Центральные банки и основы их деятельности

- эмиссионный  банк, за которым закреплена монополия  денежной эмиссии;

- банк правительства:  исполнение бюджета и управление  государственным долгом;

- банк банков: расчётный центр, кредитор последней инстанции;

- проводник денежно-кредитной  и валютной политики;

- орган надзора  за банками и финансовыми рынками».

Ключевой остаётся функция проводника денежно-кредитной  политики государства. При решении  пяти функций вышеперечисленных  функций центральный банк выполняет три основные функции: регулирующую, контролирующую и информационно-исследовательскую.

К регулирующей функции относится регулирование  денежной массы в обращении. Это  достигается путем сокращения или  расширения наличной и безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики, политики минимальных резервов, открытого рынка, валютной политики.

С регулирующей функцией тесно связана контролирующая функция. Центральный банк получает обширную информацию о состоянии  того или иного банка при проведении, например, политики минимальных резервов или редисконтирования.

Контролирующая  функция включает определение соответствия требованиям к качественному  составу банковской системы, т.е. процедуру  допуска кредитных институтов на национальный банковский рынок. Кроме того, сюда относятся разработка набора необходимых для кредитных институтов экономических коэффициентов и норм и контроль за ними.

Всем центральным  банкам присуща информационно-исследовательская  функция, т.е. функция научно-исследовательского, информационно-статистического центра. При этом во многих странах эта функция отмечена в законодательном порядке. Центральный банк, имея, анализируя и публикуя объективную информацию о ситуации в денежно-кредитной сфере, может оперативно реагировать на глобальные и локальные экономические процессы. Принятие решения о дополнительном выпуске денежных средств эмиссионным управлением центрального банка основывается на соответствующем экономическом анализе ситуации в стране, с тем чтобы при необходимости дать рекомендации и скоординировать действия государственных органов.

Информационно-исследовательская  функция центрального банка предполагает также консультационную деятельность: проводятся встречи, конференции, в  том числе и на международном  уровне. Функции центрального банка зачастую переплетаются, из одной вытекает другая, если этого требует достижение поставленной цели или решения какой-либо определенной задачи.

Функции Центрального банка Российской Федерации. В соответствии с Федеральным законом «О внесении изменений и дополнений в Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26 апреля 1995г. Центральному банку РФ предписано выполнение следующих функций:

- во взаимодействии  с Правительством Российской  Федерации разрабатывать и проводить единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

- монопольно  осуществлять эмиссию наличных  денег и организовывать их  обращение;

- быть кредитором  последней инстанции для кредитных  организаций, организовывать систему рефинансирования;

- устанавливать  правила осуществления расчетов  в Российской Федерации;

- устанавливать  правила проведения банковских  операций, бухгалтерского учета  и отчетности для банковской  системы;

- проводить государственную регистрацию кредитных организаций, выдавать и отзывать лицензии кредитных организаций, занимающихся их аудитом;

- осуществлять  надзор за деятельностью кредитных  организаций;

- регистрировать  эмиссию ценных бумаг кредитных  организаций в соответствии с  федеральными законами;

- выполнять самостоятельно  или по поручению Правительства  Российской Федерации все виды  банковских операций, необходимых  для решения основных задач  Банка России;

- регулировать  прохождение валюты, включая операции  по покупке и продаже иностранной валюты; определять порядок расчетов с иностранными государствами;

- организовывать  и производить валютный контроль  как непосредственно, так и  через уполномоченные банки в  соответствии с законодательством  Российской Федерации;

- принимать участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организовывать составление платежного баланса Российской Федерации;

- в целях осуществления  перечисленных функций проводить  анализ и прогнозирование состояния  экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публиковать соответствующие материалы и статистические данные;

- осуществлять  иные функции в соответствии  с федеральными законами.

По вопросам своей компетенции Банк России издаёт нормативные акты, обязательные для федеральных органов государственной власти, органов субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, а также юридических и физических лиц.

Детальный перечень функций Центрального банка Российской Федерации не противоречит международной практике работы центральных банков. Так же как и центральные банки других стран, Центральный банк Российской Федерации прежде всего выполняет функцию денежно-кредитного регулирования экономики и эмиссионную функцию. 

2. Направление регулирования  ЦБ деятельности  коммерческих банков

2.1 Банк России как  орган банковского  регулирования и  надзора

Банковское регулирование - одна из функций ЦБ РФ, тесно связанная  с функцией банковского надзора. Однако если надзор заключается главным образом в контроле за соблюдением кредитными организациями требований закона и установленных ЦБ РФ нормативов, то банковское регулирование предполагает активное, упорядочивающее воздействие на деятельность кредитных организаций с помощью различного рода инструментов и методов. У банковского регулирования и банковского надзора общая цель - стабильность банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Эффективные принципы банковского надзора получили закрепление  в документах Базельского комитета по банковскому надзору. Базельский комитет выработал 25 принципов надзора, которые определили основные направления совершенствования и проявления банковского надзора на разных стадиях нахождения банковской системы и коммерческого банка в частности, от момента ее возникновения до банкротства. Эти принципы относятся к: предварительным условиям для эффективного банковского надзора (принцип 1); лицензированию и структуре (принцип 2-5); пруденциальным нормам и требованиям (принцип 6-15); методам постоянного банковского надзора (принципы 16-20); требованиям к информации (принцип 21); официальным полномочиям органов банковского надзора (принцип 22); международным банковским операциям (принцип 23-25). Кроме самих принципов, документ содержит объяснение различных методов, которые могут использовать надзорные органы при их применении.

Эффективная система  надзора предполагает четко определенные обязанности, функции и цели для  каждого органа, вовлеченного в осуществление  банковского надзора. Каждый орган должен обладать оперативной самостоятельностью и необходимыми ресурсами. Для банковского надзора нужны также: соответствующая правовая основа, включающая требования, относящиеся к лицензированию банковских учреждений и к надзору над ними в процессе функционирования; полномочия по проверке соблюдения законов, равно как и вопросов надежности, безопасности и устойчивости банков; правовая защита для органов банковского надзора и их сотрудников. Многие из этих положений в том или ином виде получили отражение в нормативных актах Банка России и в Российском законодательстве после 1997г., когда Банк России принял решение присоединиться к принятым документам Базельского комитета по банковскому надзору. Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, который объединяет структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.

Банк России играет немалую роль в контроле за возникновением коммерческих банков и кредитных организаций. Банк России в соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» и ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» издает инструкции, положения, указания, регламентирующие порядок создания банков, разрабатывает правила регистрации кредитных организаций, их слияния, реорганизации и закрытия. Правила регистрации постоянно обновляются и дополняются в соответствии с изменяющейся обстановкой в целях улучшения качества банковской системы.

Наибольшее значение как надзирающего и контролирующего органа Банк России имеет на стадии функционирования кредитной организации, когда он осуществляет комплексное регулирование и надзор. В этом качестве Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила поведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности, разрабатывает им обязательные нормативы.

Помимо определения  нормативов Банк России в соответствии со ст.73 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» вправе проводить проверки кредитных организаций и их филиалов. Они должны осуществляться либо уполномоченными Совета директоров, либо соответствующими аудиторскими фирмами. Проверки проводятся на основании Инструкции ЦБ РФ № 105-И от 2004г. «О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Банка России». Их целью является определение реального финансового состояния кредитной организации и её филиалов, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов (в том числе вкладчикам), проверка соблюдения ими действующего законодательства (ст.73 Закона). Проверки проводятся комплексно или по отдельным направлениям их деятельности. Комплексные проверки должны предусматривать проверку достоверности отчётов, соответствие выполняемых операций банковскому законодательству нормативным актам Банка России, соблюдения обязательных экономических нормативов. Такие проверки проводятся не реже одного раза в 2 года. В соответствии со ст.57 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» он вправе для этих целей запрашивать у коммерческих банков информацию об их деятельности по перечню, определённому Советом директоров Банка России. По результатам таких проверок Центральный банк РФ может направлять кредитной организации предписания об устранении нарушений действующего законодательства.

Проверки по отдельным направлениям деятельности в большей степени связаны  с правильностью проведения банковских операций, выявлением нарушений обслуживания клиентов, нарушением сроков проведения расчётов и операций, В настоящее время контроль со стороны ЦБ РФ осуществляется по следующим направлениям:

- расчёт капитала;

- доходы и  расходы;

- порядок создания  резерва на возможные потери  по ссудам;

- порядок создания резерва под обеспечение ценных бумаг;

- бухгалтерский  учёт неисполнения срочных сделок;

- расчёт нормативов  в абсолютном и относительном  выражении;

- определение  минимально допустимой величины  норматива Н1, уставного капитала  и собственных средств банка;

- расчёт нормативов  небанковским кредитным организациям;

- нормативы обязательных  резервов;

- особенности  расчёта открытых валютных позиций;

- порядок уменьшения  уставного капитала.

В случае выявленных нарушений Банк России имеет право  требовать их устранения, взыскивать штраф в размере до 1/10% от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до 6 месяцев. Банк России также вправе: потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов, замены руководителей кредитной организации, реорганизации кредитной организации, изменений нормативов на срок до 6 месяцев; ввести запрет на осуществление отдельных банковских операций на срок до 1 года, а также на открытие филиала на срок до 1 года; назначить Временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 6 месяцев; отозвать лицензию на осуществление банковских операций (ст.73 Закона). В целях защиты интересов вкладчиков Банк России может назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия, своего уполномоченного представителя. С момента ликвидационной комиссии (ликвидатора) или назначения арбитражным судом арбитражного управляющего деятельность уполномоченного представителя прекращается (ст.76-1 Закона). Только при наличии реальной угрозы интересам вкладчиков и кредиторов, не предоставлении отчётности на две отчётные даты или предоставлении искаженной отчётности ограничения или запрет на проведение банковских операций могут быть незамедлительном приняты.

Кроме этого  Банк России осуществляет серьёзный  контроль за коммерческими банками, имеющими филиалы. Необходимость такого надзора обусловлена возникновением дополнительных рисков в деятельности банка, таких как региональные риски, территориальные и страновые риски, риск потери управляемости (вероятность принятия управляющим филиала не согласованных с Правлением головного банка решений или невыполнение общебанковских указаний и решений). Цель такого надзора - выявление указанных рисков, оценка степени риска деятельности филиала для банка и приведение этой деятельности в соответствие с нормами и требованиями ЦБ РФ. Выделяется несколько основных направлений в осуществлении такого надзора: проверка соответствующих функций и операций как самого банка, так и его филиала; оценка деятельности руководителей филиала; проверка соблюдения филиалом установленных для коммерческих банков норм и лимитов операций; оценка риска по осуществляемой филиалом банка деятельности.