Оценка кредитоспрсобности и платёжеспособности предприятия

Автор: Пользователь скрыл имя, 16 Февраля 2012 в 10:25, курсовая работа

Описание работы

Оценка кредитоспособности заемщика – одно из наиболее важных направлений деятельности кредитных специалистов. Необходимость проведения анализа кредитоспособности заемщика диктуется кредитной политикой и интересами банка. Банк должен знать, способен ли заемщик возвратить денежные средства с учетом процентов, имеет ли он перспективы развития, насколько велик риск банка, чем обеспечен возврат кредита.

Содержание

Введение
Глава 1. Теоретические основы анализа и управления
платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия
1.1 Понятия платежеспособности и кредитоспособности и их роль в управлении финансами предприятия
1.2 Основы эффективного управления платежеспособностью и кредитоспособностью предприятия
Глава 2. Анализ платежеспособности и кредитоспособности ООО «Евро Строй Билдинг»
2.1 Характеристика ООО «Евро Строй Билдинг»
2.2 Анализ платежеспособности и кредитоспособности предприятия
Глава 3. Совершенствование управления платежеспособностью и кредитоспособностью ООО «Евро Строй Билдинг»
3.1 Причины ухудшения платежеспособности и кредитоспособности предприятия
3.2 Меры по усовершенствованию платежеспособности и кредитоспособности
Заключение
Список литературы

Скачать полностью (73.39 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

экономика предприятия.doc

— 498.50 Кб (Скачать)
  1. Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (с изменениями и дополнениями)
  2. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования (2-е изд). Управленческая методическая разработка. – М.: «БДЦ-пресс», 2004. – 254 с.
  3. Пожидаева Т.А. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2007. – 320 с.
  4. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. -3-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М, 2004. – 425 с.
  5. Гаврилова А.Н., Попов А.А. Финансы организаций (предприятий): учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2007. – 608 с.
  6. Финансы и кредит: Учебн. пособие / под ред. проф. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 450 с.
  7. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. – 2-е изд., доп. – М.: ИНФРА-М, 2005. -638 с.
  8. Даллакян А. Управление кредитным риском // «Бухгалтерия и банки». – 2006. – №1. – С. 28–45.
  9. Евстифеев А. Кредит как актив // «Бухгалтерия и банки». – 2005. – №4. – С. 15–19.
  10. Почекутов М.П. Оценка реальной ликвидности активов предприятия // Финансовый менеджмент. – 2005. – №4. – С. 4–7
  11. Сальников К. Кредитоспособность и платежеспособность – есть ли разница? // «Банковское дело в Москве». – 2006. – №8. – С. 31–32.
  12. Волков С.Н. Оценивание кредитного риска: теоретико-вероятностные подходы // www.hedging.ru
  13. Помазанов М. Количественный анализ кредитного риска портфеля российских заемщиков // www.egartech.ru
  14. Служба тематических толковых словарей // www.glossary.ru
 

Приложения 
 

Форма № 1 «Бухгалтерский баланс»    
     
Бухгалтерский баланс    
на 31 декабря 2007г.    
АКТИВ Код показателя На начало отчетного  года На конец  отчетного периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Нематериальные  активы 110 - -
Основные  средства 120 609 526
Незавершенное строительство 130 - -
Доходные  вложения в материальные ценности 135 - -
Долгосрочные  финансовые вложения 140 - -
Отложенные  налоговые активы 145 - -
Прочие  внеоборотные активы 150 - -
                                                                  ИТОГО по разделу I 190 609 526
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Запасы 210 8622 9514
   в том числе      
   сырье, материалы и другие аналогичные  ценности 211 882 5 481
   животные на выращивание и откорме 212 - -
   затраты в незавершенном производстве 213 7 701 4033
   готовая продукция и товары для перепродажи 214 - -
   товары  отгруженные 215 - -
   расходы будущих периодов 216 39 -
   прочие  запасы и затраты 217 - -
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 3 319 3308
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты) 230 - -
в том  числе Покупатели и заказчики 231 - -
Дебиторская задолженность (платежи по которым ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) 240 97738 30823
в том  числе покупатели и заказчики 241 13108 20847
прочие  дебиторы 246 - -
Краткосрочные финансовые вложения 250 - -
Денежные  средства, в том числе: 260 7 534 9 723
Прочие  оборотные активы 270 - -
                                                                ИТОГО по разделу  II 290 117 213 53 368
БАЛАНС 300 117 822 53 894
    Приложение
ПАССИВ Код показателя На начало отчетного  года На конец  отчетного периода
1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ      
Уставной  капитал 410 10 10
Собственные акции, выкупаемые у акционеров 411 - -
Добавочный  капитал 420 - -
Резервный капитал 430 - -
В том  числе:      
   Резервы, образованные в  соответствии с законодательством 431 - -
   Резервы, образованные в  соответствии с учредительными документами 432 - -
Нераспределенная  прибыль прошлых лет 460 - -
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) отчетного  периода 470 6384 14 901
                                                               ИТОГО по разделу III 490 6 394 14 911
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты 510 - -
Отложенные  налоговые обязательства 515 - -
Прочие  долгосрочные обязательства 520 - -
                                                              ИТОГО по разделу IV 590 - -
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты 610 - 8
Кредиторская  задолженность 620 111 428 38 975
   В том числе:      
   Поставщики  и подрядчики 621 84 385 33 288
   Задолженность по налогам и сборам 624 1114 1 156
   Прочие кредиторы 625 25929 4531
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 - -
Доходы  будущих периодов 640 - -
Резервы предстоящих расходов 650 - -
Прочие  краткосрочные обязательства 660 - -
                                                                ИТОГО по разделу V 690 111 428 38 983
БАЛАНС 700 117 822 53 894
 
 
 
 
Форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках»		    
               
               
Отчет о прибылях и убытках    
за период с 1 января по 31декабря 2007г.    
Показатель За  отчетный период За  аналогичный период предыдущего  года
наименование код    
1 2 3 4
Доходы  и расходы по обычным  видам деятельности 010 300 900 89 697
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 280000 83227
Валовая прибыль 029 20 900 6 470
Коммерческие  расходы 030 - -
Управленческие  расходы 040 7971 2621
Прибыль (убыток) от продаж 050 12 929 3 849
Прочие  доходы и расходы   66 4
Проценты  к получению 060
Проценты  к уплате 070 8 -
Доходы  от участия в других организациях 080 - -
Прочие  операционные доходы 090 288 1412
Прочие  операционные расходы 100 1964 724
Внереализационные доходы 120 - -
Внереализационные расходы 130 - -
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 11 311 4 541
Отложенные  налоговые активы 141 - -
Отложенные  налоговые обязательства 142 - -
Текущий налог на прибыль 150 2794 1098
Иные  аналогичные обязательные платежи 155 - -  
Чистая  прибыль (убыток) отчетного  периода 190 8517 3443
 
 
 
 
                      Форма № 1 «Бухгалтерский баланс»		    
Бухгалтерский баланс    
на 31 декабря 2008г.    
АКТИВ Код показателя На начало отчетного  года На конец  отчетного периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Нематериальные  активы 110 - -
Основные  средства 120 526 3 322
Незавершенное строительство 130 - -
Доходные  вложения в материальные ценности 135 - -
Долгосрочные  финансовые вложения 140 - -
Отложенные  налоговые активы 145 - -
Прочие  внеоборотные активы 150 - -
                                                                  ИТОГО по разделу I 190 526 3 322
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Запасы 210 9514 14702
   в том числе      
   сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 5 481 14 379
   животные  на выращивание и откорме 212 - -
   затраты в незавершенном производстве 213 4 033 308
   готовая продукция и товары для перепродажи 214 - 10
   товары  отгруженные 215 - -
   расходы будущих периодов 216 - 5
   прочие  запасы и затраты 217 - -
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям 220 3 308 4466
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты) 230 - -
в том  числе Покупатели и заказчики 231 - -
Дебиторская задолженность (платежи по которым  ожидаются в течении 12 месяцев  после отчетной даты) 240 30823 84492
в том  числе покупатели и заказчики 241 20847 69172
прочие  дебиторы 246 - -
Краткосрочные финансовые вложения 250 - -
Денежные  средства, в том числе: 260 9 723 607
Прочие  оборотные активы 270 - -
                                                                ИТОГО по разделу  II 290 53 368 104 267
БАЛАНС 300 53 894 107 589
    Приложение
ПАССИВ Код показателя На начало отчетного  года На конец  отчетного периода
1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ      
Уставной  капитал 410 10 10
Собственные акции, выкупаемые у акционеров 411 - -
Добавочный  капитал 420 - -
Резервный капитал 430 - -
В том  числе:      
   Резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 - -
   Резервы, образованные в  соответствии с учредительными документами 432 - -
Нераспределенная  прибыль прошлых лет 460 - -
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) отчетного  периода 470 14901 16 995
                                                               ИТОГО по разделу  III 490 14 911 17 005
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты 510 - -
Отложенные  налоговые обязательства 515 - -
Прочие  долгосрочные обязательства 520 - -
                                                              ИТОГО по разделу  IV 590 - -
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты 610 8 28 984
Кредиторская  задолженность 620 38 975 61 600
   В том числе:      
   Поставщики  и подрядчики 621 33 288 55 868
   Задолженность по налогам и сборам 624 1156 79
   Прочие кредиторы 625 4531 5653
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 - -
Доходы  будущих периодов 640 - -
Резервы предстоящих расходов 650 - -
Прочие  краткосрочные обязательства 660 - -
                                                                ИТОГО по разделу  V 690 38 983 90 584
БАЛАНС 700 53 894 107 589
 
Форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках»    
               
           
   
     
Отчет о прибылях и убытках    
за период с 1 января по 31декабря 2008г.    
               
Показатель За  отчетный период За  аналогичный период предыдущего  года
наименование код    
1 2 3 4
Доходы  и расходы по обычным  видам деятельности 010 134 920 30 090
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных  обязательных платежей)
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 122114 280000
Валовая прибыль 029 12 806 20 900
Коммерческие  расходы 030 - -
Управленческие  расходы 040 8480 7971
Прибыль (убыток) от продаж 050 4 326 12 929
Прочие  доходы и расходы   - 66
Проценты  к получению 060
Проценты  к уплате 070 145 8
Доходы  от участия в других организациях 080    
Прочие  операционные доходы 090 3616 288
Прочие  операционные расходы 100 5159 1964
Внереализационные доходы 120 - -
Внереализационные расходы 130 - -
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 2 638 11 311
Отложенные  налоговые активы 141 - -
Отложенные  налоговые обязательства 142 - -
Текущий налог на прибыль 150 544 2794
Иные  аналогичные обязательные платежи 155 - -
Чистая  прибыль (убыток) отчетного  периода 190 2094 8517
 
 
 
Форма № 1 «Бухгалтерский баланс»		    
     
Бухгалтерский баланс    
на 31 декабря 2009г.    
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Нематериальные  активы 110 - -
Основные  средства 120 3 322 1 772
Незавершенное строительство 130 - -
Доходные  вложения в материальные ценности 135 - -
Долгосрочные  финансовые вложения 140 - -
Отложенные  налоговые активы 145 - -
Прочие  внеоборотные активы 150 - -
                                                                  ИТОГО по разделу I 190 3 322 1 772
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Запасы 210 14702 14305
   в том числе      
   сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 14 379 11 062
   животные  на выращивание и откорме 212 - -
   затраты в незавершенном производстве 213 308 3083
   готовая продукция и товары для перепродажи 214 10 -
   товары  отгруженные 215 - -
   расходы будущих периодов 216 5 160
   прочие  запасы и затраты 217 - -
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям 220 4 466 1426
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты) 230 - -
в том  числе Покупатели и заказчики 231 - -
Дебиторская задолженность (платежи по которым  ожидаются в течении 12 месяцев  после отчетной даты) 240 84492 111302
в том  числе покупатели и заказчики 241 69172 105162
прочие  дебиторы 246 - -
Краткосрочные финансовые вложения 250 - 2590
Денежные  средства, в том числе: 260 607 775
Прочие  оборотные активы 270 - -
                                                                ИТОГО по разделу  II 290 104 267 130 398
БАЛАНС 300 107 589 132 170
    Приложение
ПАССИВ Код показателя На начало отчетного  года На конец  отчетного периода
1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ      
Уставной  капитал 410 10 10
Собственные акции, выкупаемые у акционеров 411 - -
Добавочный  капитал 420 - -
Резервный капитал 430 - -
В том  числе:      
   Резервы, образованные в  соответствии с законодательством 431 - -
   Резервы, образованные в  соответствии с учредительными документами 432 - -
Нераспределенная  прибыль прошлых лет 460 - -
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) отчетного периода 470 16995 26 197
                                                               ИТОГО по разделу  III 490 17 005 26 207
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты 510 - -
Отложенные  налоговые обязательства 515 - -
Прочие  долгосрочные обязательства 520 - -
                                                              ИТОГО по разделу  IV 590 - -
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты 610 28 984 -
Кредиторская  задолженность 620 61 600 105 963
   В том числе:      
   Поставщики и подрядчики 621 55 868 103 216
   Задолженность по налогам и сборам 624 79 2 747
   Прочие кредиторы 625 5653 -
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630 - -
Доходы  будущих периодов 640 - -
Резервы предстоящих расходов 650 - -
Прочие  краткосрочные обязательства 660 - -
                                                                ИТОГО по разделу  V 690 90 584 105 963
БАЛАНС 700 107 589 132 170
 
Отчет о прибылях и убытках    
за период с 1 января по 31декабря 2009г.    
Показатель За отчетный период За аналогичный  период предыдущего года
наименование код    
1 2 3 4
Доходы  и расходы по обычным  видам деятельности 010 286 351 134 920
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 249622 122114
Валовая прибыль 029 36 729 12 806
Коммерческие  расходы 030 - -
Управленческие  расходы 040 15472 8480
Прибыль (убыток) от продаж 050 21 257 4 326
Прочие  доходы и расходы   108 -
Проценты  к получению 060
Проценты  к уплате 070 1771 145
Доходы  от участия в других организациях 080 - -
Прочие  операционные доходы 090 960 3616
Прочие  операционные расходы 100 6790 5159
Внереализационные доходы 120 - -
Внереализационные расходы 130 - -
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 13 764 2 638
Отложенные  налоговые активы 141 - -
Отложенные  налоговые обязательства 142 - -
Текущий налог на прибыль 150 4562 544
Иные  аналогичные обязательные платежи 155 - -
Чистая  прибыль (убыток) отчетного  периода 190 9202 2094

Информация о работе Оценка кредитоспрсобности и платёжеспособности предприятия