Управление трудовыми ресурсами

     Педагогический  коллектив состоит из двадцати двух человек. Их основная обязанность в том, чтобы они добросовестно воспитывали и обучали детей общеобразовательным предметам. Подготавливали их к выпускным экзаменам.

     Также имеется технический состав, который  состоит из шести человек: сторож, гардеробщик, завхоз, два рабочих по ремонту и обслуживанию здания, секретарь. Их обязанность в следующем: следить за сохранностью материальных ценностей, обслуживание и ремонт здания, уборка территории и помещения.

     Лицей предоставляет только образовательные услуги, предпринимательской деятельностью не занимается, поэтому доходов от продаж не имеет.

     Основные  экономические показатели, характеризующие  деятельность учреждения представлены в таблице 1.

     Таблица 1

     Основные  экономические показатели в МОУ  «Лицей №166» 
 
 
 

 

     Из  данных таблицы 1 видно, что в 2008 году фонд оплаты труда по сравнению с 2007 годом увеличились на 314 тыс.руб., численность работников увеличилась на 2 человека, при этом в течение 2008 года происходили сокращения и принятие новых работников, среднемесячная заработная плата 1 работника увеличилась на 274,07 руб.

     2.2 Анализ  формирования, использования  и распределения  фонда оплаты труда

       Фонд оплаты труда в учреждении формируется следующим образом: каждый год составляется штатное расписание с указанием должностей, окладов и количества человек (ставок), согласно учебному плану и аттестации составляется тарификация для преподавателей. Рассчитывается заработная плата за работу в ночное время, в праздничные и выходные дни, стоимость ежегодных отпусков, суммы на переаттестацию преподавателей, ежемесячный фонд оплаты труда.

     Размер  оплаты труда работников  учреждения зависит от: показателей квалификации (образование, стаж, наличие квалификационной категории, наличие ученой степени, почетного звания), продолжительности рабочего времени, объема учебной нагрузки, размеров повышения ставок и т.д. Норма часов преподавательской работы за ставку заработной платы – 18 часов в неделю.

     Фонд  оплаты труда утвержденный в штатном расписании на 2007 год составляет: 3 575 тыс. руб.

     Фонд  оплаты труда утвержденный в штатном  расписании на 2008 год составляет:  3 889 тыс. руб.

     Годовая численность в учреждении составляет: в 2007 году -  600 человек, в 2008 году – 624 человека.

     Рассчитаем  среднюю заработную плату в учреждении, по следующей формуле.

                                                ФОТ 

                            Ср. з.п. =  ------------------,                                                   (18)

                                             Численность

     Где ФОТ – фонд оплаты труда.

       Средняя заработная плата в  2007 году составит: 3 575тыс. руб. / 600 чел. =5,96  тыс. руб. 

     Средняя заработная плата  в 2008 году составит: 3 889 тыс. руб. / 624чел. =6, 23 тыс. руб.

     Расчет  фонда оплаты труда по тарификации преподавателей составит:

     Общее количество педагогических часов в 2007 году – 23 328 часа.

     Общее количество педагогических часов в 2008 году – 17 136

     Годовая сумма педагогической нагрузки составит в 2007 году – 1 525 тыс. руб., а в 2008 – 1 317 тыс. руб.

     Найдем  месячный фонд:

       В 2007 году он составил: 1 525 тыс. руб./12=127,08 тыс. руб., а в 2008 - 109,75 тыс. руб.

     Найдем  стоимость одного часа:

     В 2007: 1 525 тыс. руб. / 23 328 = 65,37 руб.

     В 2008: 1 317 тыс. руб. /17136 = 76, 86 руб.

     Использование средств на оплату труда  в МОУ «Лицей № 166» отражены в таблице 2.

     Таблица 2

     Анализ  использования средств по оплате труда  в МОУ «Лицей № 166»

       

     Из  данных таблицы 2 видно, что оплата труда  в 2008 году по сравнению с 2007 годом  увеличилась на 9 % или на 314 тыс.руб., заработная плата уменьшилась на 48,12 тыс.руб. Доплата к заработной плате  за качество выполненной работы увеличилась на 22,77 тыс. руб., доплата за вредные условия увеличилась на 150 руб., доплата за работу в ночное время увеличилась на 1,65 тыс. руб., доплата за работу в выходные и праздничные дни увеличилась на 200 руб., доплата за сохранность библиотечного фонда увеличилась на 0,26 тыс. руб., доплата за классное руководство увеличилась на 23,81 тыс. руб., доплата за проведение квалификационных часов увеличилась на 46,05 тыс. руб.  Оплата ежегодных отпусков в 2008 году увеличилась по сравнению с 2007 годом на  258,82 тыс. руб. Оплата преподавателям за классное руководство, за заведование кабинетом, за научно-исследовательскую работу, за председательство в ПЦК в 2008 году увеличилась на 9,4 тыс. руб.

     Выплаты социального характера в целом  по учреждению в 2008 году увеличились  на 43,9 % или на 27,85 тыс. руб. Выплата  пособий по временной нетрудоспособности увеличилась на 7,27 тыс. руб. Компенсация уволенным увеличилась на 20,58 тыс. руб. Компенсация преподавателям за использование книгоиздательской продукции не изменилась.

     В целом  по учреждению использование  средств  на  оплату  труда работников в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличились на 341,86 тыс. руб.

     2.3 Анализ факторов, влияющих на фонд  оплаты труда

     Приступая к анализу использования  фонда  оплаты труда работников, необходимо рассчитать абсолютное и относительное  отклонение фактической его величины от плановой.

            ΔФЗП_{абс =} ФЗПф - ФЗП_пл;                                                                                   (19)

     Фонд  оплаты труда  на 2007 год запланирован 3 575 тыс. руб., использовано средств  - 3 575 тыс. руб. То есть, абсолютное отклонение равно нулю.

     Фонд  оплаты труда   на 2008 год запланирован  3 889 тыс. руб., использовано средств – 3 889 тыс. руб. То есть, абсолютное отклонение равно нулю.

     Фонд  заработной платы зависит от среднесписочной  численности, среднедневного и среднечасового заработка работника. Среднегодовая заработная плата зависит от количества отработанных дней одним работником за год.

     Рассчитаем  среднедневную заработную плату  работника в учреждении:

 Среднедневная зарплата

 

^{Среднедневная зарплата за 2007 год составит:}

^{3 575 тыс. руб. / 12 300дн. = 290,65  руб.}

     ^{Среднедневная заработная плата  за 2008 год составит:}

^{3 889 тыс. руб. / 13 052дн. =297,96 руб.} 

     ^{Среднедневная заработная плата  в 2008 году по сравнению  с 2007 годом увеличилась  на 7,31 руб. Увеличение среднедневного заработка произошло в результате увеличения в 2008 году численности работников.}

     ^{Рассчитаем  среднечасовую заработную плату работников по формуле:}

Среднедневная зарплата

     Среднечасовая заработная плата в 2007 году составит:

     3 575 тыс. руб. /  66 400  ч. = 53,84 руб.

       Среднечасовая заработная плата  в 2008 году составит:

     3 889 тыс. руб./ 65 033 ч. = 59,80 руб.

     Среднегодовое количество человек в 2007 году составит:

     600 чел. / 12 мес. = 50 чел.

     Среднегодовое количество человек в 2008 году составит:

     624 чел. /  12 мес. = 52 чел.

       Все расчеты по анализу влияния  факторов на оплату труда можно  свести в таблицу 3.

     Таблица 3

     Анализ  влияния факторов на оплату труда  в МОУ «Лицей №166»

 

     Из  данных таблицы 3, можно сделать вывод, что фонд оплаты труда в 2008 году по сравнению с 2007 годом увеличился на 314 тыс. руб. Среднегодовое количество человек в 2008 году увеличилось на 2 работников. Среднедневная заработная плата увеличилась на 7, 31 руб. Среднечасовая заработная плата увеличилась на 5,96 руб.

     Увеличение  среднедневного заработка произошло  за счет увеличения в МОУ «Лицей № 166» численности работников.

        ^{Анализируя динамику  показателей следует  иметь в виду, что  в среднечасовой  оплате отражается  фактическое время работы. Она отражает эффективность оплаты интенсивного труда.}

         ^{Среднедневная зарплата  отражает использование  внутрисменного времени  и в ней отражается  размер внутрисменных  потерь времени.}

         ^{Среднегодовая зарплата  характеризует эффективность  оплаты календарного  времени.}

          ^{Основные факторы  изменения фонда  заработной платы:}

               ^{-            изменение численности  персонала;}                  

               ^{-            изменение самой  численности;}

               ^{-             изменение структуры  персонала;} 

               ^{-             изменение времени  работы персонала;}

               ^{-             время нормальной  работы;}

               ^{-             сверхурочные часы;}

               ^{-              изменение ставок  зарплаты;}

               ^{-              изменение самих  ставок;}

                    ^{-             изменение условий премирования.}

      2.4 Фонд  оплаты труда различных  категорий работников

     Фонд  оплаты труда МОУ формируется  на календарный год в пределах объема субвенции, полученной муниципальными районами (городскими округами) из областного бюджета на финансирование МОУ и  реализацию основных общеобразовательных программ, а также средств бюджетов муниципальных районов и городских округов, выделяемых на установленные муниципальные надбавки к заработной плате. Полный обсчет тарификационного списка и штатного расписания (с учетом доплат и надбавок) дает размер общего фонда оплаты труда.