Управление ликвидностью коммерческого банка на примере АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО

Филиал  государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования

«БАЙКАЛЬСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ  И ПРАВА» в г. Якутске

Кафедра экономики и финансов

 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине: банковский менеджмент

по теме:

Управление  ликвидностью коммерческого банка 

на примере  АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО 
 
 

Исполнитель студент гр.МБ-07     _________________   А.В. Егоров

                подпись, дата 

Руководитель                                      _________________ С.Е. Гриценко

                                                              подпись, дата

 
 
 
 
 
 

Якутск 2011

 

Содержание

 

Введение

1. Теоретические  аспекты управления ликвидностью  коммерческого банка

1.1 Понятие  ликвидности и факторы, определяющие  её уровень

1.2 Методы  управления ликвидностью банка

1.3 Нормативное  регулирование показателей ликвидности

2. Анализ  и оценка ликвидности коммерческого  банка АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО

2.1 Краткая  характеристика АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО

2.2 Организация  управления ликвидностью коммерческого банка

2.3 Анализ  ликвидности АКБ «Алмазэргиэнбанк» ОАО

3. Мероприятия  по улучшению состояния ликвидности

Заключение

Список  использованной литературы

Приложения 

 

ВВЕДЕНИЕ 

     Общая экономическая обстановка в мире привела к крайней неустойчивости финансового рынка, что породило все разрастающийся процесс банкротства банков. Коммерческие банки неизбежно столкнулись с двумя проблемами: ликвидностью и качеством активов. Нарастающая неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития бизнеса, отразится на платежеспособности предприятий.

     Банк  не сразу теряет свою платежеспособность — проблемы начинаются с потери ликвидности, с задержек платежей на один день, на два дня, на неделю и  т.д. В быстроизменяющихся условиях особенно важно уметь диагностировать именно потерю ликвидности.

     Оценка  ликвидности является одной из актуальнейших  задач управления банком и обеспечения  их финансовой безопасности. Активные и пассивные операции банков носят  зачастую нерегулярный, случайный характер, который создает значительные сложности в управлении банковской ликвидностью.

     В таких условиях особо остро встает проблема оценки финансовой устойчивости коммерческих банков: разработки системы  критериев, определяющих надежность банка, и методик проведения анализа по указанным критериям.

     Цель  курсовой работы состоит в обосновании  необходимости проведения анализа  ликвидности и использования  его результатов для повышения  эффективности принимаемых решений  по управлению финансовыми ресурсами банка.

     Поставленная  цель определяет следующие задачи исследования:

     1. Рассмотреть теоретические аспекты  процесса управления ликвидностью  банка;

     2. Проанализировать показатели ликвидности  коммерческого банка;

     3. Предложить рекомендации по улучшению состояния ликвидности коммерческого банка.

     Объектом  исследования является Открытое акционерное  общество АКБ «Алмазэргиэнбанк». Предметом – финансовая деятельность коммерческого банка.

     Работа  состоит из введения, 3-х глав основной части, выводов (заключения), списка использованной литературы и приложений.

     Во  введении обоснована актуальность выбора темы, определены предмет, объект, цель и соответствующие ей задачи, охарактеризованы методы исследования и источники  информации.

     В первой главе рассмотрены общетеоретические вопросы управления ликвидностью коммерческого банка. Определяются основные понятия и факторы, влияющие на ликвидность коммерческого банка.

     Во  второй главе проведен анализ показателей  ликвидности на примере ОАО АКБ «Алмазэргиэнбанк».

     В третьей главе, на основе полученных данных, проводится анализ тенденций развития коммерческого банка, сделаны выводы и предложения.

     Теоретико-методологическую базу исследования составили четыре основные группы источников. К первой группе отнесены авторские издания по исследуемой проблематике. Ко второй отнесены учебная литература (учебники и учебные пособия, справочная и энциклопедическая литература, комментарии к законодательству). К третьей отнесены научные статьи в периодических изданиях по исследуемой проблематике. И к четвертой отнесены нормативно-правовые акты Банка России.

 

1. Теоретические  аспекты управления  ликвидностью коммерческого  банка 

1.1 Понятие ликвидности  и факторы, определяющие  её уровень 

     Объективная оценка уровня ликвидности банка  и эффективное управление ею относятся к наиболее важным аспектам деятельности коммерческого банка. Для того, чтобы своевременно проводить платежи, возвращать средства с депозитных счетов, отвечать по другим обязательствам, банк должен уделять большое внимание поддержанию ликвидности. Эта проблема занимает одно из ведущих мест в банковском менеджменте.

     Понятие «ликвидность коммерческого банка» означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

     Термин  «ликвидность» (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

     Целью управления ликвидностью является обеспечение  способности банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов.

     Управление  ликвидностью осуществляется также  в целях:

• выявления, измерения и определения приемлемого уровня ликвидности;
• определения потребности коммерческого банка в ликвидных средствах;
• постоянного контроля за состоянием ликвидности;
• создания системы управления ликвидностью, а также системы быстрого и адекватного реагирования.

     Иными словами, ликвидность коммерческого  банка базируется на постоянном поддержании  объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами.

     Кроме того, деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между  теми, кто располагает денежными  средствами в виде сбережений, и  теми, кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким ставкам для обеспечения общей доходности, в том числе получения прибыли.

     Банк  считается ликвидным, если суммы  его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. В целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв, который необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т.д.

     Возможность быстрого превращения активов банка в денежную форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов, тогда обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка.

     На  ликвидность баланса банка влияет структура его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на три группы:

     1. Ликвидные средства, находящиеся  в немедленной готовности, или  первоклассные ликвидные средства. В их числе - касса, средства  на корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги.

     2. Ликвидные средства в распоряжении  банка, которые могут быть превращены  в денежные средства. Речь идет  о кредитах и других платежах  в пользу банка со сроками  исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных бумагах, зарегистрированных на бирже (как и участие в других предприятиях и банках), и других ценностях (включая нематериальные активы).

     3. Неликвидные активы - это просроченные  кредиты и ненадежные долги,  здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам.

     Кроме того, ликвидность банка зависит от степени риска отдельных активных операций: чем больше доля высоко рисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высоко рисковым - долгосрочные вложения банков.

     Степень кредитоспособности заемщиков банка  оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем больше доля высоко рисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность.

     Ликвидность зависит также от структуры пассивов баланса. Если по вкладам до востребования  вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка более или менее длительный период, и, следовательно, при прочих равных условиях повышение удельного веса вкладов до востребования и понижение, доли срочных вкладов снижает банковскую ликвидность. Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса.

     На динамику ликвидности  или излишка резервов влияют три  фактора:

• приобретение или утрата средств, в связи с увеличением или уменьшением вкладов;
• приобретение или утрата средств, в связи с ростом или сокращением кредитов и инвестиций;
• увеличение или уменьшение величины обязательных резервов вследствие роста или сокращения вкладов.

     Требования  ликвидности вступают в определенное противоречие с целевой функцией максимизации дохода на единицу активов. Чем выше ликвидность активов, хранящихся в портфеле банка, тем меньше риск, связанный с ними, но тем соответственно ниже уплачиваемая по ним процентная ставка. Искусство управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не выходя при этом за рамки принятых нормативов ликвидности.  

1.2 Методы управления  ликвидностью банка 

     Каждый  банк должен разрабатывать, а затем  и применять на практике целую  совокупность мер по поддержанию оптимального уровня ликвидности, который обеспечивал бы удовлетворение спроса клиентов банка на денежные средства и в то же время не снижал рентабельности активов и прибыль банка. Совокупность мер и методов, направленных на поддержание ликвидности банка, можно определить как методологию управления ликвидностью. В зависимости от специализации, особенностей клиентской базы, проводимых операций и многих других факторов управление ликвидностью в различных банках существенно различается. В процессе работы банка под воздействием изменяющихся условий функционирования методология управления ликвидностью должна постоянно дорабатываться, совершенствоваться и своевременно модифицироваться, чтобы адекватно реагировать на конъюнктурные изменения.