Стратегии кадрового планирования и оперативный план работы с персоналом

1. Дополнительная годовая прибыль от снижения расходов на заработную плату работников и отчислений на социальные нужды:

            Пр₃ = (ΔР_осн * З_осн + ΔР_ВСП * З_ВСП + ΔР_спец * 3_спец) * К_с,            (9)

   где  ΔР_осн, ΔР_ВСП, ΔР_спец – количество условно высвобожденных основных рабочих, вспомогательных рабочих и специалистов (чел.), соответственно;

      ΔЗ_осн, ΔЗ_ВСП, Δ3_спец – средняя годовая заработная плата основных, вспомогательных рабочих и специалистов (руб.), соответственно;

      К_с  – коэффициент, учитывающий размер отчислений на социальные нужды (К_с = 1,356).

Пр₃ = (380чел.·42,8тыс.руб.+180чел.·25,2тыс.руб.+90чел.·50.9тыс.руб.)·1,356=

=34416,636 (тыс.руб.)

2. Дополнительная годовая прибыль от снижения уровня постоянных расходов (содержание и эксплуатация оборудования, общецеховые и общезаводские расходы):

                           Пр_упр = (ΔР_осн * З_осн) * К_роб * К_цех * К_зав                         (10)

Пр_упр. = (380чел.·42,8тыс.руб.)·2,2·1,2·1,5=64405,440(тыс.руб)

3. Общая дополнительная годовая прибыль за вычетом текущих затрат:

                                         Пр_год = Пр_з + Пр_упр – З_у                                      (11)

Пр_год=34416,636тыс.руб.+64405,440тыс.руб.-2841,42тыс.руб.=

=95980,656 (тыс.руб.)

 Налог на прибыль:

                                               Н = Пр_год * Н_ПР                                              (12)

Н = 95980,656тыс.руб.·0,24=23035,357 (тыс.руб.)

4. Чистая прибыль:

                                            Пр_чист = Пр_год – Н                                             (13)

Пр_чист. = 95980,656 тыс.руб.-23035,357тыс.руб.=72945,3 (тыс.руб.) 

Выбор горизонта расчета  и формирования финансовых потоков

1. В соответствии с данными таблицы 1 условно примем, что срок осуществления первых двух этапов – 1 год, а на осуществление каждого последующего этапа потребовалось по 1-му году. Таким образом, горизонт расчета (постепенное вложение средств) можно принять равным 4 года т.е. ориентировочный срок окупаемости затрат принимается равным 4 года.
2. Условно можно принять, что ежегодно чистая прибыль увеличивается пропорционально росту производительности труда (строка 38 исходных данных).
3. Формирование денежных потоков.

     Таблица 2

 
 
 

Таблица 3

 
     

4.  Определение коэффициентов дисконтирования для каждого года:

; ; ;  .

; ; ;  .

L1 = 0,90; L2 = 0,82; L3 = 0,75; L4 = 0,68

5. Дисконтирование денежных потоков:

     Таблица 4

 

Таблица 5

 

6. Определение чистого дисконтированного дохода:

                               

                          (14)

     Если  ЧДД отрицателен, то проект неэффективен и от него следует отказаться.

     ЧДД = 293385,98тыс.руб.-174075,242тыс.руб.=119310,738 (тыс.руб.)

     В данном случае ЧДД положителен, соответственно проект эффективен и от него не следует  отказываться.

7.оЕсли ЧДД положителен, то определяется индекс доходности:

                                                                                          (15)

     Чем больше отдача на каждый рубль вложенных средств, тем эффективнее проект

     8.иРасчет фактического срока окупаемости капитальных затрат:

                                    

                           (16)

     9.пОпределение ориентировочной внутренней нормы доходности:

                                    ВНД = ИД * 100 – 100, %.                                        (17)

_{ВНД = 1,7∙100 – 100 = 70%} 

     Если  ВНД равна ставке на капитал (Е) или больше ее, то проект эффективен, если ВНД меньше, то деньги, предназначенные на разработку и осуществление проекта, лучше положить в банк под ту же ставку на капитал и на тот же срок. В данном случае доход от инвестирования будет выше, чем от осуществления проекта на эту же сумму:

                               Д = (К_у + З_у) * (1 + Е)^Т – (К_у – З_у)                              (18)

     _{В данном случае ВНД больше ставки на капитал, соответственно проект эффективен.}

     10.лСоставляется таблица основных показателей эффективности проекта:

Основные  показатели

социально-экономической  эффективности проекта

Таблица 6

      11. Заключение

      Исходя  из таблицы основных показателей  социально-экономической эффективности  проекта, мы видим, что ЧДД положителен, а ВНД больше ставки на капитал (10 %). На основании этого можно сделать вывод, что проект эффективен и от него не следует отказываться. 
 
 
 
 

Заключение

В данной контрольной работе мы рассмотрели  следующие вопросы:

основы планирования кадров организации, а также оперативный план работы с персоналом.

     Стратегическое  кадровое планирование является составной частью стратегического планирования организации, причем оно может быть более детализированным, чем остальные частные планы организации, которые влияют на кадровое планирование.