Бизнес-планирование на предприятии. Бизнес-план: порядок разработки, основные разделы

• введение, в котором необходимо дать описание нового изделия, его достоинства по сравнению с существующими аналогами, а также обосновать объем продаж;

16

• исходные данные;
• расчёт инвестиций в основной капитал;
• расчёт себестоимости и отпускной цены единицы продукции;
• расчёт товарной, реализованной продукции и прибыли от реализации;
• расчёт потребности в собственном оборотном капитале;
• расчёт показателей эффективности использования основного и оборотного капитала;
• анализ безубыточности;
• расчет показателей эффективности инвестиционного проекта;
• выводы;
• список используемой литературы;

 

графическая часть: структура  себестоимости продукции, структура  собственного оборотного капитала, график безубыточности, график зависимости  ЧДД от нормы дисконта.

 

1.4. Требования  к оформлению курсовой работы

 

Пояснительная записка должна быть выполнена машинописным способом или с применением компьютера через полтора интервала на листах формата А4. Допускается по согласованию с руководителем работы выполнение пояснительной записки рукописным способом.

Текст курсовой работы следует  печатать, соблюдая следующие размеры  полей: левое поле – не менее 30 мм, правое – не менее 15 мм, верхнее и  нижнее – не менее 20 мм.

Разделы нумеруются по порядку в пределах всей курсовой работы и обозначаются арабской цифрой с точкой. Подразделы нумеруются по порядку в пределах каждого раздела. Номер раздела включает номера раздела и подраздела, которые разделяются точкой. Подразделы могут состоять из нескольких пунктов, которые нумеруются в пределах подраздела по той же схеме.

 

 

 

 

 

2. РАСЧЁТ ИНВЕСТИЦИЙ В ОСНОВНОЙ КАПИТАЛ

17

 

2.1 Исходные данные

Таблица1 – Технологический  процесс производства, необходимое  оборудование, цена за еденицу оборудования и площадь.

Содержание опреации	Разряд работ	Нормы времени операции	Оборудование	Цена единицы оборудования, у.е.	Площадь. Занимаемая единицей оборудования, м2
		2 вар.
1. Штамповка  пластин для магнитопровода	3	0,0025	Пресс и вырубной штамп	3000	10
2. Сборка  магнитопровода	4	0,0065	Термошкаф, Р.м. сборщика	1100 350	8 6
3. Штамповка  деталей для изготовления катушек	5	0,045	Пресс и вырубной штамп	3000	10
4. Изготовление  каркасов катушек	4	0,007	Р. М. сборщика	350	6
5. Намотка  (рядовая) катушек	4	0,03	Намоточный станок	1270	9
6. Зачистка  и лужение выводов трансформатора	5	0,0065	Ванна для лужения	540	6
7. Обертывание  катушек кабельной бумагой	4	0,014	Р. м. сборщика	350	6
8. Закрепление  отдельных частей трансформатора	4	0,016	Р. м. сборщика	350	6
9. Контрольная	5	0,28	Стол  для контроля	220	6
Объем производства, млн. шт.		68000

18

Таблица 2 – Нормы расхода  материалов на одно изделие.

Наименование материала	Единица измерения		Норма расхода на единицу	Цена за единицу материала, р.
1. Трансформаторное карбонильное  железо	кг		0,06	32 000
2. Сталь	кг		0,005	36 000
3. Гетинакс для каркаса	кг		0,0085	9000
4. Провода намоточные	м		0,17	200
5. Намоточная бумага для  прокладок	кг		0,0001	8500
6. Нитки	кг		0,0001	3400
7. Кабельная бумага	кг		0,001	7500
8. Припой	кг		0,0009	6000
9. Клей	кг		0,0001	3100
10. Краска белая маркировочная	кг	0,0001		6300
11. Спирто-бензиновая смесь	кг	0,0002		4500
12. Канифоль	кг	0,001		5100

 

Таблица 3 – Данные для  расчета потребности в собственных  оборотных средствах.

Вид запаса	Норма запаса, дн.
1. Норма текущего запаса  на материалы	30
2. Норма транспортного  запаса на материалы	3
3. Длительность производственного  цикла	2
19   Продолжение таблицы 2
4. Норма запаса для  готовой продукции на складе	0,5
5. Материальные затраты  на первой технологической операции	Стоимость трансформаторного  железа

 

 

1. Состав основного капитала

 

В состав инвестиций (капитальных  вложений) в основной капитал включаются единовременные затраты, необходимые  для формирования основных фондов или  долгосрочных активов предприятия.

Капитальные вложения в основной капитал включают следующие составляющие:

 

К = К_ОБ + К_ЗД + К_СМ + К_ЛО + К_ИНС + К_ВТ + К_ИНВ + К_ТР +К_ПР,

 

где   К_0Б – капитальные вложения в технологическое оборудование, ден. ед.;

• К_ЗД – капитальные вложения в здания, ден. ед.;
• К_СМ – капитальные вложения в силовые машины и оборудование, ден. ед.;
• К_ЛО – капитальные вложения в лабораторное оборудование, ден. ед.;
• К_ИНС – капитальные вложения в инструмент и технологическую оснастку, ден. ед.;
• К_ВТ  - капитальные вложения в вычислительную технику и оргтехнику, ден. ед.;
• К_ИНВ – капитальные вложения в производственный и хозяйственный инвентарь, ден. ед.;
• К_ТР – капитальные вложения в транспортные средства, ден. ед.;
• К_ПР – капитальные вложения в прочие основные фонды, ден. ед.

 

2.  Расчет инвестиций в технологическое оборудование

20

Основой для расчета  инвестиций в основные фонды является определение капитальных вложений в их активную часть – технологическое  оборудование, расчет количества которого необходимо производить по его видам  по формуле

,

 

где - расчетное количество оборудования i-го вида, шт.;

– плановый объем выпуска продукции, шт.;

- технологические операции, осуществляемые  на оборудовании i-го вида;

 – трудоёмкость изготовления  изделия на j-й операции, осуществляемой на оборудовании i-го вида, нормо-часы;

 – эффективный фонд  рабочего времени единицы оборудования  i-го вида, ч;

 – коэффициент выполнения  норм времени на оборудовании  i-го вида, который может быть установлен в пределах 1,05 - 1,2.

 

N pi = = 1. 68000*0.0025/3993.6*1.05= 1

3. 68000*0.0065/3993.6*1.05= 1
4. 68000*0.0045/3993.6*1.05= 1
5. 68000*0.007/3993.6*1.05= 1
6. 68000*0.03/3993.6*1.05= 1
7. 68000*0.0065/3993.6*1.05= 1
8. 68000*0.014/3993.6*1.05= 1
9. 68000*0.016/3993.6*1.05= 1
10. 68000*0.28/3993.6*1.05= 5

 

 

Эффективный фонд времени  работы единицы оборудования рассчитывается по формуле

 

 

₂₁

,

где Д_Р – количество рабочих дней в году;

 

S – количество смен  в день, (S = 2);

t_СМ – продолжительность смены, (8 ч);

К_и – коэффициент использования оборудования, учитывающий потери времени, связанные с его ремонтом. В зависимости от вида оборудования данный коэффициент может быть установлен в размере 0,96 – 0,99.

Ф эф  = = 260*2*8*0.96 = 3993,6

 

Расчетное количество оборудования округляется до целого числа и  называется принятым количеством технологического оборудования (n_ПР).

Капитальные вложения в технологическое оборудование определяются по формуле

 

=

 

где m – виды технологического оборудования;

 – коэффициент, учитывающий  транспортные расходы, (1,10-1,15);

  – коэффициент, учитывающий расходы на монтаж, наладку и пуск оборудования, (1,05-1,15);

 – количество технологического  оборудования i-го вида, шт.;

 – отпускная цена  оборудования i-го вида, ден. ед. (на момент проведения расчетов).

Коб = ( 1.10*1.05*1*3000*8000 )+ ( 1.10*1.05*1*1100*8000 )+

( 1.10*1.05*1*350*8000 )+

22

( 1.10*1.05*1*3000*8000 )+

( 1.10*1.05*1*350*8000 )+

( 1.10*1.05*1*1270*8000 )+

( 1.10*1.05*1*540*8000 )+

( 1.10*1.05*1*350*8000 )+

( 1.10*1.05*1*350*8000 )+

( 1.10*1.05*5*220*8000 )= 105428400

3. Расчёт инвестиций в здания

 

Инвестиции  в здания определяются на основе расчёта  производственной площади, который  проводится по укрупнённым нормативам удельной площади, приходящейся на единицу  оборудования с учетом ширины проходов и проездов в цехе.

 

При выполнении курсовой работы можно использовать следующие величины удельной площади:

для небольших  станков до 12 м²;

для средних  станков до 25 м²;

для столов сборщиков до 8 м²;

для столов регулировщиков – 10 м².

Общая площадь  зданий создаваемого предприятия включает следующие составляющие:

 

S_ЗД= S_ОБ + S_A + S_СК + S_БЫТ, 

 

где S_ОБ – площадь, занимаемая технологическим оборудованием, м² ;

       S_A – площадь, занимаемая административными помещениями, м²;

       S_СК – площадь, занимаемая складскими помещениями, м²;

       S_БЫТ – площадь, занимаемая санитарно-бытовыми помещениями, м²;

 

Sзд = = 73+36,5+29,2+21,9 = 160,6 м²

 

Расчёт  площади административных, складских  и бытовых помещений осуществляется с использованием коэффициентов, учитывающих  соотношение между этими видами площадей и площадью, занимаемой технологическим  оборудованием, по формулам:

 

S_A= S_ОБ * K_A;  К_А= 0,5;    =  73*0,5 = 36,5

 

S_СК= S_ОБ * К_СП;   К_СК= 0,4; = 73*0,4 = 29,2

 

S_БЫТ= S_ОБ * К_БЫТ ;  К_БЫТ= 0,3. = 73*0,3 = 21,9

23

Инвестиции в здания определяются по формуле

К_ЗД= S_ЗД * Ц_М,

 

где Ц_М – цена одного м². (Принимается по рыночной стоимости на  момент проведения расчётов).

Кзд = = 160*1000*8000 = 1 280 000 000

 

2.1.4. Расчёт инвестиций в остальные виды основных фондов

 

Капитальные вложения в остальные  виды основных фондов определяются в  процентах от стоимости технологического оборудования. (Процентные соотношения  приведены в прил. 4).

Результаты  расчёта инвестиций в основной капитал  необходимо представить в табл.1.

Таблица 4

Инвестиции в основной капитал

 

Вид основных фондов		Процентное  соотношение		Сумма, ден. ед.
1		2		3
1. Здания и сооружения		-		1280000000
2. Технологическое оборудование		100%		105428400
3. Силовые машины и  оборудование		17,3		18239113,2
4. Лабораторное и нестандартное  оборудование		9,8		10331983,2
5. Инструмент и технологическая  оснастка	7,5		7907130
6. Вычислительная техника  и оргтехника	19,7		20769394,8
7. Производственный и  хозяйственный инвентарь	16,7		17606542,8
24
Продолжение таблицы 3
8. Транспортные средства	3,2		3373708,8
9. Прочие основные фонды	13,1		13811120,4
Итого	87,3		1477467393