Управление ликвидностью коммерческого банка на примере АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО

г) ведет  и представляет в установленном  порядке статистическую, финансовую и бухгалтерскую отчетность;

д) соблюдает  законодательство Российской Федерации.

 Банк  осуществляет деятельность, регламентированную  действующим

законодательством Российской Федерации, по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем.

 Банк  обеспечивает сохранность коммерческой  тайны Банка в соответствии  с действующим законодательством  Российской Федерации.

2.2 Организация управления  ликвидностью коммерческого банка 

     Управление  ликвидностью банка осуществляется на основании Письма Банка России о рекомендациях по анализу ликвидности  кредитных организаций от 27.07.03г. № 139-Т, в целях защиты интересов АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО, его учредителей, акционеров и клиентов, усиления контроля за соблюдением сотрудниками банка требований законодательства, нормативных актов Банка России и стандартов профессиональной деятельности при принятии управленческих решений, влияющих на состояние ликвидности банка. Банк должен постоянно поддерживать определенный уровень ликвидности, чтобы не ставить под сомнение свою платежеспособность.

     Разработка  и проведение соответствующей политики, принятие решения по управлению ликвидностью и организацию контроля за состоянием ликвидности и выполнения решений осуществляет Правление Банка. 

     Анализ  состояния ликвидности банка  проводит экономист банка в составе  отчетности, а в случае существенных ухудшений состояния ликвидности  по запросу руководства банка.

     Все сотрудники банка обязаны по первому требованию экономиста банка представлять информацию, касающуюся ликвидности, включая вопросы контроля о ее состоянии, а именно: точные и своевременные данные о состоянии требований и обязательств, на основании информационной базы банка на последнюю расчетную дату.

     Информация  о состоянии ликвидности банка  по мере готовности доводится до Председателя правления Банка, а в составе годового отчета до собрания акционеров. Для клиентов банка ежеквартально на сайте банка помещают нормативы ликвидности банка в составе всех обязательных нормативов. Кроме того, в составе ежеквартального отчета по ценным бумагам нормативы ликвидности помещают также на сайте банка для всех желающих. Банк составляет краткосрочные прогнозы и проводит периодический обзор состояния ликвидности, основанный на сопоставлении этих прогнозов и данных отчетности.  

     В случае устойчивого (подряд на 3 отчетные даты) ухудшения значений показателей  ликвидности, в том числе без  нарушения требований Банка России, банк разрабатывает мероприятия по восстановлению ликвидности с перечнем конкретных действий и сроков их реализации.

     Предельный  коэффициент дефицита ликвидности  по всем срокам не должен превышать -0,5 (в процентном выражении 50%), а предельный коэффициент излишка ликвидности  по всем срокам не должен превышать +0.5. (в процентном выражении 50%)

     Анализ  ликвидности банка включает в  себя:

     - анализ риска снижения уровня  ликвидности;

     - анализ потери ликвидности в  связи с разрывом в сроках  погашения требований и обязательств.

     При нарушении нормативов ликвидности или ухудшения их значений, в том числе без нарушения требований Банка России, необходимо выявить требования или обязательства банка, которые повлияли на выполнение нормативов ликвидности и проанализировать степень их воздействия.

     При наличии избытка или дефицита ликвидности необходимо проанализировать в динамике требования и обязательства, повлиявшие на образование избытка или дефицита для определения возможных временных направлений денежных средств в целях поддержания оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью.

     В случае существенного ухудшения  ликвидности банк определяет причины  возникновения кризиса ликвидности:

     - ухудшение финансового состояния  самого банка;

     - ухудшение ликвидности в самой  финансовой системе в целом.

     Признаками  ухудшения финансового состояния  самого банка является:

     - уменьшение собственного капитала  на 10% и более;

     - уменьшение прибыли на 15% и более;

     - уменьшение норматива достаточности  капитала на 20% и более;

     - снижение объема кредитного портфеля на 20% и более;

     - снижение объема депозитных операций  на 20% и более;

     -несоблюдение  обязательных экономических нормативов, установленных Банком России;

     - появление в СМИ негативной  информации о плохом управлении, неправильной стратегии банка;

     При появлении 2-х и более признаков ухудшения финансового состояния банка комитет по управлению рисками готовит для Совета директоров детальный анализ структуры активов и пассивов в разных разрезах с прогнозом оттока ресурсов из банка на ближайшие 3 месяца, а также различные мероприятия по улучшению состояния.

     В случае возникновения кризиса ликвидности  на финансовом рынке комитет по управлению рисками проводит следующую работу:

     - определяет тактику работы с  клиентскими кредитами и депозитами;

     - контролирует работу по оптимизации потоков денежных средств;

     - определяет содержание информации, сообщаемой широкой публике;

     - разрабатывает тактику формирования  процентных ставок.

     Правление банка осуществляет общее управление ликвидностью и координирует работу структурных подразделений. 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.3 Анализ ликвидности АКБ «АЛМАЗЭРГИЭНБАНК» ОАО 

     В процессе анализа ликвидности баланса  коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление  факторов, вызвавших отклонения фактического значения коэффициентов ликвидности от установленных Центральным Банком РФ.

     Если  фактическое значение основного  нормативного коэффициента ликвидности  оказывается намного больше, чем  установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его собственниками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности  должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. Состояние ликвидности активов анализируется через отклонения фактических значений от нормативно установленных соотношений различных групп активных статей баланса и капитала банка, депозитных счетов, выделение и сравнение ликвидных активов с общей суммой актива баланса. Если соотношение выданных кредитов и суммы расчетных текущих счетов, вкладов и депозитов систематически превышает нормативно установленное, то банку следует изменить свою стратегию и тактику в сторону активизации депозитной политики, развития сопутствующих привлечению вкладов банковских услуг в целях расширения ресурсного потенциала.

     Анализ  ликвидности АКБ «Алмазэргиэнбанк» проводится на основе информации по расчету обязательных экономических нормативов деятельности кредитной организации за 2010г.

 

Анализируя  данные таблицы, можно отметить, что  в течение рассмотренного периода  банк, в целом, имел высокий уровень  ликвидности. Кроме того, в течение 2010г. нормативы ликвидности были не только очень высоки, но и достаточно стабильны, при этом показатели ни разу не превышали своего допустимого значения.

     Однако  норматив достаточности капитала находится  на уровне: на начало 2010 года – 12,1%, на конец – 13,7%, что говорит о недостаточности собственных средств: имеющийся капитал покрывает (по нормативным требованиям) активы, взвешенные с учетом риска, которые в основном состоят из активов пятой группы риска - это, в основном, ссудная задолженность, что свидетельствует о слабой диверсификации ссудного портфеля, т.к. когда количественные показатели выполняются, качественные (риск) - нарушаются.

     О слабой диверсификации деятельности банка  свидетельствуют нормативы текущей  и мгновенной ликвидности, которые  выполнены с значительным запасом.

     В 2010г. темп роста норматива мгновенной ликвидности составлял 106,67%. На рост показателя в 2010 году повлияло увеличение объема высоколиквидных активов в структуре банковских активов при относительно неизменном объеме пассивов до востребования. Это означает, что у банка достаточно ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

     Нормативы текущей ликвидности к концу 2010 года выполнены с относительным запасом (88,8%, при минимально допустимом значении 50%).

     В 2010 году норматив долгосрочной ликвидности выполнен с запасом 70,5%. Уменьшение запаса долгосрочной ликвидности в 2010 году произошло в связи с увеличением кредитных требований, с оставшимся сроком до погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 дней. Это связано со спадом темпа роста экономики в 2009 году, и как следствие, рост задолженности по кредитам.

     В соответствии со статьей 65 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации" крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая пять процентов собственных средств банка. Максимальный размер крупных кредитных рисков выполнен с солидным запасом и достаточно стабильно в отчетном периоде. Это связано с тем, что банк в основном сотрудничает с предприятиями, объем кредитования которых небольшой.

     В заключение хотелось бы отметить еще  раз, что и низкие значения ликвидности, и их избыточный уровень свидетельствуют о негативных тенденциях. В первом случае это неспособность обслуживать платежи, во втором - эффективно распоряжаться свободными ресурсами. Поэтому оптимальный уровень ликвидности банковской системы - одна из основ ее устойчивости. Задача банков в настоящее время - грамотно и эффективно управлять собственной ликвидностью, используя, в частности, инструменты, предлагаемые ЦБ РФ.

 

3. Мероприятия по  улучшению состояния  ликвидности 

     Предпосылками кризиса ликвидности всей российской банковской системы в 2009 году стали:

- мировой кризис ликвидности: вызванный проблемами на ипотечном рынке США;

- ужесточение денежно-кредитной политики Центробанка РФ, направленное на борьбу с инфляцией: повышение процентных ставок и нормативов обязательных резервов;

- уплата российскими банками налога на добавленную стоимость (НДС): в октябре банкам РФ может потребоваться до 400-450 млрд. рублей в день;

- погашение банками долгов: основная часть - в октябре;

- замедление роста сбережений населения, которое вызвано инфляцией.

     Управление ликвидностью не может сводиться только к формированию запасов ликвидных средств для исполнения текущих обязательств перед вкладчиками. Без должного внимания к среднесрочному и долгосрочному управлению активами и пассивами любой накопленный объем ликвидных резервов может израсходоваться в течение очень короткого периода времени.

     Банку необходимо оценивать ликвидность  баланса путем расчета коэффициентов  ликвидности. В процессе анализа  баланса на ликвидность могут  быть выявлены отклонения в сторону  как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного  превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение акционеров.