Центральные банки и основы их деятельности

Надзор происходит в документальной форме, он включает: анализ отчётности; инспекционные проверки, осуществляемые Департаментом инспектирования  кредитных организаций ЦБ РФ в  соответствии с Инструкцией ЦБ РФ, носящие комплексный либо тематический характер; применение мер воздействия. К ним относятся как предупредительные меры, так и серьёзные санкции. К предупредительным мерам относят назначение проверки банка или его филиала, информирование банка о появлении неблагоприятных рыночных тенденций и консультирование его по вопросам оптимальной тактики функционирования в данной экономической ситуации. В случае отнесения банка к группе банков, находящихся в критической финансовом положении, вводится запрет на осуществление им банковских операций купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной форме (если же осуществляются меры по финансовому оздоровлению, то такие ограничения не вводятся).

Особое значение на данный момент Банк России придаёт  созданию самих филиалов, это связано  с предупреждением возникновения рисков на самом первом этапе формирования филиала. Порядок открытия филиалов банка регламентируется следующими нормативными актами - Инструкцией ЦБ РФ, в которых ужесточены требования по открытию филиала.

В последнее  время Центральный банк РФ уделяет всё большее внимание проблеме внутрибанковского контроля. В конце 2003г. было принято Положение ЦБ РФ № 24-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».

В настоящее  время контроль со стороны ЦБ РФ осуществляется по следующим направлениям:

- расчёт капитала;

- доходы и  расходы;

- порядок создания  резерва на возможные потери  по ссудам;

- порядок создания  резерва под обеспечение ценных  бумаг;

- бухгалтерский  учёт неисполнения срочных сделок;

- расчёт нормативов  в абсолютном и относительном  выражении;

- определение  минимально допустимой величины  норматива Н1, уставного капитала  и собственных средств банка;

- расчёт нормативов  небанковским кредитным организациям;

- нормативы обязательных  резервов;

- особенности  расчёта открытых валютных позиций;

- порядок уменьшения  уставного капитала.

Особое место  в банковским надзоре после 1998г. занимают вопросы финансового оздоровления кредитных организаций. В частности, кроме Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» было принято множество нормативных актов ЦБ РФ, отражающих основные моменты предупреждения несостоятельности кредитных организаций и мер по их преодолению. В дополнение Центральный банк РФ издал Указание от 31 марта 2000г. «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций», в котором, в частности, отмечается, что все кредитные организации с точки зрения финансового состояния к одной из двух категорий, а в рамках каждой категории - к одной из двух классификационных групп.

I категория.  Финансово стабильные организации:

- 1-я группа - кредитные организации без недостатков  в деятельности;

- 2-я группа - кредитные организации, имеющие  отдельные недостатки в деятельности.

II категория.  Проблемные кредитные организации:

- 3-я группа - кредитные организации, испытывающие  серьёзные финансовые трудности;

- 4-я группа - кредитные организации, находящиеся  в критическом финансовом положении.

Рассматриваются основные критерии отнесения той или иной кредитной организации к соответствующей группе или категории.

Центральный банк РФ регулирует деятельность не только коммерческих банков, но и небанковских кредитных организаций.

Расчётные небанковские кредитные организации вправе осуществлять следующие операции: открытие и ведение счетов юридических лиц, осуществление расчётов по поручению юридических лиц, в том числе банков и корпораций, по их банковским счетам. В зависимости от функционального назначения небанковские кредитные организации могут:

- осуществлять  обслуживание юридических лиц,  в том числе кредитных организаций,  на межбанковском, валютном рынках  и рынке ценных бумаг;

- проводить расчёты  по пластиковым карточкам;

- исполнять инкассацию  денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;

- выполнять операции  по купле-продаже иностранной  валюты в безналичной форме.

В то же время  в Положении чётно оговорено, что небанковские кредитные организации  не вправе привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады с целью их размещения от своего имени и за свой счёт.

Для направленного  ведения банковского надзора  контроль за деятельностью кредитных  организаций осуществляется Центральным  банком РФ либо непосредственно, либо через специально создаваемые им организации, которые должны быть оперативно независимыми и иметь в своём распоряжении достаточные ресурсы.

Таким образом, банковское регулирование включает в себя следующие основные направления:

- установление обязательных для кредитных организаций правил проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учёта, составление и предоставления бухгалтерской и статистической отчётности;

- получение у  кредитной организации необходимой  информации об их деятельности и разъяснений по полученной информации;

- регистрацию  кредитных организаций в Книге  государственной регистрации кредитных  организаций, а также выдачу  и отзыв лицензии на осуществление  банковских операций;

- контроль за  приобретением юридическими и  физическими лицами долей кредитных организаций;

- установление  обязательных нормативов;

- проведение  проверок;

- применение  санкций к кредитным организациям  в случае нарушения ими федеральных  законов, нормативных актов и  предписаний Банка России, непредставления информации, а также если эти нарушения или банковские операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков);

- осуществление  анализа деятельности кредитных  организаций с целью выявления  ситуаций, угрожающих интересам  вкладчиков, стабильности банковской системы в целом.

В сентябре 2008г. в результате резкого обострения мирового финансового кризиса ситуация в экономике России кардинально  изменилась. «В очень непростых условиях основные усилия Банка России были направлены на предотвращение массового банкротства российских банков. В Банке России готовятся предложения по решению проблемы кредитования реального сектора экономики, в том числе и путём дополнительной капитализации банков за счёт государственных средств, учитывая международный опыт.

Таким образом, регулирование кредитно-банковских институтов - это система мер, посредством которых государство через центральный банк обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков, контролируя их деятельность, предотвращает дестабилизирующие процессы в банковском секторе. 

2.2 Надзор Центрального  банка за деятельностью коммерческих банков

Коммерческий  банк - это часть кредитной системы  России. Функционировать в пределах реально привлечённых ресурсов, обеспечивая  при этом поддержание своей ликвидности, банк может только в том случае, если обладает высокой степенью экономической самостоятельности при полной хозяйственной ответственности за результаты деятельности. Весь риск от своих операций банк берёт на себя.

Банк считается  устойчивым, если он располагает достаточным капиталом, имеет ликвидный баланс, платежеспособен и удовлетворяет ряду требований к качеству его капитала.

К числу таких  экономических нормативов относятся:

- требования, ограничивающие  банковские риски; к минимальному  объему уставного капитала, достаточности собственного капитала, ликвидности баланса, максимальному риску на одного заемщика, предельной величине валютного и кредитного риска;

- требования  к размеру обязательных резервов, депонируемых в Банке России, как одному из источников покрытия  убытков банков и кредитных учреждений и восстановления их платежеспособности.

В соответствии с Законом Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" регулирование  банковской деятельности и надзор за ней возложено на Банк России. Регулирование и надзор Банк России осуществляет от лица государства с целью создания условий для устойчивого функционирования банков и кредитных учреждений и на этой основе обеспечения доверия общества к банковской системе.

Банк России проводит работу по оценке надежности и стабильности всех коммерческих банков. Особое внимание уделяется при этом выявлению банков ненадежных, имеющих недостатки в финансовой деятельности.

Регулирующие  и надзорные функции Банка  России осуществляются через действующий  на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.

Основными сферами  регулирования Банка России являются: лицензирование и регистрация банков и кредитных учреждений; установление экономических нормативов, которых должны придерживаться коммерческие банки в своей деятельности. Введение порядка лицензирования банковской деятельности Банком России означает, что банковская деятельность признается законной лишь при наличии специальной лицензии, выдаваемой Банком России. Такое требование целиком обусловлено защитой интересов вкладчиков средств, аккумулированных в банках и составляющих основной ресурс для их активных операций. Банковскую лицензию должны получить также организации, которые предполагают выполнять отдельные банковские операции. Они называются кредитными учреждениями, входящими в банковскую систему и подчиняющимися всем требованиям, предъявляемым по закону к любой организации этой системы. В случае невыполнения кредитным учреждением требования по обязательному лицензированию Банк России имеет право обратиться в арбитражный суд с иском о ликвидации, данной организации. Правила лицензирования банковской деятельности предусматривают обязательность представления учредителями банковских учреждений в Банк России соответствующей документации, позволяющей ему решать вопрос об обоснованности и целесообразности появления нового субъекта банковского бизнеса.

К числу обязательных документов относятся: ходатайство  о выдаче лицензии, учредительные документы (включая Устав), экономическое обоснование с указанием характера и масштабов планируемых операций, декларации о доходах физических лиц - учредителей, заверенные налоговой инспекцией, сведения о руководителях исполнительного органа, аудиторское заключение о финансовом положении учредителей. Для получения лицензии на совершение банковских операций совместным или иностранным банком предусмотрено представление ряда дополнительных документов. Представленные в Банк России документы для лицензирования банковской деятельности рассматриваются им в течение определенного периода времени (не более 6 месяцев), после чего принимается соответствующее решение. Выдача лицензии на совершение банковских операций сопровождается регистрацией в специальных книгах. Реестры банков и кредитных учреждений публикуются Банком России в открытой печати. Функция регулирования банковской деятельности, возложенная на Банк России, включает также его право на отзыв выданной лицензии при несоблюдении банком или кредитным учреждением установленных требований к деятельности и состоянию учета. Другим направлением регулирования банковской деятельности Банком России является установление экономических нормативов для банков и кредитных учреждений. Их назначение состоит в регулировании объемов риска, которые берет на себя банк, и создании системы безопасности на случай возникновения убытков. В конечном счете система экономических нормативов, устанавливаемых Банком России для банков и кредитных учреждений, направлена на обеспечение устойчивого функционирования каждого отдельного банка и стабильности всей банковской системы.

Механизм регулирования  Банком России создания и деятельности банковских учреждений, закрепленный соответствующими правовыми актами, имеет большое значение для самих коммерческих банков, т. к. определяет общие требования к их законному и устойчивому функционированию. Такой механизм важен и для контролирующих органов, поскольку создает отправные критерии для организации надзорной и контрольной деятельности.

В полномочия Банка  России по надзору входят: наблюдение за экономическими результатами деятельности субъектов банковской системы на основе представляемой ими отчетности; организация и осуществление  проверок операций, финансовых результатов  и отчетности.

Основными формами  отчетности, представляемой всеми банками (кредитными учреждениями) в Банк России, являются ежемесячные балансы и  расчеты установленных экономических  нормативов. В результате Банк России имеет систематическую информацию о выполнении каждым банком нормативов достаточности капитала, ликвидности баланса и максимального риска на одного заемщика. Наличие баланса банка, сопровождаемого необходимыми расшифровками по отдельным статьям активов и пассивов, позволяет сотрудникам Банка России проверять правильность проведенных расчетов экономических нормативов. Несвоевременное представление Банку России установленной отчетности, невыполнение обязательных нормативов служит основанием для принятия санкций к отдельным банкам в виде штрафа или более жестких мер. Одновременно Банк России письменно обязывает руководство банка, допустившее то или иное нарушение, срочно принять меры к его устранению.