фактических данных за отчётный год, товарооборот гостиничного комплекса  соответствует расчётным показателям  при 50 % загрузке номеров, с учётом всех видов предлагаемых услуг проживающим. 

Таблица 9                 Плановые данные товарооборота за  2012 года

Показатели	Расчётные данные, тенге
товарооборот за год	87426000
товарооборот за 4 квартал	87426000/4=21856500
товарооборот за декабрь	87426000/12=7285500
однодневный товарооборот	7285500/30=242850

 

Условно, для расчёта показателей  товарооборота, а также использовании данных показателей в экономическом анализе финансово-хозяйственной деятельности предприятия, принимаем в месяце 30 календарных дней, в квартале 90 дней, год 360 дней.   

 

Таблица 10  Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

№ п/п	Показатели	2011 год	2012 год	Динамика, %	Отклонения (+, –)
1	2	3	4	5	6
1	Доход от реализации, тыс. тенге	77855400	80564400	103,5	2709000
2	Списочная численность работников, чел.	22	20	90,9	-2
3	Среднегодовая стоимость  О.С.	43675890	47689120	109,2	4013230
4	Среднегодовая стоимость  текущих активов	2143000	2415000	112,7	272000
5	Производительность труда	3538882	4028220	113,8	489338
6	Фондоотдача, тенге	1,78	1,69	94,9	-0,09
7	Фондоёмкость, тенге	0,56	0,59	105,4	0,03
8	Фондовооружённость, тыс. тенге	1985268	2384456	120,1	399188
9	Себестоимость услуг	20245500	21752388	107,4	1506888
10	Валовый доход тыс. тенге	57609900	58812012	102,1	1202112
11	Расходы периода тыс. тенге	13630800	14501592	106,4	870792
12	Доход до налогообложения тыс. тенге	43979100	44310420	100,8	331320
13	Корпоративный  подоходный налог тыс. тенге	8795820	8862084	100,7	66264
14	Чистый доход тыс. тенге	35183280	35448336	100,7	265056
1	2	3	4	5	6
15	Рентабельность продаж,%	74,0	73,0	98,6	-1
16	Чистая рентабельность продаж, %	45,2	44	97,3	-1,2
17	Оборачиваемость текущих  активов (дней) 4/ (1/360)	10	11	110,0	1

 

Вывод: По результатам анализа деятельности предприятия следует отметить, что доход от реализации услуг гостиничного хозяйства, по сравнению с прошлым годом увеличился на 3,5%, что в сумме составило 2709000 тенге. Численность работников сократилась напротив данных прошлого года на 2 чел. Анализ финансово-хозяйственной деятельности фирмы в условиях рыночной экономики приобретает все большее значение.

 

2.2. Планирование  финансово-хозяйственной деятельности  ИП «LimpopoTravel»

ИП занимается предоставлением услуг в гостиничном хозяйстве. Одной из основных статей затрат предприятия является  заработная плата работников Заработная плата – это оплата труда за работу, выполняемую работником в соответствии с объёмом уставным трудовым договором и должностной инструкцией. Различными стимулами повышения эффективности труда являются премии надбавки выплаты и так далее. Применяется повременно премиальная система оплаты труда. Начисление заработной платы производится согласно штатного расписания.

Таблица 11    Штатное расписание

№ п/п	Категория персонала	Численность человек	Оклад, тенге	Фонд оплаты труда
1	Директор	1	100000	100000
2	Бухгалтер	1	60000	60000
3	Администратор	4	70000	280000
4	Горничная	5	40000	200000
5	Повар	2	70000	140000
6	Кухонный работник	2	30000	60000
7	Официант	4	32000	128000
8	Охранник	5	45000	225000
9	Разнорабочий	2	20000	40000
10	Электрик	1	15000	15000
11	Бармен	2	35000	70000
	Всего	29	517000	1318000