Дебиторская и кредиторская задолженность предприятия

Автор: Пользователь скрыл имя, 09 Января 2012 в 15:50, курсовая работа

Описание работы

Цель настоящей курсовой работы – построенный на основе анализа состояния дебиторской и кредиторской задолженности и систематизации проблем, поиск эффективных форм управления дебиторской и кредиторской задолженности, направленных на укрепление финансового положения фирмы в целом (на примере ОАО «Ульяновскхлебпром»).

Работа содержит 1 файл

Дебиторская и кредиторская задолжность предприятия.docx

— 83.76 Кб (Скачать)

 

      СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 

Специальная литература:

  1. Армстронг М. Основы менеджмента. – Ростов-на-Дону: «Феникс», 2008. – 512 с.
  2. Бригхэм Ю. Энциклопедия финансового менеджмента: Сокр. пер. с англ. – М.: «РАГС»; «Экономика», 2008. - 823 с.
  3. Бригхэм Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент. В 2-х томах. Пер. с англ. - СПб.: «Экономическая школа», 2007. - Т.2. 669 с.
  4. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. Пер. с англ. - М.: «Финансы и статистика», 2009. – 800 с.
  5. Ван Хорн Дж. К., Вахович Джон. Основы финансового менеджмента. Пер. с англ. - М.: «Вильямс», 2008. – 992 с.
  6. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. Пер. с франц. – М.: «Финансы», «ЮНИТИ», 2007. – 576 с.
  7. Стоун Д., Хитчинг К. Бухгалтерский учет и финансовый анализ. Пер. с англ. – СПб.: АОЗТ «Литера плюс», 2004. – 272 с.
  8. Томпсон А., Форби Дж. Экономика фирмы. Пер. с англ. – М.: «Издательство БИНОМ», 2008. – 544 с.
  9. Уолш К. Ключевые показатели менеджмента. Пер. с англ. – М.: «Дело», 2006. – 360 с.
  10. Управление современной компанией. Под ред. Б. Мильнера и Ф. Лииса. – М.: «Инфра - М», 2005. – 586 с.
  11. Финансовый менеджмент: руководство по технике эффективного менеджмента. Пер. с англ. – М.: «Карана», 2008. – 290 с.
  12. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. - М.: - «Финансы и статистика», 2006. – 285 с.
  13. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. – М.: «Финансы и статистика», 2007. – 477 с.
  14. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента. В 2-х томах. – Киев: «Ника- Центр», «Эльта», 2009. - Т.1. 592с.
  15. Бочаров В. В., Леонтьев В. Е. Корпоративные финансы. – СПб: «Питер», 2007. – 554 с.
  16. Ковалев В. В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: «Финансы и статистика», 2009. – 768 с.
  17. Ковалев В. В. Финансовый анализ. – М.: «Финансы и статистика», 2008. – 432 с.
  18. Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет, анализ хозяйственной деятельности и аудит. - М.: «Перспектива», 2005. –339 с.
  19. Кузин Б., Юрьев В., Шахдинаров Г. Методы и модели управления фирмой. - СПб: «Питер», 2006. – 432 с.
  20. Никифоров В. Е. Методологические требования и рекомендации к подготовке бакалаврских, магистерских и докторских работ. - Рига; БРИ; 2007. - 61 с.
  21. Решина Г. А. Деньги и денежное обращение /вопросы теории и практики/. - Рига; БРИ; 2008. - 223 с.
  22. Тренев Н. Н. Управление финансами. - М.: «Финансы и статистика», 2009. – 496 с.
  23. Финансовое управление фирмой. Под ред. В. И. Терехина.- М.: «Экономика», 2008. – 350 с.
  24. Финансовый менеджмент. Под ред. Н. Ф. Самсонова – М.: «Финансы», «ЮНИТИ», 2009. – 495 с.
  25. Финансовый менеджмент: теория и практика. Под ред. Е. С. Стояновой. - М.: «Перспектива», 2006. - 268 с.
  26. Финансовый менеджмент: теория и практика. Под ред. Е. С. Стояновой. - М.: «Перспектива», 2009. - 405 с.

      Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С., Негашев Е. В. Методика финансового анализа. - М.: «ИНФРА», 2005. – 230 с. 
Приложение.
 

      Бухгалтерский баланс ОАО «Ульяновскхлебпром» на 31 декабря 2007 года (единица измерения - тыс. руб). 

      Таблица 1.

Актив Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного года.
1 2 3 4
Ι. Внеоборотные активы      
Нематериальные  активы 110 34 30
Основные  средства 120 112342 114446
Незавершенное строительство 130 41340 73825
долгосрочные  финансовые вложения 140 23565 36782
Итого по разделу Ι 190 177281 225083
ΙΙ. Оборотные активы      
Запасы 210 44765 40833
в том  числе:

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности

 
211
 
39736
 
35678
животные  на выращивании и откорме 212 616 888
затраты в незавершенном производстве 213    
готовая продукция и товары для перепродажи 214 3655 3542
товары  отгруженные 215 73 72
расходы будущих периодов 216 685 653
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям 220 13756 19359
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты)  
240
 
31335
 
51320
в том  числе:

покупатели  и заказчики

241 8655 11771
Краткосрочные финансовые вложения 250 307 437
Денежные  средства 260 4760 4663
Прочие  оборотные активы 270 2 22
Итого по разделу ΙΙ 290 94925 116634
Баланс 300 272206 341717
 

      Продолжение таблицы 1.

Пассив Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного года
ΙΙΙ. Капитал и резервы      
Уставный  капитал 410 74 148
Добавочный  капитал 420 48732 48657
Резервный капитал 430 45 45
в том  числе:

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

 
432
 
45
 
45
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 115422 178736
Итого по разделу ΙΙΙ  490 164273 227586
ΙV. Долгосрочные обязательства      
Займы и кредиты 510 2000  
Отложенные  налоговые обязательства 515 1936 2591
Итого по разделу ΙV 590 3936 2591
V. Краткосрочные обязательства      
Займы и кредиты 610 14600 23155
Кредиторская  задолженность 620 89397 88385
в том  числе:

поставщики  и подрядчики

621 68365 68261
задолженность перед персоналом организации 622 8697 7988
задолженность перед государственными внебюджетными  фондами 623 3979 2684
задолженность по налогам и сборам 624 2974 6514
прочие  кредиторы 625 5382 2938
Итого по разделу V 690 103997 111540
Баланс 700 272206 341717
 
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах      
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960 29311 29792
Износ жилищного фонда 970 88 236
 

 

       Отчет о прибылях и убытках ОАО  «Ульяновскхлебпром» за период с 1 января по 31 декабря 2007 года (единица измерения – тыс. руб). 

      Таблица 2.

  
Показатель За  отчетный период За  аналогичный период предыдущего года
Наименование код
1 2 3 4
Доходы  и расходы по обычным  видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

 
 
 
010
 
 
 
700481
 
 
 
724455
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 (573600) (627140)
Валовая прибыль 029 126881 97315
Коммерческие  расходы 030 (11672) (22662)
Прибыль (убыток) от продаж 050 115209 74653
Прочие  доходы и расходы      
Проценты  к получению 060    
Проценты  к уплате 070 (2533) (2535)
Прочие  операционные доходы 090 21235 4970
Прочие  операционные расходы 100 (19886) (4599)
Внереализационные доходы 120 603 265
Внереализационные расходы 130 (22107) (32802)
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 92521 39952
Отложенные  налоговые обязательства 142 (655) (758)
Текущий налог на прибыль 150 (28552) (19259)
Чистая  прибыль (убыток) отчетного  периода 190 (63314) (19935)
Справочное:

Постоянные  налоговые обязательства (активы)

 
200
 
5149
 
7839
 

 

Бухгалтерский баланс ОАО «Ульяновскхлебпром» на 31 декабря 2008 года (единица измерения - тыс. руб.). 

      Таблица 3.

Актив Код показателя На  начало отчетного  года На  конец отчетного  года.
1 2 3 4
Ι. Внеоборотные активы      
Нематериальные  активы 110 30 26
Основные  средства 120 114446 137901
Незавершенное строительство 130 73825 83955
долгосрочные  финансовые вложения 140 36782 22091
Итого по разделу Ι 190 225083 243973
ΙΙ. Оборотные активы      
Запасы 210 40833 46036
в том  числе:

сырье, материалы и другие аналогичные  ценности

 
211
 
35678
 
41491
животные  на выращивании и откорме 212 888 1110
затраты в незавершенном производстве 213 - 1
готовая продукция и товары для перепродажи 214 3542 2510
товары  отгруженные 215 72 -
расходы будущих периодов 216 653 924
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям 220 19359 2632
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты)  
240
 
51320
 
90486
в том  числе:

покупатели  и заказчики

241 11771 18500
Краткосрочные финансовые вложения 250 437 24
Денежные  средства 260 4663 7912
Прочие  оборотные активы 270 22 22
Итого по разделу ΙΙ 290 116634 147112
Баланс 300 341717 391085

Информация о работе Дебиторская и кредиторская задолженность предприятия