Операционная деятельность предприятия

 

 

 

 

 

 

Схема 2.  Дерево решений

Расчет ожидаемой отдачи в денежном выражении (EMV) будем производить по следующей формуле:

EMV = (Отдача по 1-му состоянию природы)*(Вероятность 1-го состояния природы) + (Отдача по 2-му состоянию природы)*(Вероятность 2-го состояния природы) +…+ (Отдача по i-му состоянию природы)*(Вероятность i-го состояния природы).

  EMV (1) = 500*0,5 + (-250)*0,5 = 250 – 125= 125 млн. грн.

EMV (2) = 0

Следовательно, принимаемое  решение – строить комплекс, т. к. именно этому решению соответствует наибольшая отдача, равная 125 млн. грн.

 

 

 

 

2.4. Анализ критической  точки.

      Объектом анализа критической точки (точки безубыточности) является нахождение точки (в натуральном или денежном выражении), в которой затраты равны доходу. Анализ критической точки требует оценки постоянных затрат, переменных затрат и дохода.

Постоянные  затраты – это затраты, которые существуют, даже если ничего не производится, т.е. если ни одна единица товара не выпускается или никто не обслуживается.

Переменные  затраты – это такие затраты, которые варьируются с изменением объема производства. Главная компонента в переменных затратах – это затраты труда или материалы.

 Таблица 2.

Вид издержек	тыс. грн.
Постоянные издержки:	300,0
в т.ч. накладные расходы	70,0
административные расходы	65,0
амортизация	165,0
Переменные издержки:	287,0
в т.ч. на сырье и материалы	156,0
на персонал	93,7
финансовые	37,3
Общие издержки	587,0

 

Исходя из данных таблицы 3, можно сделать вывод, что в  состав постоянных издержек входят накладные и административные расходы и амортизация. В состав переменных – затраты на сырье и материалы, затраты на персонал, финансовые затраты.

Необходимо учесть также, что стоимость 1 к кв. буде составлять в городе Симферополь 1500 м², следовательно стоимость однокомнатной квартиры составит- 1500 м² • 54 м²= 81 000  грн.

Найдем точку безубыточности.

 

 

 

Построим график безубыточности.

тыс. грн.

 

зона прибыли

 зона убытка

переменные затраты

 

 

 

Постоянные затраты

 

 

продажи

 

Анализ критической  точки всего ассортимента товаров.

Для расчета прогнозных показателей строительной фирмы  используется метод трендового проектирования. Этот метод устанавливает линию тренда по серии точек прошлых данных, а затем проектирует линию в будущее для средне- и долгосрочных прогнозов.

Произведем прогноз  количества проданных квартир в  городе Симферополе в 2007 году.

Для расчетов воспользуемся  данными, приведенными в таблице 4.

 

Таблица 4.

Год	Период, х	Количество проданных квартир, у	Х2	ху
2002	1	130	1	130
2003	2	156	4	312
2004	3	219	9	657
2005	4	335	16	1340
2006	5	468	25	2340
Сумма	15	172442	55	4779

 

х_ср = = =3  у_ср = = =261,6

 

Для построения прогноза необходимо построить уравнение  регрессии вида:                    

у=а+bх,

где у – расчетное  значение предсказываемой переменной

а – отрезок, отсекаемый прямой на оси у

b – наклон линии регрессии

х – независимая переменная (в данном случае период времени)

Наклон линии регрессии  находится по формуле:

где b –наклон линии регрессии

х – значение независимой переменной

у – значение зависимой переменной

- среднее значение х

- среднее значение у

n – число точек данных

=85,5

Отрезок, отсекаемый на оси у, рассчитывается по следующей формуле:

а = 261,6 – 85,5·3 = 5,1

 

у = 5,1+85,5х  

2.5. Расчет прогнозных  показателей работы предприятия.

Метод трендового проектирования.

Для расчета прогнозных показателей работы пансионата будем использовать метод трендового проектирования модели временных серий сглаживания. Этот метод устанавливает линию тренда  по серии точек прошлых данных, а затем проектирует линию в будущее для средне- и долгосрочных прогнозов.

Прогнозироваться будет возможный объём продаж в 2007 году

Для этого строится уравнение  регрессии вида: у = а + вх,

где у – расчетное  значение предсказываемой переменной (зависимой переменной);

а – отрезок, отсекаемый прямой на оси у;

в – наклон линии регрессии;

х – независимая переменная (в данном случае период времени).

Наклон линии регрессии  мы находится по формуле:

,

где в – наклон линии  регрессии;

х – значение независимой  переменной;

у – значение зависимой  переменной;

- среднее значение х;

- среднее значение у;

n – число точек данных.

Отрезок, отсекаемый на оси  у, рассчитывается по следующей формуле:

.

 

 

Для расчетов воспользуемся  данными, приведенными в следующей  таблице:

Таблица 5.

Год	Период, х	Объём продаж, тыс. грн, у	х2	ху
2002	1	11050	1	11050
2003	2	13269	4	26538
2004	3	18615	9	55845
2005	4	28475	16	113900
2006	5	39780	25	198900
Итого	∑x=15	∑y=111189	∑ Х2=55	∑xy=406233
	=3	=22237,8

 

В ходе решения получены следующие результаты:

=726,6

а = 22237,8 – 726,6·3 = 20058

Следовательно, получаем уравнение регрессии вида:

у=20058- 726,6х.

Таким образом прогноз объёмов продаж на 2005 год составляет:

 у(2007)= 20058- 726,6*6 = 15698,4 тыс.грн.

Используя данные Таблицы 5, построим линию регрессии. Графически она представлена на рис.2.

Рис. 2 Уравнение регрессии

Метод регрессионного и  корреляционного анализа.

Учитывая наличие большого числа конкурирующих фирм  в современных рыночных условиях, можно предположить, что объемы продаж услуг зависит от степени использования программы стимулирования сбыта и от величины затрат на эту программу.

Построим корреляционно-регрессионную  модель для зависимости уровня продаж от затрат на стимулирование сбыта. Для этого воспользуемся уравнением регрессии и приведенными ранее формулами расчета значение показателей а и b :

у = а + bх,

где х – затраты на стимулирование сбыта,

у – это количество проданных товаров,

Для расчетов воспользуемся данными, приведенными в таблице 6.

Затраты на стимулирование сбыта, тыс. грн., Х	Выручка от реализации путевок, тыс. грн., У	Х2	ХУ	У2
3,5	880,0	12,25	3080	774400
4,7	1350,5	22,09	6347,35	1823850
3,8	1200,4	14,44	4561,52	1440960
5,5	1550,0	30,25	8525	2402500
4,5	950,5	20,25	4277,25	903450,3
5,0	1150,8	25	5754	1324341
4,4	935,4	19,36	4115,76	874973,2
2,2	760,7	4,84	1673,54	578664,5
33,6	8778,3	148,48	38334,42	10123139,0
= 4,2	= 1097,288

Тогда рассчитаем показатели:

 в = = = 199,125

 а = = 1097,288 – 199,125*4,2=260,96

Следовательно, получаем уравнение регрессии вида:

у = 260,96+199,125x.

Для того чтобы подтвердить  правомерность использования составленной нами модели корреляционной зависимости  между стимулированием сбыта  и объёмом продаж продукции, рассчитаем коэффициент корреляции для линии  регрессии. Этот показатель характеризует степень, или силу линейной взаимосвязи. Его значение находится в границах от -1 до +1. Коэффициент корреляции рассчитывается по следующей формуле:

Для расчета коэффициента корреляции воспользуемся данными, приведенными в таблице 6:

 

Следовательно, можно  сделать вывод о том, что между  затратами на стимулирование сбыта и объемами продаж наблюдается существенная связь. Поэтому составленная зависимость может применяться на практике.

 

 

 

Рис.3 Стимулирование сбыта. 

Глава 3.

Стратегия агрегатного  планирования деятельности строительной фирмы «Консоль».

Планирование – одна из важнейших функций менеджера. Квалифицированный менеджер должен не только уметь спланировать любой производственный процесс, но знать и уметь пользоваться в своей деятельности различными методами и моделями планирования.

 Агрегатное планирование  связано с определением количества  и времени производства в среднесрочные периоды в основном от 3 до 18 месяцев. Операционные менеджеры при этом затрачивают немало усилий, чтобы наилучшим образом подготовиться к встрече с прогнозируемым спросом путем регулирования скорости выпуска продукции, изменением уровня требуемой рабочей силы, созданием необходимого уровня запасов (заделов), предвидением сверхурочной работы, интенсивности использования субконтракта и изменением других управляемых переменных. Обычно главной целью такой работы является минимизация затрат на всем плановом отрезке.

Другими целями могут  быть минимизация отклонений используемой рабочей силы, уровней запасов или получение необходимых стандартов в предлагаемом сервисе.

Существует следующая  классификация стратегий агрегатного  планирования:

1. Чистые стратегии  – это стратегии, когда изменяется  только одна переменная. К ним относят:

• управление уровнем запасов;
• варьирование численности рабочих наймом и увольнением;
• варьирование темпов производства путем использования сверхурочного времени или времени простоев;
• субподряд;
• использование временно нанимаемых рабочих;
• воздействие на спрос (реклама, приемы продвижения товаров, увеличение персональных продаж, снижение цен);
• задержка выполнения заказа в период высокого спроса;
• производство разносезонных изделий.