Отчёт по практики в ООО «Кристальный Байкал»

Таблица 2.6

Динамика заработной платы 2010-2011гг.

Должность	2010	2011	Абсолютный прирост	Темп прироста
	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	%
Генеральный директор	625,00	698,00	73,00	11,68
Главный бухгалтер	421,00	445,00	24,00	5,700712589
Коммерческий директор	552,00	665,00	113,00	20,47101449
Начальник ОП	391,00	451,00	60,00	15,34526854
Менеджеры ОП (5 чел)	1 564,00	1 867,00	303,00	19,37340153
Операторы ОП (2 чел)	337,00	392,00	55,00	16,32047478
Управляющий турбазой	269,00	322,00	53,00	19,70260223
Поварской состав (4 чел)	768,00	874,00	106,00	13,80208333
Начальник маркетинга и рекламы	365,00	376,00	11,00	3,01369863
Маркетологи(3 чел)	576,00	598,00	22,00	3,819444444
Начальник транспортного отдела	310,00	317,00	7,00	2,258064516
Водители (5 чел)	512,00	520,00	8,00	1,5625
Уборщики (4 чел)	498,00	498,00	0,00	0
Итого	8 460,00	9 353,00	893,00	10,55555556

 

Как видно из таблицы  наибольший темп прироста наблюдается  в заработной плате коммерческого директора, начальника, операторов и менеджеров отдела продаж, управляющего магазином и продавцов. Это связано с тем, что занимаемые ими должности напрямую связаны с увеличением товарооборота. Увеличение заработной платы управляющего туристической базы зависит от выручки и товарооборота. Наименьший прирост к заработной плате наблюдается у работников финансового и транспортного отделов. Это связано с тем, у них заработная плата не зависит от выручки, и они получают фиксированный оклад. Заработная плата уборщиков не увеличилась вообще, поскольку уборщики меняются достаточно часто и руководство предприятия не считает целесообразным повышать им зарплату.

2.4. Статьи и  структура издержек ООО «Кристальный Байкал»

Таблица 2.7

Статьи издержек обращения  ООО «Кристальный Байкал» 2010-2011гг

Издержки	2010		2011
	тыс. руб.	уд. вес.(%)	тыс. руб.	уд. вес.(%)
Транспортные расходы	3 856	15,3076618	4 577	18,7236654
Расходы на оплату труда	8 460	33,5847559	9 353	38,2614031
Отчисления на социальные нужды	3 033	12,0404923	3 185	13,0292493
Амортизация основных средств	1 840	7,30448591	1 647	6,73757415
Расходы на ремонт основных средств	3 546	14,0770147	3 189	13,0456126
Расходы на рекламу	2 674	10,6153235	1 247	5,1012477
Другие	1 781	7,07026598	1 247	5,1012477
Итого	25 190	100	24 445	100

 

Как видно из таблицы  большую часть издержек составляют затраты по заработной плате (2010г – 33,5847559%, 2011г –38,2614031%). На втором месте – транспортные расходы (2010г – 15,3076618%, 2011г –18,7236654%). Это объясняется тем, что у предприятия много транспортных средств, и их содержание требует соответственных расходов. Также значительный процент расходов уходит на ремонт основных фондов и на отчисления на социальные нужды, которые необходимы. Наименьший процент занимают расходы на рекламу.

Таблица 2.8

Динамика издержек обращения 2010-2011гг.

Издержки	2010	2011	Абсолютный прирост	темп прироста
	тыс. руб.	тыс. руб.	тыс. руб.	%
Транспортные расходы	3 856	4 577	721	18,69813278
Расходы на оплату труда	8 460	9 353	893	10,55555556
Отчисления на социальные нужды	3 033	3 185	152	5,01153973
Амортизация основных средств	1 840	1 647	-193	-10,48913043
Расходы на ремонт основных средств	3 546	3 189	-357	-10,0676819
Расходы на рекламу	2 674	1 247	-1 427	-53,3657442
Другие	1 781	1 247	-534	-29,98315553
Итого	25 190	24 445	-745	-2,957522827

Под издержками обращения  понимаются выраженные в денежной форме затраты трудовых, материальных и финансовых ресурсов на осуществление торговой деятельности предприятия. Издержки обращения характеризуются следующими основными показателями:

 

Таблица 2.9

Издержки обращения  ООО «Кристальный Байкал»

Показатели	2010 г.     тыс. руб.	2011г.     тыс. руб.	Отклонение
			От прошлого года тыс. руб.	В % к прошлому году
Общий товарооборот	450082	710082	260000	57,8
Общая сумма издержек обращения	25190	24445	-745	-2,9
Уровень издержек обращения в % к обороту	5,6	3,4	-2,2
В том числе расходы  на оплату труда:
-   сумма	8 460	9 353	893	10,5
-   уровень в % к обороту	1,87	1,31	-0,56

Абсолютная сумма издержек обращения - тот показатель, который дает  представление   об   объеме  текущих затрат  фирмы,   но   не позволяет судить об эффективности этих затрат.

          2010 г. –25 190тыс. руб.      

          2011 г. - 24 445тыс. руб.

Разница между абсолютными  значениями величины издержек обращения в динамике называется показателем абсолютного перерасхода (или экономии) издержек:

          2010г. – 2011г. абсолютная экономия = 25 190-24 445=745тыс. руб.

Уровень  издержкоемкости  торговой   деятельности - показатель, который   определяется как отношение суммы издержек обращения к сумме товарооборота, выраженное в процентах.

2010 г. - 5,6%              

2009г. - 3,4%

Анализ издержек обращения  представлен в таблице 2.8

В 2010 г. издержки обращения в отношении к 2011 г. снизились в абсолютном выражении на 745 тыс. руб.

 

2.5. Анализ объёмов реализации туров

Таблица 2.11

Анализ объёмов реализации туров по кварталам 2010-2011 гг.

Кварталы	2010	2011	Изменение тыс. руб.	Изменение %
I кв.	92520,5	170520,5	78000	84,30564037
II кв.	102520,5	172520,5	70000	68,27902712
III кв.	142520,5	188520,5	46000	32,27605853
IV кв.	112520,5	178520,5	66000	58,65597824
Всего	450082	710082	260000	57,7672513

 

Показатели, характеризующие  равномерность реализации туров:

1.

Формула  2.7

                                                          

 

где G - среднеквадратическое отклонение (определяющее диапазон колеблемости туров);

Р - объем реализации туровв в каждом конкретном периоде рассматриваемого отрезка времени;

- средний объем реализации туров в одном периоде

рассматриваемого отрезка времени;

n - количество периодов  в рассматриваемом отрезке времени.

2010 г.

Р1 = 92520,5               

Р2 = 102520,5

Р3 = 142520,5     

Р4 = 112520,5

= 112520,5

n = 4

                                 G = 18708,28 тыс. руб.

2011 г.

P1 = 170520,5

P2 = 172520,5

P3 = 188520,5

P4 = 178520,5

= 177520,5

n = 4

                                  G = 5894,9 тыс. руб.

2.

Формула 2.8

                                                                                      

 

где V - коэффициент вариации (выражающий неравномерность реализации туров по отдельным периодам ), в %.

                          18708,28· 100

 2010 г.      V = ----------------- = 16,62 %

                             112520,5

                                                        

                         5894,9· 100

2011 г.      V = --------------- = 3,32 %

                            177520,5

Динамика реализации туров характеризуется темпами изменения рассматриваемых показателей, которые рассчитываются по формуле средней геометрической:

Формула 2.9

                                                                                      

где Ти - средний темп изменения объема реализации туров в год, %

Рn - объем реализации туров в последнем квартале;

P1 - объем реализации  туров в первом квартале;

n - количество периодов  в рассматриваемом отрезке времени.

2010 г.           

 

2011 г.           

 

Следовательно, средний темп роста товарооборота в 2010 г. составил 106 % , а в 2011 г. он снизился на 5 % .

 

 

 

 

 

РАЗДЕЛ 3. ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ РАБОТЫ  ООО «Кристальный Байкал»

 

3.1. Цена на  реализуемую продукцию

Цена оказывает очень  сильное влияние на деятельность всего предприятия в целом. И здесь на первую роль выходит ценовая политика фирмы. Главные факторы, которые влияют на изменения цены у фирмы, - проведение ценообразовательной политики у конкурентов. Поэтому изучение цен конкурентов - важный элемент деятельности в области ценообразования. Общими целями предприятия, влияющими на процесс ценообразования, являются:  максимализация текущей прибыли, максимализация рыночной доли. Одновременно на ценообразование влияют  внешние факторы: тип рынка, экономическая ситуация, государственное регулирование цен, конкуренция.

Также  ООО «Кристальный Байкал» проводит фирменные акции, во время которых покупатель может приобрести турпакет с небольшой скидкой.  Использование этой стратегии обеспечивает более равномерную загрузку предприятия и увеличивает объем продаж.

 

3.2.  Прибыль  и рентабельность предприятия

         Прибыль является основным показателем оценки хозяйственной деятельности предприятий, так как в ней аккумулируются все доходы, расходы, потери, обобщаются результаты хозяйствования. По прибыли можно определить рентабельность, изучить эффективность функционирования предприятий. Прибыль является одним из источников стимулирования труда, производственного и социального развития предприятия, роста его имущества, собственного капитала и др.

Прибыль – это часть  чистого дохода, созданного в процессе производства и реализованного в сфере обращения, который непосредственно    

получают предприятия, после продажи продукции доход  получает форму прибыли.

Количественно она представляет собой разность между выручкой и  полной себестоимостью реализованной продукции. Значит, чем больше предприятие реализует рентабельной продукции, тем больше получит прибыли, тем лучше его финансовое состояние. Объем реализации и величина прибыли, уровень рентабельности зависят от производственной, снабженческой, сбытовой и коммерческой деятельности предприятия, иначе говоря, эти показатели характеризуют все стороны хозяйствования.