Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Декабря 2011 в 20:02, курсовая работа
Так как в условиях жесткой конкуренции маркетинг является основной функцией предприятия, то и план маркетинга доминирует над другими планами и разрабатывается в первую очередь, и вот почему:
решения в области маркетинга являются приоритетными, так как определяют, что именно предприятие будет производить, по какой цене и где продавать, как рекламировать;
содержание маркетингового плана оказывает непосредственное влияние на показатели других планов (вопросы ценообразования, определяемые в маркетинговом плане, влияют на финансовые показатели, решение о разработке и выпуске новой продукции окажет влияние на производственный план).
3. Определение обобщающих финансово-экономических показателей деятельности предприятия.
Rпродаж - рентабельность продаж, %
Rик - рентабельность используемого капитала, %
Rскi - рентабельность собственного капитала (по чистой прибыли) в i-ом году функционирования предприятия, тыс. руб.
Твозвр. - срок возврата кредита, лет
Ток - срок окупаемости собственного капитала учредителей, лет
k - последний год возврата кредитных средств
L - уровень задолженности
(нормальное значение L ≤ 1)
2.3.Решение
задачи по вариантам
Решение
задачи ( Вариант 1)
1.Расчет необходимых
капитальных вложений в
Стп = 189 000 тыс. руб.
Стп.дн. = 525 тыс. руб.
ОС = 31 500 тыс. руб.
Спр.пл. = 150 000 тыс. руб.
Соб. = 24 000 тыс. руб.
ОФ = 174 000 тыс. руб.
КВ = 205 500 тыс. руб.
Вывод: Общая потребность в капитальных сложениях составляет 205 500 тыс. руб., из них потребность в оборотных средствах составляет 31 500 тыс. руб., и потребность в основных фондах 174 000 тыс. руб. Диаграмма 1.Так как собственный капитал учредителей составляет 110 000 тыс. руб. возникает потребность в привлечении заемных средств.
2. Определение
величины кредита и расчет
плана привлечения заемных
Кредит = 95 500 тыс. руб.
Ц = 1 017 тыс. руб.
Vтп = 247 576 тыс. руб.
Р = 85 576 тыс. руб.
Таблица 5
План привлечения и использования заемных средств
| Показатель | Годы функционирования предприятия (i) | ||
| 1 | 2 | 3 | |
| Прибыль от реализации товарной продукции, тыс. руб. | 85576 | 85576 | 85576 |
| Процент за кредит в тыс. руб. | 13370 | 5657 | - |
| Налог на прибыль тыс. руб. | 17115,25 | 17115,25 | 17115,25 |
| Возврат кредита, тыс. руб. | 55091 | 40409 | - |
| Чистая прибыль, тыс. руб. | 0 | 22395 | 68461 |
| Остаток кредита, тыс. руб. | 40409 | - | - |
3. Определение
обобщающих финансово-
Таблица 6
Планируемые финансово-экономические показатели
| Показатель | Значение по варианту 1 | ||
| 1.Себестоиомость товарной продукции, тыс. руб. | 189000 | ||
| 2.Среднедневная
себестоимость товарной |
525 | ||
| 3.Потребность в оборотных средствах, тыс. руб. | 31500 | ||
| 4.Стоимость производственных площадей, тыс.руб. | 150000 | ||
| 5.Балансовая стоимость оборудования, тыс. руб. | 24000 | ||
| 6.Потребность в основных фондах, тыс. руб. | 174000 | ||
| 7.Общая
потребность в капитальных |
205500 | ||
| 8.Величина кредита, тыс. руб. | 95500 | ||
| 9.Цена предприятия за единицу продукции, тыс.руб. | 1017 | ||
| 10.Объем товарной продукции в ценах предприятия, тыс.руб. | 274576 | ||
| 11.Прибыль
от реализации товарной |
85576 | ||
| 12.Чистая прибыль по годам |
2-й год 3-й год |
0 | |
| 22395 | |||
| 68461 | |||
| 13.Рентабельность продаж, % | 31,2 | ||
| 14.Рентабельность используемого капитала, % | 41,6 | ||
| 15.Рентабельность собственного капитала (по чистой прибыли) по годам |
2-й год 3-й год |
0,0 | |
| 20,4 | |||
| 62,2 | |||
| 16.Срок возврата кредита, лет | 2 | ||
| 17.Срок
окупаемости собственного |
3,3 | ||
| 18.Уровень задолженности | 0,87 | ||
Решение
задачи ( Вариант 2)
1.Расчет необходимых
капитальных вложений в
Стп = 420 500 тыс. руб.
Стп.дн. = 1 168 тыс. руб.
ОС = 70 083 тыс. руб.
Спр.пл. = 300 000 тыс. руб.
Соб. = 54 000 тыс. руб.
ОФ = 354 000 тыс. руб.
КВ = 424 083 тыс. руб.
Вывод: Общая потребность в капитальных сложениях составляет 424 083 тыс. руб., из них потребность в оборотных средствах составляет 70 083 тыс. руб., и потребность в основных фондах 354 000 тыс. руб. Диаграмма 2. Так как собственный капитал учредителей составляет 225 000 тыс. руб. возникает потребность в привлечении заемных средств.
2. Определение
величины кредита и расчет
плана привлечения заемных
Кредит = 199 083 тыс. руб.
Ц = 2 432 тыс. руб.
Vтп = 705 339 тыс. руб.
Р = 284 839 тыс. руб.
Таблица 7
План привлечения и использования заемных средств
| Показатель | Годы функционирования предприятия (i) | ||
| 1 | 2 | 3 | |
| Прибыль от реализации товарной продукции, тыс. руб. | 284839 | 284839 | 284839 |
| Процент за кредит в тыс. руб. | 27872 | - | - |
| Налог на прибыль тыс.руб. | 56968 | 56968 | 56968 |
| Возврат кредита, тыс.руб. | 199083 | - | - |
| Чистая прибыль, тыс.руб. | 916 | 227871 | 227871 |
| Остаток кредита, тыс.руб. | 0 | - | - |
3. Определение
обобщающих финансово-
Таблица 8
Планируемые финансово-экономические показатели
| Показатель | Значение по варианту 2 | |
| 1.Себестоиомость товарной продукции, тыс. руб. | 420500 | |
| 2.Среднедневная
себестоимость товарной |
1168 | |
| 3.Потребность в оборотных средствах, тыс.руб. | 70083 | |
| 4.Стоимость производственных площадей, тыс.руб. | 300000 | |
| 5.Балансовая стоимость оборудования, тыс. руб. | 54000 | |
| 6.Потребность в основных фондах, тыс. руб. | 354000 | |
| 7.Общая
потребность в капитальных |
424083 | |
| 8.Величина кредита, тыс. руб. | 199083 | |
| 9.Цена
предприятия за единицу |
2432 | |
| 10.Объем товарной продукции в ценах предприятия, тыс.руб. | 705339 | |
| 11.Прибыль
от реализации товарной |
284839 | |
| 12.Чистая прибыль по годам |
2-й год 3-й год |
916 |
| 227871 | ||
| 227871 | ||
| 13.Рентабельность продаж, % | 40,4 | |
| 14.Рентабельность используемого капитала, % | 67,2 | |
| 15.Рентабельность собственного капитала( по чистой прибыли) по годам | 1-й год
2-й год 3-й год |
0,4 |
| 101,3 | ||
| 101,3 | ||
| 16.Срок возврата кредита, лет | 1 | |
| 17.Срок
окупаемости собственного |
2,0 | |
| 18.Уровень задолженности | 0,88 | |
Решение
задачи (Вариант 2)
1.Расчет необходимых
капитальных вложений в
Стп = 378 000 тыс. руб.
Стп.дн. = 1 050 тыс. руб.
ОС = 63 000 тыс. руб.
Спр.пл. = 250 000 тыс. руб.
Соб. = 35 000 тыс. руб.
ОФ = 285 000 тыс. руб.
КВ = 348 000 тыс. руб.
Вывод: Общая потребность в капитальных сложениях составляет 348 000 тыс. руб., из них потребность в оборотных средствах составляет 63 000 тыс. руб., и потребность в основных фондах 285 000тыс. руб. Так как собственный капитал учредителей составляет 180 000 тыс. руб. возникает потребность в привлечении заемных средств.
2. Определение
величины кредита и расчет
плана привлечения заемных
Кредит = 168 000 тыс. руб.
Ц = 2 551 тыс. руб.
Vтп = 535 678 тыс. руб.
Р =
157 678 тыс. руб.
Таблица 9
План привлечения и использования заемных средств
| Показатель | Годы функционирования предприятия (i) | ||
| 1 | 2 | 3 | |
| Прибыль от реализации товарной продукции, тыс. руб. | 157678 | 157678 | 157678 |
| Процент за кредит в тыс. руб. | 23520 | 9153 | - |
| Налог на прибыль тыс.руб. | 31536 | 31536 | 31536 |
| Возврат кредита, тыс.руб. | 102622 | 65378 | - |
| Чистая прибыль, тыс.руб. | 0 | 51612 | 126142 |
| Остаток кредита, тыс.руб. | 65378 | - | - |