Управление рисками на предприятии

ГЛАВА 2. Организационно-методологическая основа и инструменты регулирования  системы управления рисками на предприятии

2.1. Характеристика  методов и методики  анализа рисков

              Управление риском можно охарактеризовать как совокупность методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий наступления таких событий (приложение 4) [17,с.310] .

Вместе  с тем, теория и практика управления риском выработала ряд основополагающих принципов, которыми следует руководствоваться субъекту управления. К ним относятся [48,с.186] :

1. Принцип максимизации, который предусматривает стремление к наиболее полному охвату возможных сфер возникновения рисков, то есть - этот принцип обуславливает сведение степени неопределенности до минимума.
2. Принцип минимизации означает то, что предприятия стремятся свести к минимуму, во-первых, спектр возможных рисков, а во-вторых, степень их влияния на свою деятельность.
3. Принцип адекватности реакции сводится к тому, что фирма, компания должны адекватно и быстро реагировать на все изменения, которые вызываются реализацией риска и возможностью его возникновения, то есть в тех случаях, когда он становится реальностью.
4. Принцип принятия - только когда риск обоснован, предприятие может его принять. Для процесса управления риском необходимо, прежде всего, прогнозировать проявление тех или иных проблем и соответствующих ситуаций. Под прогнозом будем понимать научно обоснованное суждение о возможных состояниях объекта в будущем, об альтернативных путях и сроках его существования.

Целесообразность  принятия какого-либо предпринимательского решения, в природе которого изначально заложена определенная степень риска, может быть выявлена путем его анализа и оценки. Это означает, что для эффективной деятельности необходимо не только знать о возможном экономическом риске и сделать его качественный анализ, но и необходимо оценить его, определить его степень.

Многие  финансовые операции связаны с существенным риском. Они требуют оценить степень риска и определить его величину. Степень риска – это вероятность наступления случая потерь, а также размер возможного ущерба от него [21,с.295] . Риск предпринимателя количественно характеризуется субъективной оценкой вероятной величины максимального и минимального дохода (убытка) от данного вложения капитала. При этом, чем больше диапазон между максимальным и минимальным доходом (убытком) при равной вероятности их получения, тем выше степень риска. Принимать на себя риск предпринимателя вынуждает неопределенность хозяйственной ситуации, которая во многом определяется фактором случайности (приложение 5).          

              Одной из основных причин неэффективного управления рисками является отсутствие ясных и четких методологических основ этого процесса [10] . Анализ приводимых в литературе принципов управления рисками показывает их разрозненность, а отдельным попыткам их систематизации присуще множество спорных моментов [26,с.512] . Тем не менее, анализ исследований в области методологии управления рисками с учетом требований современной экономики позволяет сформировать систему принципов управления рисками:

- решение,  связанное с риском, должно быть  экономически грамотным и не  должно оказывать негативного воздействия на результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия;

- управление  рисками должно осуществляться  в   рамках     корпоративной

стратегии организации;

- в управлении рисками принимаемые решения должны базироваться на необходимом объеме достоверной информации;

- при  управлении рисками принимаемые  решения должны учитывать объективные  характеристики среды, в которой  предприятие осуществляет свою  деятельность;

- управление  рисками должно носить системный  характер;

-управление рисками должно предполагать текущий анализ эффективности принятых решений и оперативную корректуру набора используемых принципов и методов управления рисками.

              Сущность каждого этапа управления рисками предполагает применение различных методов [49,с.176] . Данные методы систематизируются в поэтапный процесс реализации риск-менеджмента на предприятии.

Весь  процесс управления рисками можно  отобразить следующим образом (приложение 6) :

      1. Постановка целей управления рисками;

      2. Анализ риска;

      3. Качественный анализ;

      4. Количественный анализ;

      5. Выбор методов воздействия на риск;

      6. Анализ эффективности принятых решений и корректура целей управления рисками, и к началу.

              Этап постановки целей управления рисками характеризуется использованием методов анализа и прогнозирования экономической конъюнктуры, выявления возможностей и потребностей предприятия в рамках стратегии и текущих планов его развития.

              На этапе анализа риска используются методы качественного и количественного анализа: методы сбора имеющейся и новой информации, моделирования деятельности предприятия, статистические и вероятностные методы и т. п.

              На третьем этапе производится сопоставление эффективности различных методов воздействия на риск: избежания риска, снижения риска, принятия риска на себя, передачи части или всего риска третьим лицам, которое завершается выработкой решения о выборе их оптимального набора.

              На завершающем этапе управления рисками выбранных методов воздействия на риск. Результатом данного этапа должно стать новое знание о риске, позволяющее, при необходимости, откорректировать ранее поставленные цели управления риском.

              Таким образом, на каждом из этапов используются свои методы управления рисками [49,с.178] . Результаты каждого этапа становятся исходными данными для последующих этапов, образуя систему принятия решений с обратной связью. Такая система обеспечивает максимально эффективное достижение целей, поскольку знание, получаемое на каждом из этапов, позволяет корректировать не только методы воздействия на риск, но и сами цели управления рисками. Базовым этапом, позволяющим сформировать дальнейшую стратегию управления рисками является этап анализа риска.

              Задачей качественного анализа риска является выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск, то есть:

          -  определение потенциальных зон риска;

      -  выявление рисков, сопутствующих  деятельности предприятия; 

      - прогнозирование практических выгод и возможных негативных последствий проявления выявленных рисков.

              Методы качественного анализа можно разделить на четыре группы [12,с.108] :

      1. Методы, базирующиеся на анализе имеющейся информации;

      2. Методы сбора новой информации;

      3. Методы моделирования деятельности организации;

      4. Эвристические методы качественного анализа;

              Итоговые результаты качественного анализа риска, в свою очередь, служат исходной информацией для проведения количественного анализа. На этапе количественного анализа риска вычисляются числовые значения вероятности наступления рисковых событий и объема вызванного ими ущерба или выгоды.

              Рассматривая всю совокупность методов количественного анализа рисков, можно сказать, что применение конкретного метода зависит от множества факторов [50] :

          -  для каждого типа анализируемого риска существуют свои методы анализа и конкретные особенности их реализации. Например, при анализе технико-производственных рисков, связанных с отказом оборудования наибольшее распространение получили методы построения деревьев;

      -  для анализа рисков существенную  роль играет объем и качество  исходных данных. В противном  случае вероятнее всего применение  экспертных методов или методов  нечеткой логики;

      -  при анализе рисков принципиально  важно учитывать динамику показателей,  влияющих на уровень риска.  В случае анализа рисков на  рынках в состоянии шока ряд  методов попросту неприменим;

      -  при выборе методов анализа  следует принимать во внимание не только глубину расчетных данных, но и горизонт прогнозирования показателей, влияющих на уровень риска;

      -  большое значение имеет срочность  и технические возможности проведения анализа;

      -  эффективность применения методов  анализа риска повышается при  формализации риска с целью математического моделирования его воздействия на результаты деятельности предприятия. В настоящее время не только экономические системы, но и промышленные комплексы достигли такой сложности, что зачастую расчет их устойчивости невозможен без элементов теории вероятностей;

      -  следует учитывать требования  государственных контролирующих  органов к формированию отчетности  о рисках. В том случае, если  на нормативном уровне требуется  использование методов имитационного  моделирования, их применение обязательно.

              Все вышеперечисленное позволяет сделать вывод о том, что для эффективного анализа всего многообразия рисков в деятельности предприятия необходимо применять целый комплекс методов, что, в свою очередь, подтверждает актуальность разработки комплексного механизма управления рисками.  

Если  предпринимательское решение принимается  группой лиц, вероятность нежелательного исхода может быть определена экспертным путем. Следует отметить, что в  том случае, если вероятность нежелательного исхода велика, предпринимателю следует осторожно относиться к данной сделке, т.к. в данной ситуации велик риск неудачи. В то же время игнорирование любых вариантов, связанных с любым уровнем риска, может в условиях рыночной экономики привести к утере конкурентоспособности фирмы.

Авторами, занимающимися исследованиями в  этой области (Т. Бачкаи, В. Рудашевский, К. Татеиси), разработана эмпирическая шкала риска, которая может быть рекомендована для использования в работе предпринимателя.  (табл. 2) [11] .

Однако  необходимо знать, что предлагаемая шкала носит условный характер и  в любом случае окончательное  решение о допустимой для конкретной сделки вероятности нежелательного исхода остается за предпринимателем.

                                                                   Таблица 2

Эмпирическая шкала допустимого уровня риска

Бачкаи  Т., Рудашевский В., Татеиси К.  «Хозяйственный риск и методы его  измерения» с.173 - 1979 г.

  Первые три градации вероятности нежелательного исхода соответствует    “ нормальному, разумному ” риску, при котором рекомендуется принимать обычные предпринимательские решения. Решения с большим уровнем риска рекомендуется принимать в особых случаях (если при неудачи они не приведут фирму к банкротству).

В практической деятельности при анализе риска в основном пользуются анализом нижнего предела прибыли, а именно – определением точки безубыточности и того объема производства и сбыта, который обеспечивает безубыточную работу. Если запланированный объем реализации продукции/услуги существенно выше, тогда риск потерь невелик. Аналитическим представлением модели безубыточности служит уравнение безубыточности: Выручка=Затраты [24,с.70] .