Отчет по преддипломной практике в ОАО «ЭкоИсламикБанк»

 

Акция Банка является неделимой.

Учредители и акционеры  имеют следующие имущественные права:

-получать часть прибыли  ( дивиденд) от деятельности Банка

-бесплатно получать  акции в случае увеличения  уставного капитала Банка 

-продавать или иным  способом передавать акции либо  часть их в

собственность других граждан  или юридических лиц

-получать часть имущества  при ликвидации Банка

и неимущественные права :

-участвовать в управлении  делами Банка 

-право на участие  в собраниях акционеров с правом  голоса

-получать информацию  о деятельности Банка, в том  числе знакомиться с данными  бухгалтерского учета и отчетности.

Кредитные ресурсы Банка  формируются за счет:

- собственных средств;

- средств клиентов, находящихся на счетах в Банке;

- средств предприятий и граждан, привлеченных в депозиты;

- ресурсов, приобретаемых  у Национального Банка и других  банков, в том числе иностранных;

- вкладов граждан;

-других привлеченных  средств.

Для осуществления операций и хранения денежных средств Банк имеет счет в НБКР.

Банк мобилизует свободные  денежные средства предприятий и  организаций и хранит их на расчетных  счетах, обеспечивая сохранность  принятых денежных средств.

Необходимо отметить весь комплекс услуг, оказываемых клиентам Банком, в числе которых:

• привлечение и размещение денежных вкладов, депозитов, кредитование различных видов деятельности;
• размещение собственных средств на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;
• осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
• финансирование капитальных вложений;
• выпуск, размещение, покупка, продажа, прием, оплата, подтверждение и хранение платежных документов;
• приобретение права требования по поставкам товаров и оказанию услуг, принятие рисков исполнения таких требований на инкассо (форфейтинг), а также покупка и продажа долговых обязательств (факторинг);
• приобретение и передача предприятиям и организациям на условиях аренды оборудования и иного имущества (лизинг);
• финансирование торговых сделок;
• учет простых и переводных векселей;
• осуществление услуг по хранению национальной и иностранной валюты, ценных бумаг, документов;
• оказание консультационных и брокерских услуг;
• прием от населения платежей за коммунальные  и другие услуги ;
• выпуск ценных бумаг, проведение доверительных операций с ценными бумагами по поручению клиентов, управление ценными бумагами;
• оказание услуг, связанных с приватизацией, консалтингом и анализом внутреннего и внешнего рынков;
• производство залоговых операций и других операций с недвижимостью.

Банк самостоятельно издает внутренние нормативные акты, получает от кредитуемых предприятий и  организаций отчеты, балансы и  документы, подтверждающие их  платежеспособность, а также обеспеченность предоставленных  кредитов. Банком самостоятельно устанавливаются  процентные ставки по депозитам и  величина комиссионного вознаграждения  по операциям, принимается решение  об участии банка в создании и  деятельности предприятий и организаций.

Прибыль Банка  формируется  из доходов от всех видов деятельности за вычетом операционных расходов и  приравненных к ним затрат, административно- хозяйственных расходов и используется в порядке, определенном  Общим  собранием учредителей и акционеров.

 

 Задача и цель деятельности Банка.

 

Основная задача Банка заключается в активном содействии посредством собственного и привлеченного капитала развитию промышленности, сельского хозяйства, торговли, среднего и малого бизнеса, и других сфер экономики Кыргызской Республики.

Миссией «ЭкоИсламикБанка» является предоставление максимального спектра качественных банковских услуг и высоких стандартов в соответствии с Шариатом при полном переходе Банка на исламские принципы финансирования.

Целью Банка является привлечение депозитов юридических и физических лиц и других денежных средств , включая иностранную валюту,  и размещение их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности. Осуществление расчетов по поручениям клиентов, внедрение прогрессивных форм их обслуживания, расширения услуг, оказываемых населению, активное участие в развитии рыночных отношений , предпринимательства, совместных предприятий , акционерных обществ, союзов и других высокоэффективных форм организации хозяйственной деятельности и получение прибыли на этой основе.

Банк входит в единую банковскую систему Кыргызской Республики, является юридическим лицом, осуществляет операции на коммерческой основе. Обладает обособленным имуществом , может от своего имени приобретать имущественные и неимущественные права и нести обязанности.

Банк в своей деятельности руководствуется законами Кыргызской  Республики

“О банках и банковской деятельности в Кыргызской  Республике “, “О Национальном Банке Кыргызской Республики” и издаваемыми в соответствии с ними другими законодательными актами , нормативными актами НБКР и Уставом 

Исламский принцип финансирования

Кард Хасан - это сделка, по которому одна сторона, на основании договора, предоставляет денежные средства другой стороне в виде беспроцентного займа на условиях возвратности, либо в благотворительных целях.

Банк  рассматривает сделку Кард Хасан  как форму привлечения денежных средств или как форму предоставления ссуды на условиях возвратности без  взимания какой-либо платы. Договор  Кард Хасан заключается в простой  письменной форме. Договор Кард Хасан  предполагает отсутствие какой-либо доходности с одной договаривающейся стороны  и возможность распоряжения полученными  средствами с другой договаривающейся стороны. Договор Кард Хасан содержит следующие существенные условия: - размер предоставляемой суммы; - сроки действия договора, дата возврата; - права и  обязанности сторон; - оплата за услуги банка по ведению текущего счета. В банковской деятельности денежные средства, привлеченные на условиях договора Кард Хасан, формируют ресурсную  базу банка и рассматриваются  как депозиты до востребования. По условиям договора Кард Хасан клиент предоставляет  банку денежные средства на беспроцентной  основе, с возможностью клиента свободного распоряжения ими, а банк в свою очередь  может использовать часть привлеченных ресурсов в соответствии со своей инвестиционной политикой. Банку, в целях поддержания требуемого уровня текущей ликвидности и способности своевременно выполнить обязательства, необходимо поддерживать достаточный объем денежных средств в кассе либо на корреспондентском счете. По условиям договора Кард Хасан Банк может предоставить владельцу счета обслуживание с использованием чековой книжки либо пластиковой карточки. В данном случае банк может взимать с владельца счета плату за предоставление услуг по ведению и обслуживанию текущего счета. В отдельных случаях Банк может рассмотреть возможность выдачи клиенту ссуды на условиях договора Кард Хасан. Денежные средства, привлеченные по договору Кард Хасан, формируют депозитную базу Банка и отражаются на счетах беспроцентных депозитов до востребования (группы счетов 20000, 20200, 20400 Плана счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках и финансово-кредитных учреждениях Кыргызской Республики

Мудараба - это сделка, по которому на основании договора одна сторона - инвестор - предоставляет капитал (денежные средства), а другая предприниматель - принимает капитал и использует его с применением собственных трудовых ресурсов, в целях получения прибыли и ее распределения между сторонами в соответствии с договором. Сделки (договоры) Мудараба делятся на следующие виды: Ограниченная Мудараба - сделка мудараба, по условиям которой инвестор устанавливает перечень видов активов или объектов для инвестирования предпринимателем.

Неограниченная Мудараба - сделка мудараба, по условиям которой предприниматель самостоятельно определяет объект для инвестирования, без каких бы то ни было ограничений, в соответствии со своими знаниями, опытом, в рамках Договора, и в соответствии с предметом Договора.

Открытая Мудараба - сделка мудараба, по условиям которой инвестор вправе досрочно получить у предпринимателя предоставленные им денежные средства, по первому требованию. В этом случае инвестор не вправе требовать часть прибыли.

Закрытая Мудараба - сделка мудараба, по условиям которой инвестор вправе истребовать от предпринимателя предоставленные им денежные средства только после наступления срока определенного договором. В этом случае инвестор вправе получить часть прибыли определенную договором.

Специальная Мудараба - сделка мудараба, по условиям которой инвестор устанавливает режим использования предпринимателем предоставленных им средств (в данном случае банком) только отдельно от средств предоставленных другими инвесторами, без права их объединения. В этом случае инвестор вправе рассчитывать на часть прибыли полученной только с использованием предоставленных им денежных средств и трудовых ресурсов предпринимателя.

Общая Мудараба - сделка мудараба, по условиям которой инвестор устанавливает режим использования предоставленных им средств предпринимателем (в данном случае Банком) по которому предприниматель вправе включать их в совокупный объем средств, предоставленных другими инвесторами. В этом случае инвестор вправе рассчитывать на часть прибыли полученной с использованием всей совокупности предоставленных денежных средств и трудовых ресурсов предпринимателя.

Сделка Мудараба применяется банком в двух случаях:

- в качестве инструмента  по привлечению средств; 

- в качестве инструмента по  размещению привлеченных по мударабе средств

Сделка Мурабаха - это сделка по продаже товара, приобретенного банком по заявке клиента. Цена продажи товара банком определяется сторонами как сумма цены закупки и согласованной сторонами договора наценки.

Наценка может устанавливаться  в виде:

• фиксированной единовременно выплачиваемой суммы;
• процента от себестоимости товара. Банк финансирует коммерческую операцию;
• приобретает от своего имени и за свой счет товар по заказу клиента.

При этом банк принимает  на себя весь риск торговой операции. При  продаже товара Клиенту по договору Мурабаха банк должен являться собственником товара.

Договор Мурабаха заключается в письменной форме, простой или нотариальной. Право собственности на товар переходит после полной оплаты цены, в случае если право собственности подлежит государственной регистрации, регистрация производится после полной оплаты.

Если договор об отчуждении имущества подлежит государственной  регистрации, право собственности  у приобретателя возникает с  момента его регистрации.

Выплата цены за товар по договору Мурабаха может происходить регулярными взносами на краткосрочной или долгосрочной основе.

После заключения контракта  Банк не может требовать дополнительные выплаты из-за просрочки или пролонгации  платежа, возникшие по любым основаниям или без основания.

Существенным  условием сделки Мурабаха является обязательное указание и выделение в цене продажи размера наценки.

Иджара - это вид инвестиционной деятельности по специальному приобретению арендодателем оборудования или другого имущества в собственность и предоставление его арендатору в имущественный наем (аренду) во временное владение и пользование на согласованный срок, на платной основе. Иджара Мунтахийя Биттамлик - это сделка, включающая договор иджара, в соответствии с которым клиент получает право выкупить ранее взятое в аренду (временное владение и пользование) имущество, либо по окончании срока действия договора Иджара, либо поэтапно в течение периода действия договора.

Договор Иджара - договор, в соответствии с которым арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество и предоставить арендатору это имущество за плату во временное пользование.

Арендатор - физическое или  юридическое лицо, которое в соответствии с договором Иджара обязано принять предмет договора за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование.

Арендодатель - банк, который  за счет собственных и/или заемных  средств приобретает в ходе реализации договора Иджара в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета Иджара Арендатору за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к Арендатору права собственности на предмет договора.

Продавец - физическое или  юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи заключаемым с Арендодателем продает ему в установленный срок имущество, являющееся предметом Иджара. Продавец может одновременно выступать в качестве арендатора в пределах одного договора Иджара.

Арендные  платежи - это плата за владение и  пользование предметом договора Иджара. Данные платежи включают в себя возмещение затрат Арендодателя, связанных с приобретением и передачей предмета Иджары арендатору, возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором услуг, а также доход Арендодателя.