Автор: Пользователь скрыл имя, 28 Февраля 2012 в 00:12, дипломная работа
Целью дипломного проекта является исследования финансово-хозяйственной деятельности коммунального производственного жилищного ремонтно–эксплуатационного предприятия Коминтерновского района г. Харькова. Технико-экономический анализ данного предприятия нам даст возможность оценить экономическую эффективность предприятия, выявить сильные и слабые стороны деятельности, а также внести предложения по улучшению управления и совершенствованию хозяйственного механизма.
Введение……………………………………………………………………………...3
1. Характеристика предприятия….……………………………………………..4
2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности
Анализ показателей производственной программы…………...………10
Анализ показателей состояния, движения и эффективности использования основных фондов……………………………..………..27
Анализ показателей по труду и его оплате……………………………..37
Анализ расходов………………………………………………………….62
Анализ доходов…...……………………………………………………...72
Анализ финансовый результатов………………………………………..76
Анализ финансового состояния…………………………………………86
Заключение……………………………………………………………………….....92
Список использованной литературы……………………………………………...94
Жилищный фонд Коминтерновского района за 2002-2005 г.г представлен в таблице 2.4.
Таблица 2.4 – Состояние жилищного фонда за 2002-2004 г.г.
Показатели | Ед.изм. | 2002 | 2003 | 2004 |
Дома местных Советов | единиц | 543 | 576 | 599 |
общей площадью | тыс.м2 | 1850,5 | 1961,3 | 2033,9 |
Дома ЖСК | единиц | 96 | 84 | 96 |
общей площадью | тыс.м2 | 320,9 | 314,4 | 367,7 |
Дома принадлежащие ведомствам | единиц | 85 | 70 | 46 |
общей площадью | тыс.м2 | 243,7 | 315,2 | 146,5 |
Дома частного сектора | единиц | 2627 | 2713 | 2713 |
По состоянию на 01.01.2005 жилищный фонд Коминтерновского района по материалу стен состоит из:
- кирпичных домов 356 или 59 %;
- панельных и блочных 210 или 35 %;
- других (деревянных и т.п.) 33 или 6%.
В 599 домах местных советов, содержащихся на балансе Коминтерновского К ПЖРЭП, имеются следующие элементы и конструктивы:
Всего квартир – 44600 шт., в том числе 3374 гостиничного типа (7,6%) и 500 с подселением (1,1%).
Протяженность трубопроводов: 2 363,4 км. – 100%
- канализационных – 375,6 км. - 15,9%;
- холодного водоснабжения – 509,29 км. -21,5%;
- горячего водоснабжения – 468,26 км -19,8%.;
- центрального отопления – 1010,2 км - 42,7%.
Оборудованы лифтами 165 домов - 27,5 %, 571 лифта ( 49 грузовых и 522 пассажирских) 1020,8 т.м2 (51,9%).
Площадь кровли 599 домов местных Советов составляет 518,39 тыс. м2. Из них:
- 345 домов (57,6%) с мягкой кровлей площадью 372,0 (71,2%) тыс. м2;
- 254 дома (42,4%) с жесткой кровлей площадью 146,39 (28,8%) тыс. м2.
Анализируя показатели производственной программы, определим степень выполнения плана по оказанию услуг.
Для оценки выполнения плана по объему предоставленных услуг используем данные таблицы 2.5.
Из данных таблицы 2.5 видно, что в течение 2002 г план по объему предоставленных услуг (доход) выполнен на 101%; в 2003 г. – на 95,8%; 2004 г. – на 98%.
В 2002 г. выполнение плана по квартирной плате осуществлен на 85,32%, в 2003 г. – на 80,13%; в 2004 г. – на 93,32 %.
Самые высокие показатели сборов приходятся на 2004 год.
В 2002 году оплата населением составила 94, 46% от запланированного, сборы с арендодавцев - 91,93% от запланированного. Но возмещение затрат на техническое обслуживание внутридомовых сетей было выполнено на 20,36% больше, чем запланировано, а так же другие доходы были получены на 370,4% больше запланированных.
В 2003 году оплата населением составила 76,84% от запланированного, по сборам с арендодавцев план выполнен на 100%. Возмещение затрат на техническое обслуживание внутридомовых сетей не было запланировано в данном периоде; другие доходы были получены на 384,4% больше запланированных.
Таблица 2.5 - Выполнения плана по объему предоставленных услуг за 2002-2004 г.г. |
|
|
| ||||||||||
Показатели объема услуг | Ед. изм. | 2002 г. | Отклонения | 2003 г. | Отклонения | 2004 г | Отклонения | ||||||
абс., (+, -) | % | абс., (+, -) | % | абс., (+, -) | % | ||||||||
по плану | фактически | по плану | по плану | по плану | фактически | по плану | по плану | по плану | фактически | по плану | по плану | ||
Объем предоставленных услуг без НДС (доходы) | тыс.грн | 7790 | 7867 | 76,8 | 101,0 | 7725 | 7403 | -322 | 95,8 | 8166 | 7996 | -170 | 98 |
Квартирная плата | тыс.грн | 7152 | 6103 | -1050 | 85,3 | 7218 | 5784 | -1434 | 80,1 | 7653 | 7141 | -511 | 93 |
Оплата населением | тыс.грн | 5803 | 5481 | -321,4 | 94,5 | 6190 | 4756 | -1434 | 76,8 | 6646 | 6181 | -465 | 93 |
Сумма субсидий | тыс.грн | 371,7 | 197 | -174,8 | 53,0 | 304,4 | 304 | 0 | 100 | 301,2 | 301 | 0 | 100 |
Сумма льгот | тыс.грн | 977,7 | 424 | -553,5 | 43,4 | 723,5 | 724 | 0 | 100 | 705,3 | 659 | -46,2 | 93 |
Арендная плата | тыс.грн | 17,3 | 14 | -3,3 | 80,9 | - | - | - | - | - | - | - | - |
Сборы с арендадавцев | тыс.грн | 107,8 | 99,1 | -8,7 | 91,9 | 115,8 | 116 | 0 | 100 | 146,2 | 126 | -20,2 | 86 |
Возмещение затрат на техническое обслуживание внутридомовых сетей | тыс.грн | 99,2 | 119 | 20,2 | 120,4 | - | - | - | - | - | - | - | - |
Другие доходы | тыс.грн | 413,6 | 1532 | 1118 | 370,4 | 391 | 1503 | 1112 | 384,4 | 367,2 | 729 | 361,3 | 198,4 |
В 2004 году оплата населением составила 93% от запланированного, по сборам с арендодавцев план выполнен на 86,18%. Возмещение затрат на техническое обслуживание внутридомовых сетей не было запланировано как и в предыдущем году; другие доходы были получены на 198,4% больше запланированных.
Анализ показателей состояния, движения и эффективности использования основных фондов
Основные фонды являются одним из важнейших факторов развития производства. Их состояние и эффективность использования непосредственно влияют на конечные результаты производственно-
Проанализируем динамику основных фондов за 2002-2004г.г.
Данные для анализа приведены в таблице 2.7.
Из данных таблицы 2.7 видно, что в течение 2002 года наблюдается увеличение первоначальной стоимости основных фондов на 0,62% и уменьшение остаточной стоимости на 0,44%, это связано с поступлением и принятием на баланс предприятия основных фондов. В 2003 году наблюдается уменьшение первоначальной стоимости основных фондов на 11,77% и уменьшение остаточной стоимости на 12,95%, это связано с выбытием дорогостоящих основных фондов. В течение 2004 году первоначальная стоимость основных фондов увеличилась на 3,57% и уменьшилась остаточная стоимость на 1,37%, это связано с тем, что поступившие основные фонды превышают выбывшие. Средний темп роста первоначальной стоимости основных фондов составил 2,39%, а остаточной стоимости 0,85%.
Таблица 2.7 - Показатели динамики первоначальной и остаточной стоимостей, тыс. грн.
Показатели | 2002 г. | 2003 г. | 2004 г. |
Первоначальная стоимость ОФ | 910707,2 | 969683,1 | 1004328,9 |
Остаточная стоимость ОФ | 595601,2 | 632875,5 | 624202,6 |
Износ ОФ | 315106 | 336807,6 | 380126,3 |
Проанализируем состав и структуру основных фондов за 2002-2004 г.г.
Таблица 2.8 – Состав и структура основных фондов за 2002-2004 г.г.
Наименование групп основных фондов | 2002 г. | 2003 г. | 2004 г. | |||
Сумма, тыс. грн | Уд. вес, % | Сумма, тыс. грн | Уд. вес, % | Сумма, тыс. грн | Уд. вес, % | |
Здания и сооружения | 904552,8 | 99,945 | 967756,9 | 99,75 | 1 000 465,0 | 99,7 |
Машины и оборудование | 317,1 | 0,034 | 538,8 | 0,055 | 594,7 | 0,059 |
Транспортные средства | 133,7 | 0,013 | 1514,3 | 0,16 | 2055,6 | 0,21 |
Инструменты, приборы и инвентарь | 46,0 | 0,005 | 227,0 | 0,023 | 282,7 | 0,028 |
Многолетние насаждения | 38,8 | 0,0042 | 34,8 | 0,003 | 39,8 | 0,004 |
Итого | 904996,4 | 100 | 970071,8 | 100 | 1003437,8 | 100 |
Как видно из данных таблицы 2.8 подавляющая часть основних фондов занимают здания и сооружения более 99%. Жилищный фонд относится к непроизводственным основным фондам. Готовая продукция в данной отрасли отсутствует, это обуславливает специфику амортизации ОФ. Жилищные хозяйства только частично берут участие в формировании фонда амортизации. Норма амортизационных отчислений на восстановление используется только для определения износа жилищных сооружений. Самая высокая степень износа приходится на многолетние насаждения (около 70%).
Для характеристики наличия и движения основных фондов, их воссоздания, проанализируем движение основных фондов. Для наглядного представления цифровых данных и их анализа используем данные таблицы 2.9.
Таблица 2.9 - Движение основных фондов | |||||||
Года | Наличие на начало года | Поступило в отчетном году | Выбыло в отчетном году | Наличие на конец года | |||
всего | введено новых основных фондов | принято от других предприя-тий | всего | ликвиди-ровано основных фондов | |||
2002 г. | 39978 | 1205 | 0 | 1205 | 1002 | 1002 | 40181 |
2003 г. | 40181 | 2578 | 188 | 2390 | 5 | 5 | 42754 |
2004г. | 42754 | 3412 | - | 3412 | 1565 | 1565 | 44601 |
Информация о работе Анализ хозяйственной деятельности предприятия ЖХК