Автор: Пользователь скрыл имя, 09 Января 2012 в 15:50, курсовая работа
Цель настоящей курсовой работы – построенный на основе анализа состояния дебиторской и кредиторской задолженности и систематизации проблем, поиск эффективных форм управления дебиторской и кредиторской задолженности, направленных на укрепление финансового положения фирмы в целом (на примере ОАО «Ульяновскхлебпром»).
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ
ЛИТЕРАТУРЫ
Специальная литература:
Шеремет
А. Д., Сайфулин Р. С., Негашев Е. В. Методика
финансового анализа. - М.: «ИНФРА», 2005.
– 230 с.
Приложение.
Бухгалтерский
баланс ОАО «Ульяновскхлебпром»
на 31 декабря 2007 года (единица
измерения - тыс. руб).
Таблица 1.
Актив | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного года. |
1 | 2 | 3 | 4 |
Ι. Внеоборотные активы | |||
Нематериальные активы | 110 | 34 | 30 |
Основные средства | 120 | 112342 | 114446 |
Незавершенное строительство | 130 | 41340 | 73825 |
долгосрочные финансовые вложения | 140 | 23565 | 36782 |
Итого по разделу Ι | 190 | 177281 | 225083 |
ΙΙ. Оборотные активы | |||
Запасы | 210 | 44765 | 40833 |
в том
числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
39736 |
35678 |
животные на выращивании и откорме | 212 | 616 | 888 |
затраты в незавершенном производстве | 213 | ||
готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 3655 | 3542 |
товары отгруженные | 215 | 73 | 72 |
расходы будущих периодов | 216 | 685 | 653 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 13756 | 19359 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 |
31335 |
51320 |
в том
числе:
покупатели и заказчики |
241 | 8655 | 11771 |
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 307 | 437 |
Денежные средства | 260 | 4760 | 4663 |
Прочие оборотные активы | 270 | 2 | 22 |
Итого по разделу ΙΙ | 290 | 94925 | 116634 |
Баланс | 300 | 272206 | 341717 |
Продолжение таблицы 1.
Пассив | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
ΙΙΙ. Капитал и резервы | |||
Уставный капитал | 410 | 74 | 148 |
Добавочный капитал | 420 | 48732 | 48657 |
Резервный капитал | 430 | 45 | 45 |
в том
числе:
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
45 |
45 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 115422 | 178736 |
Итого по разделу ΙΙΙ | 490 | 164273 | 227586 |
ΙV. Долгосрочные обязательства | |||
Займы и кредиты | 510 | 2000 | |
Отложенные налоговые обязательства | 515 | 1936 | 2591 |
Итого по разделу ΙV | 590 | 3936 | 2591 |
V. Краткосрочные обязательства | |||
Займы и кредиты | 610 | 14600 | 23155 |
Кредиторская задолженность | 620 | 89397 | 88385 |
в том
числе:
поставщики и подрядчики |
621 | 68365 | 68261 |
задолженность перед персоналом организации | 622 | 8697 | 7988 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | 3979 | 2684 |
задолженность по налогам и сборам | 624 | 2974 | 6514 |
прочие кредиторы | 625 | 5382 | 2938 |
Итого по разделу V | 690 | 103997 | 111540 |
Баланс | 700 | 272206 | 341717 |
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | |||
Обеспечения обязательств и платежей выданные | 960 | 29311 | 29792 |
Износ жилищного фонда | 970 | 88 | 236 |
Отчет о прибылях
и убытках ОАО
«Ульяновскхлебпром»
за период с 1 января
по 31 декабря 2007 года (единица
измерения – тыс. руб).
Таблица 2.
Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |
Наименование | код | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
Доходы
и расходы по обычным
видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
700481 |
724455 |
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (573600) | (627140) |
Валовая прибыль | 029 | 126881 | 97315 |
Коммерческие расходы | 030 | (11672) | (22662) |
Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 115209 | 74653 |
Прочие доходы и расходы | |||
Проценты к получению | 060 | ||
Проценты к уплате | 070 | (2533) | (2535) |
Прочие операционные доходы | 090 | 21235 | 4970 |
Прочие операционные расходы | 100 | (19886) | (4599) |
Внереализационные доходы | 120 | 603 | 265 |
Внереализационные расходы | 130 | (22107) | (32802) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 92521 | 39952 |
Отложенные налоговые обязательства | 142 | (655) | (758) |
Текущий налог на прибыль | 150 | (28552) | (19259) |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | (63314) | (19935) |
Справочное:
Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
5149 |
7839 |
Бухгалтерский баланс
ОАО «Ульяновскхлебпром»
на 31 декабря 2008 года (единица
измерения - тыс. руб.).
Таблица 3.
Актив | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного года. |
1 | 2 | 3 | 4 |
Ι. Внеоборотные активы | |||
Нематериальные активы | 110 | 30 | 26 |
Основные средства | 120 | 114446 | 137901 |
Незавершенное строительство | 130 | 73825 | 83955 |
долгосрочные финансовые вложения | 140 | 36782 | 22091 |
Итого по разделу Ι | 190 | 225083 | 243973 |
ΙΙ. Оборотные активы | |||
Запасы | 210 | 40833 | 46036 |
в том
числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
35678 |
41491 |
животные на выращивании и откорме | 212 | 888 | 1110 |
затраты в незавершенном производстве | 213 | - | 1 |
готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 3542 | 2510 |
товары отгруженные | 215 | 72 | - |
расходы будущих периодов | 216 | 653 | 924 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 19359 | 2632 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 |
51320 |
90486 |
в том
числе:
покупатели и заказчики |
241 | 11771 | 18500 |
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 437 | 24 |
Денежные средства | 260 | 4663 | 7912 |
Прочие оборотные активы | 270 | 22 | 22 |
Итого по разделу ΙΙ | 290 | 116634 | 147112 |
Баланс | 300 | 341717 | 391085 |
Информация о работе Дебиторская и кредиторская задолженность предприятия