Сущность и причины возникновения экономического риска

Природно-естественный - обусловлен негативным влиянием стихийных сил природы. В данном случае, из-за отсутствия стихийных бедствий на территории Республики Беларусь деятельность АП «МКСИ» не подвергается воздействию природно-естественного риска. К тому же в Республики Беларусь в достаточном количестве имеются те полезные искомые, необходимые для производства продукции комбината. В данном случае риск также минимален и составляет-0,1 при качестве информации 0,8.

Политический - характеризует возможность изменения общественно-политического климата в стране и регионе, а так же перспективы развития. На данный момент, в нашей стране, достаточно стабильное как общественное, так и политическое положение. Если говорить о внутреннем рынке, то можно прогнозировать рост поставок, поскольку бурными темпами идет строительство различных объектов: Национальная библиотека, различные медучреждения и школы. Что касается внешнего рынка, то, на мой взгляд, Республика Беларусь занимает прочное место на мировой арене, поэтому можно прогнозировать увеличение объемов экспорта продукции АП «МКСИ», а, следовательно, установка нового оборудования просто необходима. Качество информации 0,5. На комбинате недостаточно изучен внешний рынок, поэтому прогнозировать очень сложно.

Организационный - обусловлен внутренними факторами, происходящими внутри компании. Такими факторами могут быть стратегия фирмы, принципы деятельности, ресурсы и их использование, качество и уровень использования менеджмента и маркетинга. Такой риск на АП «МКСИ» безусловно существует, но в этом пункте стоит говорить о том, что риск может привести как к негативным последствиям так и к положительным. Любое изменение, нарушение существующего порядка это шаг вперед. Главное, чтобы этот шаг разумным и продуманным со стороны руководства. При анализе и оценке данного риска, прежде всего, стоит думать о перспективах развития АП «МКСИ». Риск=0,8, а качество информации 0,4.

Имущественный - характеризует степень вероятности потери имущества вследствие кражи, диверсии, халатности и т. п. На АП «МКСИ» существует система материальной ответственности и материальной заинтересованности персонала. Поэтому человеческий фактор риска можно исключить. В любом случае, со всеми работниками подписаны договора и ведется активная работа по возмещению ущерба и стимулированию работников. Также на заводе существует контроль за входом и выходом сотрудников, с целью предотвращения риска потери или кражи имущества с территории завода. Оценим риск 0,5. а качество информации – 0,4.

Личностный - возникает в том случае, когда от конкретного человека, его деловых и моральных качеств зависят конечные результаты финансово-экономической деятельности. Особенно актуален данный вид риска при принятии серьезных решений при заключении контрактов, выполнении специальных заданий, при подборе руководителя и формировании рабочих групп. В данном случае риск зависит непосредственно от того, кто будет принимать управленческое решение. Поскольку мы не знаем этого человека, то качество информации -0,3, а риск – 0,5.

Финансовый - характеризует анализ финансово-экономической деятельности предприятия на основе данных бухгалтерской отчетности. Во второй главе нами был проведен подробной анализ производственной и экономической деятельности предприятия. Качество информации – 1,0, а риск соответственно минимален и равняется -0,1.

Составим сводную таблицу видов рисков.

Таблица 5. Сводная таблица видов рисков

Рисунок 3. Диаграмма рисков

Выводы по оценке риска решения руководства АП “МКСИ” на размещение и использование нового оборудования на предприятии:

1.Наиболее высокая оценка риска у организационного (0.8) риска.

2.Самая низкая степень риска при внедрении нового оборудования у финансового риска (0.1).

3. Наибольшая степень качества информации у финансового риска, поскольку в данной работе он изучен более, чем остальные риски.

4.Политический риск имеет одинаковые координаты как при оценке риска так и при оценке качества информации.

Основной задачей предлагаемой методики определения степени риска является систематизация и разработка комплексного подхода к определению степени риска, влияющего на финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

При оценке финансово-экономической деятельности предлагается произвести фиксацию рисков, то есть ограничить количество существующих рисков, используя принцип “разумной достаточности”. Этот принцип основывается на привлечении наиболее значимых и наиболее распространенных рисков для оценки финансово-экономической деятельности АП «МКСИ». Рекомендуется использовать следующие виды рисков: региональный, природно-естественный, политический, законодательный, транспортный, имущественный, организационный, личностный, маркетинговый, производственный, расчетный, инвестиционный, валютный, кредитный, финансовый.

Составление алгоритма принимаемого решения

Данный этап в оценке рисков финансово-экономической деятельности предназначен для поэтапного разделения планируемого решения на определенное количество более мелких и простых решений. Такое действие называется составлением алгоритма решения.

Качественная оценка рисков подразумевает: выявление рисков, присущих реализации предполагаемого решения; определение количественной структуры рисков; выявление наиболее рискоопасных областей в разработанном алгоритме принимаемого решения.

Для осуществления данной процедуры предлагается использовать таблицу качественного анализа. В данной таблице по вертикали составляется алгоритм действий при принятии решения, а по горизонтали - фиксированные ранее риски.

Основная цель данного этапа оценки - выявить основные виды рисков, влияющих на финансово-хозяйственную деятельность. Преимущество такого подхода заключается в том, что уже на начальном этапе анализа руководитель предприятия может наглядно оценить степень рискованности по количественному составу рисков и уже на начальном этапе отказаться от претворения в жизнь определенного решения.

Количественная оценка рисков

В основу количественной оценки рисков предлагается положить методику, применяемую при проведении аудиторских проверок, а именно, оценку рисков по контрольным точкам финансово-экономической деятельности. Использование данного метода, а так же результаты качественного анализа позволяют проводить комплексную оценку рисков финансово-экономической деятельности предприятий.

Количественная оценка рисков проводится на основе данных, полученных при качественной оценке рисков финансово-экономической деятельности, то есть оцениваться будут только те риски, которые присутствуют при осуществлении конкретной операции алгоритма принятия решения.

Для каждого зафиксированного риска составляется таблица оценки риска на основе данных, полученных из статистических, научных, периодических источников, а так же на основе личного опыта руководителей. Данные таблицы оценки риска составлены таким образом, чтобы наиболее полно определить составляющие факторы риска.

В составленных таблицах выбираются значения, наиболее близко соответствующие поставленным вопросам. В ряде случаев предлагается самостоятельно определять значение риска по десятибалльной шкале. После выбора значения риска при значении, превышающем 0.8, в соответствующей графе делается произвольная метка (+). В конце таблицы подводится итоговая количественная оценка как среднеарифметическое значение всех показателей составляющих риска. Составим сводную таблицу оценки уровня риска при принятии решения об установке нового оборудования на предприятии

Таблица 6. Сводная таблица оценки экономического риска

Основываясь на данных таблицы, можно сделать вывод, что в целом экономический риск минимален, поскольку составляет 0,56, что ниже чем 0,8. На этапе детализации планирования внедрения оборудования все же есть риск. Следовательно, к данному этапу надо отнестись серьезно.

Рисунок 4. Оценка экономического риска

Принятие решения является заключительной и самой ответственной процедурой в оценке рисков финансово-экономической деятельности.

При выработке стратегии поведения и в “процессе принятия конкретного решения целесообразно различать и выделять определенные области (зоны риска) в зависимости от уровня возможных (ожидаемых) потерь в финансово-экономической деятельности”.

Так, на основании обобщения результатов исследований многих авторов по проблеме количественной оценки рисков финансово-экономической деятельности предприятий, разработана и предлагается эмпирическая шкала риска, которую можно применять при количественной оценке риска (табл. 7.).

Таблица 7. Эмпирическая шкала риска.