Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Декабря 2010 в 10:07, курсовая работа
Денежные средства являются подвижными и легко реализуемыми активами. Наибольшую активность имеют наличные деньги. Их движение совершается посредством кассовых операций.
ВВЕДЕНИЕ……..……………………………………………………………..
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ………………………………………………………………………
1.1 Сущность денежных средств……………………………………...
1.2 Функции и классификация денежных средств…………………..
ГЛАВА 2. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ…………...
2.1 Учет наличных денежных средств………………………………..
2.2 Учет денежных средств на расчетном и валютном счетах………
2.3 Учет денежных средств на специальных счетах в банке……….
ГЛАВА 3. ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ ПО УЧЕТУ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ……………………………………………………………………
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.………………………………………………………………..
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК………………………………………...
ПРИЛОЖЕНИЯ…….………………………………………………………….
Счет 01
«Основные средства»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | 86020 | ||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | ||
| Сальдо на конец | 86020 | ||
Счет 08
«Вложения во внеоборотные активы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| 1 | 5030 | ||
| Оборот за месяц | 5050 | Оборот за месяц | |
| Сальдо на конец | 5030 | ||
Счет 10
«Материалы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | 76360 | ||
| 4 | 1917 | 9 | 1219 |
| 6 | 67850 | 10 | 57500 |
| 15 | 4600 | ||
| Оборот за месяц | 69767 | Оборот за месяц | 63319 |
| Сальдо на конец | 82808 | ||
Счет 19
«НДС»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| 5 | 345 | ||
| 6 | 12213 | ||
| Оборот за месяц | 12558 | Оборот за месяц | |
| Сальдо на конец | 12558 | ||
Счет 20
«Основное производство»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| 10 | 57500 | ||
| 11 | 135570 | ||
| 13 | 6279 | ||
| Оборот за месяц | 199349 | Оборот за месяц | |
| Сальдо на конец | 199349 | ||
Счет 23
«Вспомогательные производства»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| 9 | 1219 | 14 | 6279 |
| 11 | 5060 | ||
| Оборот за месяц | 6279 | Оборот за месяц | 6279 |
| Сальдо на конец | |||
Счет 50
«Касса»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | 89 | ||
| 7 | 21981 | 8 | 1902 |
| 13 | 19895 | ||
| Оборот за месяц | 21981 | Оборот за месяц | 21797 |
| Сальдо на конец | 273 | ||
Счет 51
«Расчетные счета»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | 120012 | ||
| 1 | 12650 | 3 | 2300 |
| 8 | 11730 | 7 | 20010 |
| 16 | 12139 | 12 | 68920 |
| Оборот за месяц | 36519 | Оборот за месяц | 91230 |
| Сальдо на конец | 65301 | ||
Счет 60
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | 65780 | ||
| 3 | 2300 | 4 | 1917 |
| 12 | 65780 | 5 | 345 |
| 6 | 80063 | ||
| Оборот за месяц | 68080 | Оборот за месяц | 82325 |
| Сальдо на конец | 80025 | ||
Счет 66
«Расчеты по краткосрочным кредитам
и займам»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | 5750 | ||
| 12 | 1438 | 8 | 6900 |
| Оборот за месяц | 1438 | Оборот за месяц | 6900 |
| Сальдо на конец | 11212 | ||
Счет 70
«Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| 13 | 18630 | 11 | 140630 |
| Оборот за месяц | 18630 | Оборот за месяц | 140630 |
| Сальдо на конец | 122000 | ||
Счет 71
«Расчеты с подотчетными лицами»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | 69 | ||
| 13 | 1265 | 7 | 69 |
| Оборот за месяц | 1265 | Оборот за месяц | 69 |
| Сальдо на конец | 125 | ||
Счет 75
«Расчеты с учредителями»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | |||
| 2 | 17680 | 1 | 17680 |
| Оборот за месяц | 17680 | Оборот за месяц | 17680 |
| Сальдо на конец | |||
Счет 76
«Расчеты с разными дебиторами и
кредиторами»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | 4830 | Сальдо на начало | 6440 |
| 12 | 1702 | 7 | 1902 |
| 16 | 12139 | 8 | 2928 |
| 15 | 3550 | ||
| 16 | 12139 | ||
| Оборот за месяц | 13841 | Оборот за месяц | 20519 |
| Сальдо на конец | Сальдо на конец | 8288 | |
Счет 80
«Уставный капитал»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма, руб. | Номер операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на начало | 190090 | ||
| 2 | 17680 | ||
| Оборот за месяц | Оборот за месяц | 17680 | |
| Сальдо на конец | 207770 | ||