Формирование прибыли в турфирме

 

 

2. Текущие затраты

2. Стоимость показа баннера в Интернете 62,5

Итого текущих затрат 62,5

Итого затрат 65,5

 

 

3.3 Мероприятие 2 – расширение  ассортимента

 

Так как турфирма OOO "Август" предоставляет  довольно стандартный ассортимент  турпутевок в основном по массовым направлениям, то продвижение и продажа  туров по новому направлению обеспечит  конкурентное преимущество и позволит увеличить прибыль турфирмы.

 

В качестве мероприятия, обеспечивающего  безубыточность работы турфирмы, предлагается формирование и продвижение туров  на детский отдых. Детский туризм является одним из самых массовых и, по оценке зарубежных специалистов, занимает в мире устойчивое второе место, уступая только "возрастному туризму". Детский туризм - интересный вид досуга для детей. Детский туризм – это познавательные экскурсии, детские лагеря, робинзонады. Это веселые каникулы, расширение кругозора, новые друзья и масса впечатлений для детей всех возрастов. Программ детского туризма во время школьных каникул и летнего отдыха существует достаточно много. Это, например, активный отдых, экологические лагеря, конные туры, треккинг и походы, водный туризм и рафтинг, робинзонады и образовательные центры. Детский туризм начинается с небольших поездок – школьных экскурсионных туров. Самые популярные маршруты для детского туризма в России – Москва, Санкт-Петербург, Золотое кольцо. Самым распространенным видом детского туризма в России являются детские лагеря. Виды детских лагерей: оздоровительные лагеря и комплексы, спортивно-оздоровительные лагеря, а также международные детские центры.

 

Экономические преимущества этого  вида туризма очевидны: путешествуют школьники и студенты, как правило, организованными группами, поездки ритмично повторяются из года в год, что значительно облегчает планирование бизнеса. Предлагается ввести детский отдых в Испании, который будет ориентирован на школьников. Проживание планируется в гостинице Athene (Lloret) 3* (Коста Брава). При внедрении данного мероприятия увеличатся представительские расходы. К представительским относятся расходы, связанные с проведением официального приема (завтрака, обеда или другого аналогичного мероприятия) представителей (участников), их транспортным обеспечением (в том числе такси), посещением культурно-зрелищных мероприятий, буфетным обслуживанием во время переговоров и мероприятий культурной программы, организация выставочных мероприятий, услуги по заключению договоров. Для продвижения тура необходимо учесть такую статью затрат, как затраты на заключение договора с фирмой-туроператором в Испании "Alicia", которые составят 5 000 руб.

 

Длительность отдыха в Испании 14 дней. Стоимость путевки на 2 недели составляет 38700 руб. В стоимость входит:

 

·  проживание в 4-местных номерах;

 

·  питание трехразовое;

 

·  медицинская страховка;

 

·  авиа-перелет;

 

·  услуги гида и руководителя группы;

 

·  трансферт аэропорт - отель  – аэропорт;

 

Данный тур туристскому агентству предлагается организовать на летние каникулы. За 3 летних месяца, возможно, провести 6 заездов, по 2 каждый месяц. Заезд производится группами, максимальная численность группы - 10 человек, минимальная - 6 человек.

 

Так как стоимость путевки на 2 недели составляет 38700 рублей - это розничная цена для туриста, включающая наценку 20%.

 

Отразим затраты по проведению данного  мероприятия в таблице 3.4.

 

 

Таблица 3.2 Затраты по мероприятию 2- расширение ассортимента№п/п Статья затрат Сумма, тыс.руб.

1. Единовременные затраты

1. Заключение договора с туроператором по приему 5

 

Итого единовременных затрат 5

2. Текущие затраты

2. Себестоимость тура 633,6

Итого текущих затрат 633,6

Итого затрат 638,6

 

 

По данным таблицы 3.4 можно сделать  вывод о том, что единовременные затраты составят 5 тыс. руб., а текущие  затраты – 633, 6 тыс. руб.

 

3.4 Разработка мероприятия 3 –  поиск новых партнеров

 

В турфирме "Август" планируется поиск новых партнеров по экскурсионному и транспортному обслуживанию и заключение с ними договоров, связано это с ежегодным ростом затрат за их обслуживание.

 

Так как предприятие по экскурсионному обслуживанию ООО "Экста", увеличило  цену на свои услуги на 20 руб. в час в 2009 году по сравнению с 2008 годом, что составило 220 руб. в час, также учитывая тот факт, что данное предприятие предлагает помимо стандартных программ и эксклюзивные дорогостоящие программы, которые не пользуются спросом у туристов, и в связи с ростом затрат ООО "Август" в 2009 году на данный вид услуг на 9,9% по сравнению с 2008 годом, необходимо заключить новый договор с экскурсионным агентством "Элит". Экскурсионное агентство "Элит" предоставляет свои услуги за 180 руб. в час, что связано со стандартным набором услуг и с отсутствием не пользующихся интересом у клиентов направлений. Также в ООО "Август" планируется заключение договора с новой транспортной компанией "Автокэб", и прекращение сотрудничества с ООО "ТОБУС". Преимущества компании "Автокэб":

 

- надежность;

 

- гарантия высокого качества  обслуживания;

 

- безупречный сервис и доступные,  выгодные цены;

 

- возможность оформления заказа  Он-Лайн;

 

- круглосуточная работа диспетчерской  службы;

 

- прекрасно обученный опытный персонал.

 

Также транспортная компания "Автокэб" осуществляет перевозки пассажиров по городу, пригородным и междугородним  маршрутам. В настоящее время  предприятие имеет в своем  распоряжении автобусный парк, насчитывающий 150 единиц техники, 40 из которых  за последние 2 года обновлены: 6 автобусов класса "Люкс". Компания организует туристские поездки по России, деловые поездки, встречи VIP-персон. Спутниковое сопровождение по России с использованием датчиков расходов топлива. Все услуги лицензированы.

 

Рассмотрим какова экономия затрат ООО "Август" при осуществлении данного мероприятия, которые отражены в таблице 3.2.

 

Таблица 3.3 Экономия затрат ООО "Август"№п/п Статья затрат До проведения мероприятия После проведения мероприятия Изменение

+/- %

 

 

1. Затраты за экскурсионное обслуживание 645 522,5 -122,5 81

2. Затраты на транспортные услуги 495,6 411,3 -84,3 82

Итого экономия затрат -206,8 

 

 

По данным таблицы 3.2 экономия затрат после проведения мероприятия составит 206,8 тыс. руб.

 

Сведем данные затраты по проведению мероприятия и экономию затрат по данному мероприятию в таблицу 3.3.

 

 

Таблица 3.4 Затраты по мероприятию 3 - поиск новых партнеров№п/п Статья затрат Сумма, тыс.руб.

1. Единовременные затраты

1. Заключение договора с экскурсионным агентством "Элит" 3

 

 

2. Заключение договора с транспортной компанией "Автокэб" 4

Итого единовременных затрат 7

2. Текущие затраты

3. Экономия затрат ООО "Август" -206,8

Итого текущих затрат -206,8

Итого затрат -199,8

 

 

Из данной таблицы следует то, что единовременные затраты по мероприятию "Поиск новых партнеров" составляют 7 тыс. руб., а в текущих затратах отражена экономия затрат ООО "Август", которая составляет 206,8 тыс. руб. Выводы по проектной части

 

Сведем полученные затраты по всем трем мероприятиям в таблицу  3.5.

 

Таблица 3.5 Сводная таблица затрат по мероприятиям проекта№п/п Мероприятие Сумма, тыс.руб.

1. Единовременные затраты

1. Мероприятие 1 "Активизация рекламной деятельности" 3

2. Мероприятие 2 "Расширение ассортимента" 5

3. Мероприятие 3 "Поиск новых партнеров" 7

 

Итого единовременных затрат 15

2. Текущие затраты

1. Мероприятие 1 "Активизация рекламной деятельности" 62,5

 

 

2. Мероприятие 2 "Расширение ассортимента" 633,6

3. Мероприятие 3 "Поиск новых партнеров" -199,8

Итого текущих затрат 496,3

Всего затрат по проекту 511,3

 

 

Из данной таблицы 3.5 следует то, что для осуществления мероприятий  по увеличению прибыли ООО "Август" необходимо затратить 15 тыс.руб. единовременных затрат и 496,3 тыс.руб. текущих затрат, что всего составит 511,3 тыс.руб. затрат по осуществлению проекта.

 

 

4. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

 

После составления проекта необходимо выяснить, будут ли экономически эффективны предложенные мероприятия. Произведем расчет основных технико-экономических  показателей с расчётом на один год.

 

4.1 Экономическая эффективность мероприятия 1 - активизация рекламной деятельности

 

Выручка с учетом внедрения мероприятия  по активизации рекламной деятельности увеличится по прогнозам на 3%и составит 10235,1 тыс. руб.

 

Структура себестоимости до проведения мероприятия:

 

- полная себестоимость составляет 4594,6 тыс. руб., в том числе постоянные  затраты 2299 тыс. руб. и переменные  затраты 2295,6 тыс. руб.

 

Планируемый индекс выручки составит: 10235,1/9937 = 1,03

 

Расчет себестоимости после  внедрения мероприятия:

 

- планируемые постоянные затраты составят 2299 тыс. руб.

 

- переменные затраты на 1 рубль  выручки до проведения мероприятия  составят: 2295,6/9937 = 0,23 руб.;

 

- планируемые переменные затраты  составят: 0,23 * 10235,1 = 2354,1 тыс. руб.;

 

затраты на проведение мероприятия составят 65,5 тыс.руб.

 

Таким образом, планируемая себестоимость  после внедрения мероприятия  составит: 2299 + 2354,1 + 65,5 = 4718,6 тыс. руб.

 

Отразим полученные данные в таблице 4.1.

 

 

Таблица 4.1 Технико-экономические  показатели эффективности мероприятия 1 - активизация рекламной деятельности

Наименование

 

Показателя 

Ед.

 

изм. До проведения мероприятий После внедрения мероприятий Изменения

+/- %

Выручка (без НДС) Тыс. руб. 9937 10235,1 298,1 103

Себестоимость Тыс.руб. 4594,6 4718,6 124 102,7

Стоимость основных производственных фондов Тыс. руб. 341 341 - 100

Численность работающих Чел. 7 7 - 100

Фонд оплаты труда Тыс. руб. 1260 1260 - 100

Прибыль от реализации (с.1 – с.2) Тыс. руб. 5342,4 5516,5 174,1 103,3

Рентабельность производства (с.6/с.2)х100 % 116,3 116,9 0,6 -

Рентабельность продаж (с.6/c.1)х100% % 53,8 53,9 0,1 -

Производительность труда (с.1/c.4) Тыс. руб./чел. 1419,6 1462,2 42,6 103

Фондоотдача (с.1/с.3) Тыс. руб. 29,1 30 0,9 103

Средняя заработная плата(с.5/с.4) Тыс. руб./чел. 180 180 - 100

 

 

Произведенные расчеты показывают, что вследствие роста выручки  на 103%, что в стоимостном выражении  составило 298,1 тыс. руб., и увеличения себестоимости на 124 тыс. руб. (102,7%), произошло  увеличение следующих показателей: прибыль увеличилась на 3,3%, рентабельность производства возросла до уровня 116,9%, рентабельность продаж увеличилась на 0,1%. Кроме того, увеличение выручки, повлияло на рост производительности труда на 3%. Показатель фондоотдачи вырос до уровня 103%, что в стоимостном выражении составило 900 руб. После проведения мероприятия неизменными остались такие показатели как: стоимость основных фондов - 341 тыс. руб., численность работников - 7 человек, фонд оплаты труда 1269 тыс. руб., средняя заработная плата - 180 тыс.руб. В целом, наличие положительных изменений показывает, что мероприятие по активизации рекламной деятельности ООО "Август" будет экономически эффективным.

 

 

4.2 Экономическая эффективность  мероприятия 2 – расширение ассортимента

 

В результате внедрения мероприятия  по расширению ассортимента, благодаря введению нового туристского направления – детский туризм выручка от реализации увеличится на 14%, что в стоимостном выражении составит увеличение на 1393,2 тыс. руб. Планируемый индекс выручки составит: 11330,2/9937 = 1,14. Себестоимость до проведения мероприятия составляет 4594,6 тыс. руб., а после проведения мероприятия планируется увеличение себестоимости на 638,6 тыс. руб. (113,8%), что составит 5233,2 тыс. руб. Рассмотрим полученные данные в таблице 4.2.

 

Таблица 4.2 Технико-экономические показатели эффективности мероприятия 2 –расширение ассортимента

№

 

п/п Наименование показателя 

Ед.

 

изм. До проведения мероприятий После внедр. мероприятий Изменения

+/- %

1. Выручка (без НДС) Тыс. руб. 9937 11330,2 1393,2 114

2. Себестоимость Тыс. руб. 4594,6 5233,2 638,6 113,8

 

 

3. Стоимость основных производственных фондов Тыс. руб. 341 341 - 100

4. Численность работающих Чел. 7 7 - 100

5. Фонд оплаты труда Тыс. руб. 1260 1260 - 100

6. Прибыль от реализации (с.1 – с.2) Тыс. руб. 5342,4 6097 754,6 114

7. Рентабельность производства (с.6/с.2)х100 % 116,3 116,5 0,2 -

8. Рентабельность продаж (с.6/c.1)х100% % 53,8 53,8 - -

9. Производительность труда (с.1/c.4) Тыс. руб./чел. 1419,6 1618,6 199 114

10. Фондоотдача (с.1/с.3) Тыс. руб. 29,1 33,2 4,1 114

 

 

11. Средняя заработная плата (с.5/с.4) Тыс. руб./чел. 180 180 - 100

 

 

 

Как видно из таблицы 4.3 вследствие роста выручки и увеличения себестоимости, произошло увеличение следующих  показателей:

 

- прибыль увеличилась на 14%;

 

- рентабельность производства возросла до уровня 116,5%;

 

- рост производительности труда  составил 114%;

 

- показатель фондоотдачи увеличился  на 4,1 тыс. руб. (114%)

 

По данным таблицы 4.3 на том же уровне, что и до проведения мероприятия, остались такие показатели как:

 

- рентабельность продаж - 53,8 %

 

- стоимость основных фондов - 341 тыс. руб.;

 

- численность работников - 7 человек;

 

- фонд оплаты труда 1269 тыс.  руб.;

 

- средняя заработная плата - 180 тыс.руб.

 

Проведя экономический анализ мероприятия  по расширению ассортимента, благодаря введению нового туристского направления – детский туризм, можно сделать вывод о том, что данное мероприятие является прибыльным.

 

4.3 Экономическая эффективность  мероприятия 3 – поиск новых  партнеров

 

После проведения мероприятия  по поиску новых партнеров себестоимость по прогнозам уменьшится на 4,4%, что в абсолютном выражении составит сокращение себестоимости на 199,8 тыс. руб., это связано с тем что планируется сократить затраты на экскурсионное обслуживание и на транспортные услуги. Итоговая себестоимость после внедрения данного мероприятия составит: 4594,6 – 199,8 = 4394,8 тыс. руб.