Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Ноября 2011 в 21:06, курсовая работа
Цель данного курсового является улучшения финансовой деятельности предприятия.
Курсовой проект состоит из трех глав.
В первой главе курсовой работы рассматривается теоретический материал по представленной теме.
Во второй главе представлена краткая характеристика предприятия, его технико-экономические показатели. Также в данной главе предложен анализ финансовой деятельности предприятия.
В третьей – предоставлены мероприятия по улучшению финансовой деятельности предприятия.
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………….3
ГЛАВА 1.Теоретические основы анализа финансового
состояния предприятия……………………………………4
1.1. Понятие, значение и задачи анализа финансового состояния предприятия
и его финансовой устойчивости……………………………………………4
1.2. Оценка финансового состояния…………………………………………7
1.3. Методика анализа финансовой деятельности предприятия……………..7
ГЛАВА 2. Анализ финансового состояния предприятия…………11
2.1. Краткая характеристика предприятия……………………………………..11
2.2. Оценка финансовой деятельности предприятия на основе анализа
соотношения собственного и заемного капитала…………………………17
2.3. Тип финансовой устойчивости предприятия……………………………..20
2.4. Анализ деловой активности………………………………………………..21
ГЛАВА 3. Разработка мероприятий по улучшению финансового
состояния предприятия…………………………………28
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….44
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………45
ПРИЛОЖЕНИЕ
В таблице 3. 4. отобразим суммы денежных средств в тыс. руб. необходимые для погашения кредита и процентов по нему.
Таблица 3. 6
Суммы по погашению кредита по месяцам, млн. руб.
Месяцы | Сумма основного долга | Накопительная сумма основного долга | Сумма процентов | Сумма с учетом процентов |
А | 1 | 2 | 3 | 4 |
1 | - | - | 200000 | 200000 |
2 | - | - | 200000 | 200000 |
3 | - | - | 200000 | 200000 |
4 | - | - | 200000 | 200000 |
5 | - | - | 200000 | 200000 |
6 | - | - | 200000 | 200000 |
7 | - | - | 200000 | 200000 |
8 | - | - | 200000 | 200000 |
9 | - | - | 200000 | 200000 |
10 | - | - | 200000 | 200000 |
11 | - | - | 200000 | 200000 |
12 | - | - | 200000 | 200000 |
13 | - | - | 200000 | 200000 |
14 | - | - | 200000 | 200000 |
15 | 1250000 | 1250000 | 187500 | 1437500 |
16 | 1250000 | 2500000 | 175000 | 1425000 |
17 | 1250000 | 3750000 | 150000 | 1400000 |
18 | 1250000 | 5000000 | 137500 | 1387500 |
19 | 1250000 | 6250000 | 125000 | 1375000 |
20 | 1250000 | 7500000 | 112500 | 1362500 |
21 | 1250000 | 8750000 | 100000 | 1350000 |
22 | 1250000 | 10000000 | 87500 | 1337500 |
23 | 1250000 | 11250000 | 75000 | 1325000 |
24 | 1250000 | 12500000 | 62500 | 1312500 |
25 | 1250000 | 13750000 | 50000 | 1300000 |
26 | 1250000 | 15000000 | 37500 | 1287500 |
27 | 1250000 | 16250000 | 25000 | 1275000 |
28 | 1250000 | 17500000 | 15000 | 1265000 |
29 | 1250000 | 18750000 | 12500 | 1250000 |
30 | 1250000 | 20000000 | 0 | 1237500 |
итого | 18750000 | 170000000 | 4127500 | 24152500 |
Общая
сумма инвестиционного проекта
составляет 24152500 тыс. руб.. Далее
необходимо спрогнозировать
финансово-хозяйственную деятельность
предприятия. Для этого требуется рассчитать
издержки производства.
№ | Продукция | Объем производств, шт. | Постоянные издержки, тыс. руб. | Переменные издержки, тыс. руб. | Итого постоянные, тыс. руб. | Итого переменные,тыс. руб. |
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 |
Стяжка |
2000 |
8,76 |
13,14 |
17520 |
26280 |
Далее просчитаем выручку от реализации продукции.
Определение выручки от реализации продукции
№ | Наи-
Мено вание продук ции |
Полная
себес тои мость |
Полная
себесто
имость с налогом в инно вацион ный фонд, тыс. руб. |
При-
быль, 10% |
Налоги, 24%тыс. руб. | От
Пуск ная цена, без НДС, тыс. руб. |
НДС, 18% | Отп. Цена с НДС | Объем
Произ водства. в год,шт. |
Выруч
КА от реа лизации, тыс. руб. |
Налог
в инно вацион ный фонд, тыс. руб. |
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1. | Стяжка | 21,9 | 22,5 | 2,3 | 0,5 | 25,4 | 4,6 | 30 | 7000 | 60000 | 0,7 |
Таблица 3.9
Расчет чистой прибыли от реализации продукции
№ | Виды
Поступлений и издержек |
Года | Всего | ||||
2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |||
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. | Выручка от реализации | 60000 | 60000 | 60000 | 60000 | 60000 | 300000 |
2. | НДС | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 4,6 | 23 |
3. | Переменные издержки | 26280 | 26280 | 26280 | 26280 | 26280 | 131400 |
4. | Переменная
прибыль
(стр.1-стр.2-стр.3) |
33715,4
|
33715,4 | 33715,4 | 33715,4 | 33715,4 | 168577 |
5. | Постоянные издержки | 17520 | 17520 | 17520 | 17520 | 17520 | 87600 |
6.
|
Прибыль
от реализации продукции
(стр.4-стр.5) |
16195,4 | 16195,4 | 16195,4 | 16195,4 | 16195,4 | 80977
|
7. |
Прочие доходы и расходы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
8. | Налогооблагаемая
прибыль |
16195,4 | 16195,4 | 16195,4 | 16195,4 | 16195,4 | 80977 |
9. | Налоги из прибыли | |
|
|
|
|
|
9.1 | Налог на недвижимость 1% | 600 | 600 | 600 | 600 | 600 | 3000 |
9.2 | Налог
на прибыль
24% |
14400 | 14400 | 14400 | 14400 | 14400 | 72000 |
9.3 | Местные налоги РМЦФ 3,9% | 23400 | 23400 | 23400 | 23400 | 23400 | 117000 |
10. | Прибыль
отчетного периода
(стр.8-стр.9.1-стр.9.2-стр.9. |
7795,4 | 7795,4 | 7795,4 | 7795,4 | 7795,4 | 38977 |
Далее необходимо рассчитать поток денежных средств.
Таблица 3.10
Поток денежных средств, млн. руб.
№ | Виды поступлений и издержек | Года | ||||
п/п | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | 2010 | |
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. | Приток денежных средств | |||||
1.1
|
Выручка от реализации продукции | 60000000 | 60000000 | 60000000 | 60000000 | |
1.2 | Собственные средства | - | - | - | - | - |
1.3 | Кредиты, займы всего в т. ч. Краткосрочные, долгосрочные | 20000000 | - | - | - | - |
1.4 | Увеличение кредиторской задолженности | - | - | - | - | - |
Полный приток денежных средств | 40000000 | 40000000 | 40000000 | 40000000 | |
Информация о работе Совершенствование системы управления финансовой деятельностью предприятия