Национальная банковская система

     Крупные банки хорошо зарекомендовали себя как организаторы рынка ценных бумаг. Коммерческие банки управляют имуществом клиентов, проводят селекцию хозяйствующих субъектов, выполняют аналитическую функцию. Через валютно-расчетные операции они устанавливают связи с внешним экономическим миром.

     Подавляющее большинство банков являются акционерными обществами. Поэтому общее руководство деятельностью коммерческих банков осуществляет собрание акционеров, а между собраниями – наблюдательный совет банка. Текущей деятельностью управляет правление банка во главе с председателем.

     Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет свои права и обязанности. Функциональные подразделения формируются с учетом выполняемых банковских операций. В целом организационная структура банка определяется множеством факторов. Среди них выделяют объем и характер выполняемых операций, величину клиентской базы и ее специфику, уровень специализации, степень авторитарности руководства банком.

     Уставный  фонд банка формируется за счет денежных и неденежных взносов его учредителей.

     Данные  средства используются для приобретения, строительства или аренды помещений, закупки и установки банковского  оборудования, найма персонала, а  также для оплаты расходов по регистрации кредитного учреждения. Постоянное увеличение уставного фонда свидетельствует о сохранении доверия к нему в деловом мире.

     Требование  Центрального банка по наращиванию  уставного фонда ориентирует  коммерческий банк на увеличении прибыли  как источника развития, на ее рациональное использование, а также на поиск новых акционеров. В процессе деятельности банк, обеспечивая получении прибыли, имеет возможность наращивать собственный капитал. Кроме уставного фонда к собственному капиталу относятся специальные фонды развития, нераспределенную прибыль. Наращивание собственного капитала позволяет создавать новые банковские мощности, расширять спектр оказываемых услуг, внедрять прогрессивные банковские технологии, обеспечивать удовлетворение социальных нужд коллектива банка.

     При возникновении финансовых потерь собственный  капитал служит своего рода буфером, поглощающим текущие убытки. Наличие  в достаточных размерах собственного капитала позволяет вкладчикам и  кредиторам банка надеяться на возмещение их денежных средств в случае банкротства или ликвидации банка.

     Не  случайно Центральный банк страны доводит  специальные показатели по достаточности  собственного капитала банка. Располагая собственным капиталом, коммерческий банк стремится обеспечить его высокую доходность, защитить от обесценения. Среди операций банка принято выделять пассивные и активные операции, а также операции в платежной системе, оказание разного рода доверительных услуг. Операции по мобилизации свободных денежных средств, а также по формированию собственного капитала банка принято называть пассивными.

     К пассивным операциям относятся  также открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов, выпуск собственных ценных бумаг, получение межбанковских и централизованных кредитных ресурсов, операции типа РЕПО и так далее.

     Привлечение денежных средств – это денежные средства клиентов банка (юридических  и физических лиц), которые в данном банке имеют соответствующие  счета.

     Остатки денежных средств домашних хозяйств имеют общее название – вклады. Вклады населения вносятся на сберегательные счета, делятся на вклады до востребования и срочные вклады (депозиты).

     В ресурсной базе любого коммерческого  банка выделяются денежные средства (капитал), которые привлекаются  с денежного рынка. В таких случаях уже сам коммерческий банк выступает в роли заемщика денежных ресурсов. Еще один важный источник заемных средств – это Центральный банк страны, который в таких случаях выступает в роли «кредитора в последней инстанции».

     Активные  операции коммерческого банка – это операции по размещению денежного капитала с целью получения дохода, а также поддержания платежеспособности банка.

     Определенную  часть капитала банк вынужден использовать для приобретения имущества и  специального оборудования, участков земли, а также для строительства инфраструктуры. Это – так называемые «активы, не приносящие дохода», которые используются для обустройства банковского дела. С коммерческих позиций они не украшают баланса банка, так как не приносят прибыли, поэтому любой банк стремится их минимизировать.

     Оставшаяся  часть денежного капитала в свою очередь делится на две основные части. Одна часть (высоко ликвидная) постоянно  используется в системе платежей, в виде денежных остатков находится  в кассах банка (наличные) и на корреспондентских счетах (Центрального банка). Другая часть активов (доходные активы) непосредственно используется для осуществления активных операций: кредитование клиентов, валютные операции, приобретение ценных бумаг государства – за собственный счет или за счет клиентов.

     Баланс  банка характеризует состояние  банковского дела. Ресурсов коммерческого  банка, источники их формирования, а  также направления их использования  и финансовые результаты деятельности на определенную дату (даты). Коммерческие банки обязаны публиковать даны годового бухгалтерского баланса.

     Анализ  баланса позволяет определить наличие  собственных средств, структуру  привлеченных и заемных средств, состава активов банка.

     Принципиальная  схема баланса коммерческого  банка

     Источник: [4, с.419] 

     На  основе данных баланса банка можно  судить о состоянии ликвидности, доходности (прибыльности) и перспективах развития кредитной организации. Размещение средств в активной части баланса  сверху и вниз осуществляется с учетом убывания степени их ликвидности.

     В пассивной части баланса вначале  указываются источники собственного капитала банка, затем привлеченные и заемные средства, что также  подчинено логике формирования ресурсной  базы. [4, с.410]

     Банк  современного типа оказывает клиентам более 200 специальных услуг. Из скромного посредника банки уже давно превратились в культурно-информационные и финансовые центры национальной экономики, обладающие мощным аналитическим потенциалом.

     Среди новейших тенденций, обнаруживающихся в банковской сфере, следует выделить:

• Усиление универсализации крупных коммерческих банков, расширение круга выполняемых операций, значительную активизацию информационной функции;
• Возрастание профессионализма и усиление специализации средних и мелких банков на выполнение конкретного перечня банковских операций;
• Возрастание объема операций с ценными бумагами, повышение роли и значения доверительных операций с денежными средствами клиентов и ценными бумагами (трастовые операции);
• Нарастание инсайндерских отношений в банковской сфере, когда крупный учредитель одновременно выступает и как основной клиент банка;
• Активизацию операций финансового лизинга;
• Концентрацию и централизацию банковского капитала, широкое образование холдингов, консорциумов, банковских союзов;

     Коммерческие  банки внедряются в такие сферы финансового обслуживания, куда длительное время вход им был закрыт (сделки с недвижимостью,бухгалтерское и компьютерное обслуживание, управление имуществом и ценными бумагами, страхование).

     Универсализация операций, проникновение в смежные  области обостряет конкуренцию между разными типами кредитных учреждений. Удлинение сроков кредитования инвестиционных проектов потребовало от банков изменение структуры привлеченных средств в сторону увеличения доли срочных депозитов.

     Усложнение  банковских операций ускорило внедрение новых банковских технологий. Современные банки просто немыслимы без широкого применения электронно-вычислительной техники и сложных коммуникационных систем, которые используются для переработки  и передачи на расстояние разнообразной экономической информации.

     Использование персональных компьютеров позволяет  клиентам банка в “домашних условиях”  совершать операции с использованием банковских расчетов, реально управлять  денежными средствами и получать необходимую экономическую информацию (электронный клиент).

     Банковские  автоматы круглосуточно работают в  магазинах, гостиницах и так далее, упрощая клиентам доступ к денежным средствам. С подключением возможностей Интернета складываются своеобразные “виртуальные банки”.

     В качестве своеобразной предпосылки для возникновения банковских операций такого рода выступили весьма заметные недостатки коммерческого кредитования и сложившейся практики денежных расчетов за поставленную продукцию. При коммерческом кредитовании возникает проблема дебиторской задолженности. На весьма продолжительное время часть средств поставщика регулярно зависает в системе платежей, что отвлекает оборотные средства производителя и снижает скорость их оборота. Кроме того, всегда существует риск невозврата в срок коммерческого кредита. При решении данной проблемы поставщики стали добиваться банковского кредитования под расчетные документыв пути.

     Факторинг как операция заключается в том, что банк покупает долговые требования клиента (счета фактуры) на условиях немедленной оплаты (до 80% от стоимости поставки товара, обычно в пределах полной себестоимости продукции).  Остальная часть выплачивается в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебитора (за вычетом ссудного процента и комиссионного вознагрождения).

     Факторинг – это переуступка поставщиком  долговых требований коммерческому  банку с получением денежных средств. [4, с.426]

     В банковской практике термин «лизинг» используется для обозначения различного рода сделок, основанных на аренде товаров  длительного пользования. В общей сумме капитальных вложений в машины и оборудование на долю лизинга приходится в среднем 15-25%.

     Лизинг  можно рассматривать как специфическую  форму финансирования вложений в  основные фонды при посредничестве банка или специализированной лизинговой компании, которая приобретает для третьего лица имущество и отдает ему в аренду на долгосрочный период.

     По  своей юридической форме лизинговая сделка является своеобразным видом  долгосрочной аренды инвестиционных ценностей. Формируется комплекс имущественных отношений. Каждая сторона лизинговой сделки получает свою выгоду. Производитель загружает мощности и продает товар, лизинговая компания становится владельцем товара, сдает его в аренду и получает соответствующий доход. Риск кредитования снижен за счет того, что в качестве обеспечения выступает приобретенное современное оборудование. Лизингополучатель имеет возможность использовать современное оборудование, не отвлекая собственный капитал на данный инвестиционный проект.