Отчет по преддипломной практике на ПРУП «Минский завод автоматических линий им. П.М.Машерова»

Исходя из существующих рынков сбыта продукции, перспективы  экономического развития ряда стран СНГ, дальнего зарубежья и отдельных отраслей промышленности, тенденции развития современного станкостроения, а также учитывая большой опыт завода в выпуске металлообрабатывающего оборудования, его высокий технико-экономический потенциал, разработана стратегия на ближайшую перспективу, которая предполагает:

• расширение номенклатуры выпускаемого оборудования;
• выпуск оборудования для нетрадиционных отраслей (для химической и нефтехимической, металлургической, электротехнической, подшипниковой, деревообрабатывающей и мебельной промышленности, топливно-энергетического комплекса);
• повышение качества продукции;
• освоение рынков Казахстана, Украины, Китая, Азербайджана;
• создание переналаживаемого оборудования;
• снижение сроков изготовления оборудования;
• организация рекламы, в том числе с помощью технологий Internet, регулярного обновления сайта предприятия.

На предприятии ведется  работа по привлечению заказов с небольшим (1-2 месяца) производственным циклом, позволяющим загружать литейное, механообрабатывающее и сборочное производства. С этой целью на предприятии разработано и введено в действие «Положение о привлечении сторонних заказов».

 

1.8 Анализ основных технико-экономических показателей деятельности предприятия

 

В 2008 году предприятием произведено товарной продукции  на сумму   28 679 млн. руб. в фактических ценах, темп роста в сопоставимых ценах к 2007 году составил 126,5% при задании Минпрома РБ – 121,0%. Объем производства потребительских товаров составил 4 657 млн. руб. в фактических отпускных ценах, темп роста – 135,4% при задании 154,0%.

За истекший год произведено 37 металлорежущих станков  и               375,7 тыс. шт. замочных изделий.

Выпуск продукции  и потребительских товаров по основной номенклатуре в стоимостном  и натуральном выражении приведен в таблице 1.10.

В 2008 году отгружено  заказчикам 37 металлорежущих станков, из них на экспорт в Российскую Федерацию – 9, Украину – 1, предприятиям Республики Беларусь –27 единиц (РУП «МАЗ» – 11, РУП «ММЗ» – 2, УП «Гомсельмаш» – 7, РУП «БелАЗ» –3, РУП «БелТАПАЗ» - 2, для собственных нужд – 2).

 

Таблица 1.10 - Выпуск продукции и потребительских товаров

Наименование  продукции	Ед. изм.	2007г. в сопоставимых ценах отчет	2008 г. в сопоставимых ценах отчет	Темп роста 2008г. к 2007г. %
Станки металлорежущие - всего	шт.	53	37	69,8
в том  числе:     - станки  специальные, специализи-рованные  и агрегатные	шт.	53	37	69,8
из них:         - станки с ЧПУ	шт.	33	20	60,6
Станочная продукция	млн. руб.	13394	22077	164,8
Запасные части  и узлы для модернизации металлорежущих станков	млн. руб.	876	312	35,6
Кооперированные поставки	млн. руб.	1109	813	73,3
Товары народного  потребления в фактических отпускных ценах без НДС и др. налогов из выручки	млн. руб.	3440	4657	135,4
в том числе:
- замочные  изделия	тыс. шт.	296,8	375,7	126,6
	млн. руб.	2893	3582	123,8
- комплектующие  изделия	млн. руб.	453	708	156,3
- прочие  ТНП	млн. руб.	94	367	390,4
Бытовые услуги населению	млн. руб.	3	2	66,7
Пуско-наладочные работы	млн. руб.	255	395	154,9
Оборудование  нестандартизированное	тн.	2,1	0,73	34,8
	млн. руб.	11	4	36,4
Прочая продукция	млн. руб.	1565	419	26,8
Чугунное литье	тн	792	735	92,8
Цветное литье	тн	74,5	96,6	129,7
Металлоконструкции  сварные	тн	126	151,3	120,1

 

Итоги  выполнения доведенных прогнозных показателей  в сопоставимых условиях приведены  в таблице 1.11.

 

Таблица 1.11 - Итоги  выполнения доведенных прогнозных показателей

№№	Наименование	2008г.
		Прогноз	Фактическое выполнение
1.	Продукция промышленности (в % к 2007 г.)	121,0	126,5
2.	Производство  потребительских товаров, (в % к 2007 г.)	154,0	135,4
3.	Экспорт товаров (в долларах США) (в % к 2007 г.)	134,5	170,1
4.	Импорт товаров (в долларах США) (в % к 2007 г.)	116,0	163,4
5.	Показатель  по энергосбережению, %	-15,0	-26,9
6.	Уровень рентабельности реализованной продукции, работ  и услуг	7,5	3,3
7.	Снижение уровня материалоемкости продукции, %	-1,5	-33,5
8.	Доля сертифицированной  продукции в общем объеме промышленного производства (в %)	14,0	12,5
9.	Удельный вес новой продукции в объеме промышленного производства (в %)	40,0	58,5
10.	Норматив запасов  готовой продукции на складах (в %)	210,0	356,3
11.	Инвестиции  в основной капитал, млн. руб.	1600	1930

 

Причинами невыполнения задания по объему производства потребительских товаров явились:

• хронический недостаток собственных оборотных средств;
• уменьшение спроса на замочные изделия в результате того, что рынки Украины, Республики Беларусь насыщены в значительном количестве изделиями Китая, России порой по демпинговым ценам. На предприятии по состоянию на 27.02.2009г. образовались складские запасы в сумме 670 млн. руб.
• не выполнение объема поставок комплекта врезного замка мод. Ш025 по кооперированным поставкам со стороны РУП «БЗАЛ» начиная с октября 2008г.

По-прежнему оставалось убыточным производство некоторых  видов замков, что оказывает влияние на общий уровень рентабельности.

Снижение уровня материалоемкости при задании Минпрома (-1,5%) в 2008 г. составило (-33,5%). При индивидуальном характере производства и затратном методе ценообразования, уровень материальных затрат в основном зависит от структуры выпускаемой продукции. Каждый станок изготавливается по разовому заказу и его масса, трудоемкость, комплектация и т.д. зависят от требований и пожеланий заказчика (обрабатываемая деталь, точность обработки и производительность, применяемые системы управления, комплектующие и т.д.). Кроме того, при расчете уровня материалоемкости значительное влияние оказывает уровень рентабельности согласованный с заказчиком. На индекс цен производителей промышленной продукции сложившейся по предприятию и используемый при расчете материалоемкости существенное влияние оказывают структура и стоимость давальческого сырья (в основном это комплектующие изделия, поставляемые заказчиком), объем которого зависит от условий комплектации оборудования, предъявляемых заказчиком, и оговоренных в договоре.

По прогнозу в 2010 году планируется получить объем  выручки от реализации продукции, товаров, работ, услуг (без налогов и платежей из выручки) на уровне 30084 млн.руб., при рентабельности – 5,0%. Ожидаемый объем производства товарной продукции в сопоставимых ценах достигнет 39740 млн.руб., при этом темп роста составит 120,0% (задание – 120,0%). Ожидаемый объем производства ТНП на 2010 год – 3955 млн.руб., темп роста составит 114,5%, что соответствует заданию Минпрома.

УП «МЗАЛ  им. П.М. Машерова» использует все  возможности для достижения прогнозных показателей по объемам производства товарной продукции в целом, в том числе, и потребительских товаров. Однако, срыв поставок смежников (РУП «БЗАЛ», РУП «Волмет») по комплектации врезного замка Ш025, периодическое затоваривание склада, в связи с обострившейся конкуренцией на рынке со стороны российских и китайских поставщиков, удорожание материалов при одновременном сдерживании цен на потребительские товары, не позволяет выйти на запланированные объемы по итогам 2009 года. На предприятии по-прежнему ощущается острый недостаток собственных оборотных средств, что отрицательно влияет на рост объемов производства.

В настоящее  время в процессе изготовления находится  комплекс КМ-225, состоящий из двух автоматических линий ЛМ1578 и ЛМ1579 для Орского  вагонного завода (РФ) общей стоимостью 142 млн. руб. РФ. Поэтапная отгрузка оборудования начнется с июля 2010 года.

В 2010г. прогнозируется сокращение кредиторской задолженности, в том числе просроченной.

В 2010г. поступление  денежных средств прогнозируется в  сумме       68540 млн. руб. и по сравнению с 2009г. составит 123,3%. Поступление денежных средств в виде выручки от реализации по прогнозу в 2010 году ожидается с увеличением на 15,7%.

Прибыль от реализации продукции по прогнозу составит 1504 млн. руб., рентабельность реализованной  продукции составит 5,0%. Чистая прибыль  прогнозируется на уровне 308 млн. руб.

Рост объемов  реализации продукции и прибыли  от реализации прогнозируется получить за счет увеличения объема производства продукции и уменьшения остатков готовой продукции на складах, а также за счет снижения затрат на 1 рубль товарной продукции.

Так, в 2010 году объем производства продукции по сравнению с 2009 годом планируется увеличить в фактических ценах на 13,5%, объем реализации – на 14,8%. Затраты на 1 рубль производственной продукции прогнозируется снизить на 5,9 процентных пункта по сравнению с 2009г., обеспечив рентабельность товарной продукции на уровне 5,0%. (Приложения 7, 8).

 

2 Формирование  оборотных средств на УП «Минский  завод             автоматических линий им. П.М.Машерова»

 

2.1 Анализ использования  оборотных производственных фондов и фондов обращения

 

Для анализа  эффективности использования оборотных  производственных фондов и фондов обращения  выполним расчеты показателей эффективности  использования материальных оборотных  активов, проведя факторный анализ показателей оборачиваемости оборотных средств, факторный анализ рентабельности материальных оборотных активов и расчет экономического эффекта от изменения оборачиваемости.

Для расчета показателей деловой активности необходимо подготовить исходную информацию, по мере возможности использования не абсолютные значения оборотных средств, а среднеарифметические, для чего необходимо знать значения оборотных средств на начало предыдущего периода (Таблица 2.1).

 

Таблица 2.1- Расчет средних значений материальных оборотных активов

Виды МОА	На начало предыду-щего периода, тыс.руб.	На начало отчетного  периода, тыс.руб.	На конец  отчетного периода, тыс.руб.	Средне-арифметичес-кое  за базовый период, тыс.руб.	Средне-арифметическое за отчетный период,тыс.руб.
Сырье и материалы	1200	1349	5087	1275	3218
МБП	70	69	124	70	97
Незавершенное производство	0	0	0	0	0
Расходы будущих периодов (РБП)	106	182	119	144	151
Готовая продукция	87	91	8542	89	4317
Прочие	28	37	37	33	37
Всего МОА	1491	1728	13909	1611	7819

 

После того как  определены средние значения (в нашем случае это             1 611 тыс.руб. на начало периода и 7 819 тыс.руб. на конец периода), только эти значения будут использованы для оценки эффективности использования оборотных активов. Оценка эффективности использования материальных оборотных активов представлена в таблице 2.2.

 

 

 

 

Таблица 2.2 - Расчет эффективности использования материальных оборотных активов

Показатели	На начало отчетного  периода	На конец  отчетного периода	Отклонение
1 Прибыль от  реализации, тыс. руб.	1215	6495	+5280
2 Себестоимость реализованной продукции, тыс.руб.	10125	43300	+33175
3 Средние остатки  МОА, тыс.руб.	1611	7819	+6209
4 Рентабельность  продукции, %((п.1/п.2)*100)	12	15	+3
5 Коэффициент  оборачиваемости (п.2/п.3)	6,285	5,537	-0,748
6 Оборачиваемость,  дни (п.3/п.2*360дн.)	57,279	65,017	+7,738
7 Рентабельность  МОА,%((п.5*п.4) или (п.1/п.3))	75,419	83,056	+7,637

 

Как видно из таблицы 2.2, в анализируемый период произошло замедление оборачиваемости материальных оборотных активов примерно на 7,739 дней, как результат уменьшилось количество циклов (оборотов) текущих активов примерно на один (0,748) оборот. Однако отмечается увеличение рентабельности продукции на 3% и рентабельности материальных оборотных активов на 7,637%.

Факторный анализ показателей оборачиваемости (Таблицы 2.3 и 2.4) проводится способом цепной подстановки, в основу которого положен принцип элиминирования. При этом в первую очередь учитывается влияние средней стоимости материальных оборотных активов и всех факторов, с ней связанных, а затем – влияние себестоимости продукции. Причиной такой последовательности является их место в кругообороте средств предприятия, т.к. сначала формируются запасы, затем они передаются в производство и переходят в запасы готовой продукции, после чего отгружаются покупателям и заказчикам, а счета предъявляются к оплате.