Стратегии кадрового планирования и оперативный план работы с персоналом

   где К_у1  – предпроизводственные затраты;

      К_у2  – капитальные вложения в управление, связанные с внедрением мероприятий;

      К_у3  – сопутствующие капитальные вложения в производство, вызванные осуществлением мероприятий;

      К_у4  – сопутствующие капитальные вложения при использовании продукции, произведенной после осуществления мероприятий.

     Предпроизводственные  затраты (К_у1) состоят из затрат на научно-исследовательские работы, разработку и внедрение мероприятий по совершенствованию системы управления персоналом.

     Размер  данных затрат определяется по сметной  стоимости работ, если они выполняются  по договору сторонними организациями. Если работы организация выполняет силами своих работников, то затраты следует определять по формуле:

                          K_у1=((3_i * M_i * n_i ) + 3_pi) * K_di * K_ci,                                  (2)

   где  3_i  – месячный оклад 1-го работника, занятого разработкой оргпроекта (руб.);

      М_i  – количество месяцев работы 1-го работника, занятого разработкой оргпроекта;

      n  – количество работников, занятых разработкой оргпроекта;

      K_d  – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату;

      K_c  – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды;

      3_p  – другие расходы, связанные с разработкой и внедрением оргпроекта (расходы на командировки, служебные разъезды, канцелярские, топографические, почтово-телеграфные и телефонные расходы, расходы по использованию ЭВМ и оргтехники при разработке оргпроекта, расходы на повышение квалификации разработчиков оргпроекта и т.п.).

К_у1 = ((2,3 тыс.руб.·48мес.·10чел.)+360 тыс.руб.)·1,5·1,356=2977,776 (тыс.руб.) 

Ориентировочная структура затрат на разработку и  внедрение оргпроекта 

     Таблица 1

       

     Капитальные вложения в управление, связанные с внедрением мероприятий (К_у2), определяются по формуле:

     К_у2 = К_т.с.у. + К_т.м.н. + К_ин + К_с.р.з. + К_п.к. + К_ос – К_в,           (3)

   где  К_т.с.у.  – затраты на приобретение вычислительной техники, периферийных устройств, средств связи, вспомогательного оборудования, организационной техники (определяются по прейскурантным ценам);

      К_т.м.н. – затраты на транспортировку, монтаж, наладку и пуск технических средств управления (применительно к ЭВМ принимаются равными 10% стоимости ЭВМ для укрупненных расчетов);

      К_ин  – затраты на покупку производственно-хозяйственного инвентаря (определяются по прейскурантным ценам);

      К_с.р.з.  – затраты на строительство и реконструкцию зданий, сооружений и помещений, связанных с мероприятиями по совершенствованию управления персоналом:

                                                К_с.р.з. = СПН,                                                   (4)

здесь С – стоимость 1 м³ здания, помещения (руб.);

      П – площадь здания, помещения (м²);

      Н – высота этажа здания, помещения (м);

      К_пк  – затраты на переподготовку и повышение квалификации работников управления для работы в условиях после внедрения мероприятий. Включают затраты на создание материально-технической базы организации по повышению квалификации: сметную стоимость зданий, непосредственно предназначенных для занятий; сметную стоимость здания общежития и его основного оборудования; капитальные вложения в транспортные средства; средства на покупку инвентаря длительного пользования; стоимость вычислительной, организационной и контрольно-обучающей техники;

      К_ос  – затраты на пополнение оборотных средств (приобретение новых бланков и других средств документального оформления и носителей информации, вспомогательных материалов для ЭВМ и других технических средств управления). Для укрупненных расчетов принимаются равными 5% от стоимости технических средств управления;

      К_в  – сумма реализации высвобожденных в результате внедрения оргпроекта технических средств управления.

К_срз = 1,78тыс.руб. · 180м² · 10м = 3204 (тыс.руб.)

К_у2=6300тыс.руб.+630тыс.руб.+63тыс.руб.+3204тыс.руб.+2000тыс.руб.+

+100тыс.руб–1700тыс.руб.=10597 (тыс.руб.)

     Сопутствующие капитальные вложения в производство (К_у3), вызванные мероприятиями по совершенствованию управления, включают затраты на приобретение или изготовление основных и оборотных фондов. Определяются по фактическим затратам на покупку или производство соответствующих фондов:

                          К_у3 = К_зд + К_пу + К_об + К_ин + К_осн + К_об – К_л,                      (5)

   где  К_зд  – капитальные вложения в производственные здания;

      К_пу  – капитальные вложения в сооружения и передаточные устройства;

      К_об  – капитальные вложения в машины, оборудование и транспортные средства;

      К_ин  – капитальные вложения в производственно-хозяйственный инвентарь;

      К_осн  – капитальные вложения в технологическую оснастку и инструмент;

      К_о  – капитальные вложения в оборотные фонды;

      К_л  – сумма реализации высвобождаемых в результате внедрения мероприятий производственных фондов.

К_у3=33000тыс.руб.+9500тыс.руб.+92000тыс.руб.+920тыс.руб.+

+1840тыс.руб. +68000тыс.руб.-1600тыс.руб.=203660 (тыс.руб.)

     Сопутствующие капитальные вложения при использовании продукции (К_у4), произведенной после осуществления мероприятий, определяются по формуле:

                                                

,                                  (6)

   где  К_н  – капитальные вложения при использовании этой продукции;

         – сумма реализации высвобождаемых производственных фондов при использовании этой продукции.

К_у4 = 6800тыс.руб.-2000тыс.руб.=4800 (тыс.руб.)

К_у=2977,776тыс.руб.+10597тыс.руб.+203660тыс.руб.+4800тыс.руб.=

= 222034,776(тыс.руб.) 

Расчет  годовых текущих  затрат, связанных  с совершенствованием системы управления персоналом 

     Годовые текущие затраты, связанные с совершенствованием управления персоналом (З_у), определяются по формуле 7:

             З_у = 3₁ + 3₂ + 3₃ + 3₄ + 3₅ + 3₆ + 3₇ + 3₈ + 3₉ + 3₁₀ + 3₁₁,          (7)

   где  3₁  – основная и дополнительная заработная плата;

      3₂  – отчисления на социальное страхование;

      3₃  – расходы на командировки;

      З₄  – расходы на служебные разъезды;

      3₅  – расходы на содержание легкового транспорта (ремонт и амортизация);

      3₆  – канцелярские и типографские расходы;

      3₇  – почтово-телеграфные и телефонные расходы;

      3₈  – расходы на содержание и эксплуатацию зданий, помещений и инвентаря (ремонт, амортизация, стоимость электроэнергии);

      3₉  – расходы на содержание и эксплуатацию ЭВМ и оргтехники (ремонт, амортизация, стоимость вспомогательных материалов и электроэнергии);

      3₁₀  – расходы на подготовку, переподготовку и повышение квалификации управленческих кадров, включающие в себя текущие годовые расходы организации, осуществляющей обучение. Данные расходы состоят из: заработной платы профессорско-преподавательского персонала, почасового фонда, отчислений на социальное страхование, административно-управленческих и учебных расходов. Текущие годовые затраты предприятий, где постоянно работают слушатели курсов, включают в себя расходы на проезд к месту обучения и обратно, а также расходы на заработную плату за все время обучения;

      3₁₁  – прочие управленческие расходы, не вошедшие в перечисленные статьи расходов (стоимость услуг сторонних организаций, затраты на приобретение спецодежды, плата за фонды в бюджет и другие расходы).

З_у=870тыс.руб.+309,72тыс.руб.+26,1тыс.руб.+17,тыс.4руб.+87тыс.руб.+

+34,8тыс.руб.+17,4тыс.руб.+174тыс.руб.+348тыс.руб.+870тыс.руб.+87тыс.руб.==2841,42 (тыс.руб.) 

Расчет  результатов осуществления  проекта по совершенствованию  системы управления персоналом

     Расчет  дополнительной годовой прибыли, полученной за счет повышения производительности труда и условного высвобождения численности работников, ведется в следующей последовательности: