Анализ хозяйственной деятельности предприятия ЖХК

Автор: Пользователь скрыл имя, 28 Февраля 2012 в 00:12, дипломная работа

Описание работы

Целью дипломного проекта является исследования финансово-хозяйственной деятельности коммунального производственного жилищного ремонтно–эксплуатационного предприятия Коминтерновского района г. Харькова. Технико-экономический анализ данного предприятия нам даст возможность оценить экономическую эффективность предприятия, выявить сильные и слабые стороны деятельности, а также внести предложения по улучшению управления и совершенствованию хозяйственного механизма.

Содержание

Введение……………………………………………………………………………...3
1. Характеристика предприятия….……………………………………………..4

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности

Анализ показателей производственной программы…………...………10

Анализ показателей состояния, движения и эффективности использования основных фондов……………………………..………..27

Анализ показателей по труду и его оплате……………………………..37

Анализ расходов………………………………………………………….62

Анализ доходов…...……………………………………………………...72

Анализ финансовый результатов………………………………………..76

Анализ финансового состояния…………………………………………86

Заключение……………………………………………………………………….....92

Список использованной литературы……………………………………………...94

Работа содержит 1 файл

дипломный проект.doc

— 670.50 Кб (Скачать)

 

Жилищный фонд Коминтерновского района за 2002-2005 г.г представлен в таблице 2.4.

Таблица 2.4 – Состояние жилищного фонда за 2002-2004 г.г.

Показатели

Ед.изм.

2002

2003

2004

Дома местных Советов

единиц

543

576

599

общей площадью

тыс.м2

1850,5

1961,3

2033,9

Дома ЖСК

единиц

96

84

96

общей площадью

тыс.м2

320,9

314,4

367,7

Дома принадлежащие ведомствам

единиц

85

70

46

общей площадью

тыс.м2

243,7

315,2

146,5

Дома частного сектора

единиц

2627

2713

2713

 

По состоянию на 01.01.2005 жилищный фонд Коминтерновского района по материалу стен состоит из:

- кирпичных домов  356 или 59 %;

- панельных и блочных  210 или 35 %;

- других (деревянных и т.п.)  33  или 6%. 

В 599 домах местных советов, содержащихся на балансе Коминтерновского К ПЖРЭП, имеются следующие элементы и конструктивы:

  Всего квартир – 44600 шт., в том числе 3374 гостиничного типа (7,6%) и 500 с подселением (1,1%).

Протяженность трубопроводов:  2 363,4 км.  – 100%                 

-   канализационных – 375,6 км. - 15,9%;

-   холодного водоснабжения – 509,29 км. -21,5%;

-   горячего водоснабжения – 468,26 км -19,8%.;

-   центрального отопления – 1010,2 км - 42,7%.

Оборудованы лифтами  165 домов  - 27,5 %, 571 лифта ( 49 грузовых и 522 пассажирских)  1020,8 т.м2 (51,9%).

Площадь кровли 599 домов местных Советов составляет 518,39 тыс. м2. Из них:

- 345 домов (57,6%) с мягкой кровлей площадью 372,0 (71,2%) тыс. м2;

- 254 дома (42,4%) с жесткой кровлей площадью 146,39 (28,8%) тыс. м2.

Анализируя показатели производственной программы, определим степень выполнения плана по оказанию услуг.

Для оценки выполнения плана по объему предоставленных услуг используем данные таблицы 2.5.

Из данных таблицы 2.5 видно, что в течение 2002 г  план по объему предоставленных услуг (доход) выполнен на 101%; в 2003 г. – на 95,8%; 2004 г. – на 98%.

В 2002 г. выполнение плана по квартирной плате осуществлен на 85,32%, в 2003 г. – на 80,13%; в 2004 г. – на 93,32 %.

Самые высокие показатели сборов приходятся на 2004 год.

В 2002 году оплата населением составила 94, 46% от запланированного, сборы с арендодавцев  - 91,93% от запланированного. Но возмещение затрат на техническое обслуживание внутридомовых сетей было выполнено на 20,36% больше, чем запланировано, а так же другие доходы были получены на 370,4% больше запланированных.

В 2003 году оплата населением составила 76,84% от запланированного, по сборам с арендодавцев план выполнен на 100%. Возмещение затрат на техническое обслуживание внутридомовых сетей не было запланировано в данном периоде; другие доходы были получены на 384,4% больше запланированных.



Таблица 2.5 -  Выполнения плана по объему предоставленных услуг за 2002-2004 г.г.

 

 

 

Показатели  объема услуг

Ед. изм.

2002 г.

Отклонения

2003 г.

Отклонения

2004 г 

Отклонения

абс., (+, -)

%

абс., (+, -)

%

абс., (+, -)

%

по плану

фактически

по плану

по плану

по плану

фактически

по плану

по плану

по плану

фактически

по плану

по плану

Объем предоставленных услуг без НДС (доходы)

тыс.грн

7790

7867

76,8

101,0

7725

7403

-322

95,8

8166

7996

-170

98

Квартирная плата

тыс.грн

7152

6103

-1050

85,3

7218

5784

-1434

80,1

7653

7141

-511

93

Оплата населением

тыс.грн

5803

5481

-321,4

94,5

6190

4756

-1434

76,8

6646

6181

-465

93

Сумма субсидий

тыс.грн

371,7

197

-174,8

53,0

304,4

304

0

100

301,2

301

0

100

Сумма льгот

тыс.грн

977,7

424

-553,5

43,4

723,5

724

0

100

705,3

659

-46,2

93

Арендная плата

тыс.грн

17,3

14

-3,3

80,9

-

-

-

-

-

-

-

-

Сборы с арендадавцев

тыс.грн

107,8

99,1

-8,7

91,9

115,8

116

0

100

146,2

126

-20,2

86

Возмещение затрат на техническое обслуживание внутридомовых сетей

тыс.грн

99,2

119

20,2

120,4

-

-

-

-

-

-

-

-

Другие доходы

тыс.грн

413,6

1532

1118

370,4

391

1503

1112

384,4

367,2

729

361,3

198,4



В 2004 году оплата населением составила 93% от запланированного, по сборам с арендодавцев план выполнен на 86,18%. Возмещение затрат на техническое обслуживание внутридомовых сетей не было запланировано как и в предыдущем году; другие доходы были получены на 198,4% больше запланированных.

 

Анализ показателей состояния, движения и эффективности использования основных фондов

 

  Основные фонды являются одним из важнейших факторов развития производства. Их состояние и эффективность использования непосредственно влияют на конечные результаты производственно-эксплуатационной деятельности предприятия. Более полное использование основных фондов дает возможность увеличить объем предоставленных услуг, уменьшить эксплуатационные расходы, получить дополнительную прибыль за счет снижения расходов на содержание и эксплуатацию основных фондов. Увеличение объема производственных основных фондов, усовершенствования их качественного состава выступают предпосылкой улучшения условий труда, повышения ее производительности. В связи с этим, при изучении хозяйственной деятельности предприятия, важное значение придается глубокому и всестороннему анализу основных производственных фондов.

Проанализируем динамику основных фондов за 2002-2004г.г.

Данные для анализа приведены в таблице 2.7.

Из данных таблицы 2.7 видно, что в течение 2002 года наблюдается увеличение первоначальной стоимости основных фондов на 0,62% и уменьшение остаточной стоимости на 0,44%, это связано с поступлением и принятием на баланс предприятия основных фондов. В 2003 году наблюдается уменьшение  первоначальной стоимости основных фондов на 11,77% и уменьшение остаточной стоимости на 12,95%, это связано с выбытием дорогостоящих основных фондов. В течение 2004 году первоначальная стоимость основных фондов увеличилась на 3,57% и уменьшилась остаточная стоимость на 1,37%, это связано с тем, что поступившие основные фонды превышают выбывшие. Средний темп роста первоначальной стоимости основных фондов составил 2,39%, а остаточной стоимости 0,85%.

Таблица 2.7 -  Показатели динамики первоначальной и остаточной стоимостей, тыс. грн.

Показатели

2002 г.

2003 г.

2004 г.

Первоначальная стоимость ОФ

910707,2

969683,1

1004328,9

Остаточная стоимость ОФ

595601,2

632875,5

624202,6

Износ ОФ

315106

336807,6

380126,3

 

Проанализируем состав и структуру основных фондов за 2002-2004 г.г.

Таблица 2.8 – Состав и структура основных фондов за 2002-2004 г.г.

Наименование групп основных

фондов

2002 г.

2003 г.

2004 г.

Сумма, тыс. грн

Уд. вес, %

Сумма, тыс. грн

Уд. вес, %

Сумма, тыс. грн

Уд. вес, %

Здания и сооружения

904552,8

99,945

967756,9

99,75

1 000 465,0

99,7

Машины и оборудование

317,1

0,034

538,8

0,055

594,7

0,059

Транспортные средства

133,7

0,013

1514,3

0,16

2055,6

0,21

Инструменты, приборы и инвентарь

46,0

0,005

227,0

0,023

282,7

0,028

Многолетние насаждения

38,8

0,0042

34,8

0,003

39,8

0,004

Итого

904996,4

100

970071,8

100

1003437,8

100

Как видно из данных таблицы 2.8 подавляющая часть основних фондов занимают здания и сооружения более 99%. Жилищный фонд относится к непроизводственным основным фондам. Готовая продукция  в данной отрасли отсутствует, это обуславливает специфику амортизации ОФ. Жилищные хозяйства только частично берут участие в формировании фонда амортизации. Норма амортизационных отчислений на восстановление используется только для определения износа жилищных сооружений. Самая высокая степень износа приходится на многолетние насаждения (около 70%).

Для характеристики наличия и движения основных фондов, их воссоздания, проанализируем движение основных фондов. Для наглядного представления цифровых данных и их анализа используем данные таблицы 2.9.

Таблица 2.9 - Движение основных фондов

Года

Наличие на начало года

Поступило в отчетном году

Выбыло в отчетном году

Наличие на конец года

всего

введено новых основных фондов

принято от других предприя-тий

всего

ликвиди-ровано основных фондов

2002 г.

39978

1205

0

1205

1002

1002

40181

2003 г.

40181

2578

188

2390

5

5

42754

2004г.

42754

3412

-

3412

1565

1565

44601

Информация о работе Анализ хозяйственной деятельности предприятия ЖХК