Оценка кредитоспособности банковских заемщиков

Содержание

Введение

Глава 1. Кредитные операции банка  и их организация

1.1 Классификация банковских кредитов

1.2 Принципы кредитования

Глава 2. Оценка кредитоспособности банковских заемщиков

2.1 Оценка кредитоспособности банковских  заемщиков на основе финансовых  коэффициентов

2.2 Оценка кредитоспособности на  основе анализа денежных потоков

2.3 Оценка кредитоспособности на  основе анализа делового риска

Заключение

Библиографический список

Введение

банк кредит финансовый денежный

Кредитно-финансовая система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного  производства исторически шло параллельно  и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки  опосредуют связи между вкладчиками  и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность  производства.

Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство  дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой.

В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения  прибыли банки сталкиваются с  кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга  и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают  необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

Цель данной работы: определить порядок определения кредитоспособности заемщиков - физических лиц - коммерческими  банками.

Глава 1. Кредитные операции банка и их организация

1.1 Классификация банковских кредитов

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация  банковских кредитов. Это связано  с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в  экономической литературе встречается  классификация кредитов по следующим  признакам:

· назначению (цели кредита);

· сфере использования;

· срокам пользования;

· обеспечению;

· способу выдачи и погашения;

· видам процентных ставок.

По назначению банковские кредиты  могут быть разделены на следующие  группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные.

Промышленные ссуды предоставляются  предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т.д.

Сельскохозяйственные ссуды предоставляются  фермерам, крестьянским хозяйствам с  целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и  т. п.

Потребительские ссуды предоставляются  физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов  и т. п.

Ипотечные ссуды выдаются под залог  недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции  жилья.

В зависимости от сферы использования  банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный  капитал подразделяют на кредиты  в сферу производства и в сферу  обращения. На современном этапе  развития российской экономики наиболее прибыльными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения.

По срокам пользования банковские кредиты бывают онкольными (до востребования) и срочными.

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления  официального уведомления от кредитора. В настоящее время подобные кредиты  практически не используются в России, так как требуют стабильных условий  на рынке ссудных капиталов.

Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.

По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита.

Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского  кредита. В зависимости от вида обеспечения  их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные. Подобная классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем на практике. В практической деятельности российских банков принято деление банковских кредитов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение обеспеченных, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов.

Обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая  обеспечение в виде залога в тех  случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:

1. его реальная (рыночная) стоимость  достаточна для компенсации банку  основной суммы долга по ссуде,  всех процентов в соответствии  с договором, а также возможных  издержек, связанных с реализацией  залоговых прав;

2. вся юридическая документация  в отношении залоговых прав  банка оформляется таким образом,  что время, необходимое для  реализации залога, не превышает  150 дней со дня, когда реализация  залоговых прав становится для  банка необходимой.

К категории обеспеченных ссуд относят  ссуды, выданные под поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, гарантию Банка России.

Недостаточно обеспеченная ссуда - ссуда, имеющая обеспечение в  виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых  к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.

Необеспеченная ссуда - ссуда, не имеющая  обеспечения или имеющая обеспечение  в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению  по обеспеченным ссудам.

По способу выдачи банковские кредиты  могут быть поделены на кредиты, носящие  компенсационный и платежный  характер. Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств  на расчетный счет заемщика с целью  возмещения совершенных им ранее  расходов. Сущность платежного кредита  состоит в том, что заемщик  по мере необходимости предоставляет  банку поступающие к нему расчетно-платежные  документы и ссудные средства поступают непосредственно на оплату данных документов.

По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Ссуды, погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку  удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и  более платежами в течение  всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в  кредитном договоре и зависят  от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.

По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на кредиты  с фиксированной или плавающей  процентной ставкой. Ссуды с фиксированной  процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права  ее пересмотра. В данном случае заемщик  принимает на себя обязательство  оплатить проценты по неизменной согласованной  ставке вне зависимости от изменений  на рынке капиталов. В российской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные  процентные ставки. Кредитование с  плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости  от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной  и определяемой по договоренности ставок.

По размерам принято деление  банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В России крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала банка.

1.2 Принципы кредитования

Вопрос о принципах  кредитования - сложный теоретический  вопрос, одновременно имеющий большое  практическое значение. Здесь можно  выделить две взаимосвязанные проблемы. Первая заключается в определении  понятия «принцип кредитования». Вторая проблема состоит в выборе самих  принципов кредитования.

В литературе принципы кредитования определяются по-разному. Например, как основные правила передачи банком денежных средств в ссуду; как способы реализации экономических законов кредита; как главный элемент системы кредитования; как основополагающие условия кредитования; как основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику; как основа, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений. Наряду с понятием «принципы кредитования» в экономической литературе встречается понятие «принципы кредита».

В то же время это - не идентичные понятия, а потому их следует четко  различать. Любая экономическая  категория, в том числе и кредит, имеет определенную, присущую только ей особенность, выполняет свои функции, а через них и собственную  роль. Однако ни одна из экономических  категорий не может и не выполняет  свою роль просто потому, что она  такой является. Для того чтобы  экономическая категория начала «работать», необходимо выработать определенные условия, сформировать механизм ее деятельности, который в полной мере отвечал  бы сущности этой категории. Применительно  к кредиту необходимо определить исходные элементы механизма кредитования, т. е. принципы кредитования, но не принципы кредита. О. И. Лаврушин при исследовании вопроса о сущности кредита пришел к выводу о том, что его движение подчиняется определенным специфическим  законам - законам кредита. Под законами кредита О. И. Лаврушин понимает «такое его

движение, которое, выражая  сущность, характеризует неотъемлемое, постоянное в функционировании кредита». К таким специфическим законам  кредита он относит:

· закон планомерной возвратности средств;

· закон сохранности кредитных  средств.

Определение законов кредита имеет  значение не только для разработки теории кредита, но и для практического  использования этой экономической  категории. Являясь выражением сущности кредита, они указывают на ее особенности, которые и должны быть учтены в  практике функционирования кредита. Законы кредита должны быть отправным началом  при выработке принципов кредитования. Только в этом случае механизм кредитования будет отвечать сущности кредита  и станет действительно работающим механизмом.

Очень важным, особенно для практики функционирования кредита, является вопрос о содержательной стороне принципов  кредитования. Здесь возникает ряд  проблем. Одна из них - обоснованный выбор  самих принципов кредитования. Другая - считать ли эти принципы едиными для всех объектов банковского кредита, его видов или они различны для краткосрочного банковского кредитования в оборотные средства и долгосрочного кредитования затрат в основные фонды.

Большинство экономистов признают такие принципы банковского кредитования, как целевое использование (целенаправленность), срочность, обеспеченность.

В качестве дополнительных принципов  кредитования выдвигают дифференцированность, платность, эффективность, опосредование кредитом платежного оборота и др. Поскольку принципы банковского кредитования являются исходным элементом механизма кредитования, через который создаются конкретные условия функционирования кредита, его использования в соответствующих сферах и тем самым определяется роль кредита в хозяйстве, то необходимо, чтобы в механизме кредитования воплотились специфические особенности кредита как экономической категории. Достигнуть этого можно только в том случае, если в основу принципов банковского кредитования положить законы кредита. В противном случае, данные законы могут не получить материализации в принципах банковского кредитования. В результате механизм кредитования будет построен без учета сущностных особенностей кредита как экономической категории, что может привести к ослаблению роли банковского кредита в хозяйстве и другим негативным явлениям.

Ведущим законом кредита является закон возвратности средств. Каким  образом возвратность как атрибут  кредита может превратиться в  специфически активное свойство? Это  можно сделать через механизм кредитования, но прежде через принципы кредитования, как его исходный элемент, включив с состав этих принципов  такие, которые бы обеспечивали своевременную  возвратность ссуженных средств. Этой цели в полной мере отвечает принцип  срочности. Он призван определить как  временные границы использования  кредита, так и конкретные сроки  его возврата.

Следует различать два понятия: срок пользования кредитом и срок погашения кредита. Иногда они могут  совпадать вследствие особенностей объектов кредита. Эти случаи встречаются  при кредитовании затрат на оборотные  средства. Совершенно иное - при кредитовании затрат на основные фонды: здесь срок пользования кредитом и срок его  погашения, как правило, не совпадают. Например, срок пользования кредитом на затраты по внедрению новой  техники складывается из трех частей: времени работ по кредитуемому мероприятию, периода освоения и срока окупаемости  кредитуемых затрат. Этот кредит погашается после завершения работ на объекте, а если необходимо, то и периода  освоения внедренной техники. Следовательно, срок погашения кредита на затраты  в основные фонды значительно  меньше срока пользования кредитом. Поэтому принцип срочности кредитования требует определения периода  пользования кредитом, а не просто периода его погашения. В этих условиях большое значение приобретают  экономически обоснованное установление как сроков пользования кредитом, так и сроков его погашения.