Финансовый менеджмент в туристической фирме

Автор: Пользователь скрыл имя, 08 Декабря 2010 в 23:48, курсовая работа

Описание работы

Проявление высокой заинтересованности различных субъектов рыночных отношений к результатам анализа финансового состояния предприятий связано, прежде всего, с тем, что, анализируя их, можно нащупать «болевые точки», разобраться в причинах их возникновения, провести мониторинг изменения основных показателей финансово-хозяйственной деятельности. В целом это составляет информационный базис для принятия экономически обоснованных решений в управлении финансовыми ресурсами, в выборе политики эффективного размещения финансовых средств предприятий, в конкретизации ресурсного обеспечения выполнения поставленных целей.
Целью настоящей курсовой работы является анализ финансового состояния турфирмы ООО «Флагман Тревел».

Содержание

Введение 3
1. Общая характеристика предприятия 5
2. Организация финансовой службы предприятия 7
3. Экспресс-оценка финансового состояния предприятия 11
3.1. Анализ ликвидности и платежеспособности турфирмы 11
3.2. Анализ структуры баланса предприятия 17
3.3. Анализ имущественного положения предприятия и источников его формирования 21
3.4. Анализ финансовой устойчивости 28
4. Разработка финансового плана предприятия 32
Заключение 41
Список литературы 43
Приложение 44

Скачать полностью (115.23 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

финансовый менеджмент тур.фирмы.rtf

— 1.08 Мб (Скачать)
 

      При формировании дивидендной политики в ООО «Флагман Тревел» учитывается, что классическая формула «Курс прямо пропорционален дивиденду и обратно пропорционален процентной ставке по альтернативным вложениям» применима не во всех случаях. Инвесторы могут высоко оценить стоимость акций предприятия даже без выплаты дивидендов, если они хорошо информированы о стратегии его развития, причинах невыплат или сокращения выплаты дивидендов и направлениях реинвестирования прибыли. 

      Таблица 14. План доходов и расходов ООО «Флагман Тревел»

      
№ Показатель Отчетный период (2007 г.) Планируемый период (2008 г.) Изменение
Абс., т.р. %
1 Выручка от реализации продукции работ, услуг без НДС 8118 9336 1218 15
2 Переменные затраты 278 314 36 15
3 Валовая прибыль 2486 2977 491 20
4 Постоянные затраты 1700 1700 0 0
5 Прибыль от продаж 2310 2310 0 0
6 Прочие доходы 439 439 0 0
7 Прочие расходы 218 218 0 0
8 Налогооблагаемая прибыль 1894 2067 173 9
9 Налог на прибыль 455 496 41 9
10 Чистая прибыль 1439 1571 132 9
11 Нераспределенная прибыль 42 48 6 14
 

      Таблица 15. Формы расчетов с покупателями и поставщиками, % от общего количества

      
Форма расчетов Покупатели Поставщики
Оплата по факту 100% 100%
Предоплата 0% 0%
Оплата с отсрочкой платежа в т.ч.    
на 30 дней 0 0
на 60 дней 0 0
 
 

 

      

      Таблица 16. План доходов и расходов ООО «Флагман Тревел» по месяцам 2008 года

      
Наименование показателя 2008 г. янв февр март апр май июнь июль авг сент окт нояб декаб
1. Выручка от реализации 9336 347 89 95 56 546 1676 2567 2032 1425 123 80 300
2. Себестоимость 2014 75 19 20 12 118 362 554 438 307 27 17 65
В т.ч.
3. Сырье и материалы 558 95 24 26 15 150 462 707 560 393 34 22 82
4. Оплата труда 880 85 22 23 14 133 409 627 496 348 30 20 73
5. Начисления на зарплату 341 13 3 3 2 20 61 94 74 52 4 3 11
6. Амортизация 181 8 2 2 1 12 37 58 45 32 3 2 7
7. Прочие расходы, связанные с производством, реализацией 54 2 1 1 0 3 10 15 12 8 1 0 2
8. Прибыль от реализации 2310 73 19 20 12 116 355 544 430 302 26 17 64
9.Прочие доходы и расходы 657 6 2 2 1 10 32 48 38 27 2 2 6
10. Налог на прибыль 496 18 5 5 3 28 85 131 103 73 6 4 15
11.Чистая прибыль 1571 49 13 13 8 78 238 365 289 202 17 11 43
 

 

      Таблица 15. План движения денежных средств

      
Показатель    
янв. фев. март апр. май июнь июль авг. сент. окт. нояб. дек. Итого за год
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА НА НАЧАЛО ПЕРИОДА 0 56 118 185 261 338 577 833 1127 1195 1267 1332  
1.Поступления денежных средств от покупателей 525 578 630 693 756 2268 2495 2744 693 630 578 525 13115
2.Выплата денежных средств поставщикам 143 157 172 189 206 618 680 747 189 172 157 143 3573
3.Выплата денежных средств работникам 143 157 172 189 206 618 680 747 189 172 157 143 3573
4.Налоги (налог на прибыль) 55 61 66 73 79 238 261 287 73 66 61 55 1375
5. Выплаты во внебюджетные фонды (начисления на з\плату) 52 57 62 69 75 225 247 272 69 62 57 52 1299
6. Прочие денежные выплаты 5 6 6 7 7 22 24 26 7 6 6 5 127
7. Приобретение основных средств 42 46 50 55 60 181 200 220 55 50 46 42 1047
8.Получение поступлений от возврата займов 49 54 59 59 77 214 246 255 72 50 49 48 1228
9. Выплата дивидендов 49 54 58 59 76 212 244 253 71 50 49 48 1219
10. Погашение долгосрочных кредитов и займов 58 64 69 70 91 253 291 302 85 59 58 57 1452
11. Получение краткосрочных кредитов и займов 60 66 72 72 94 261 300 311 88 61 60 59 1498
12. Погашение краткосрочных кредитов и займов 13 14 15 15 20 56 64 66 19 13 13 13 320
13. Выплата процентов по кредитам и займам 18 20 22 22 28 79 91 94 27 18 18 18 453
14. Прочие поступления 9 10 10 11 14 38 44 45 13 9 9 9 219
15. Прочие выплаты 9 10 11 11 14 40 46 48 14 9 9 9 231
16. Итого приток денежных средств 643 707 771 834 941 2781 3085 3356 866 750 696 640 16060
17. Итого отток денежных средств 587 645 704 759 863 2542 2828 3062 797 678 631 584 14669
ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА НА КОНЕЦ ПЕРИОДА 56 118 185 261 338 577 833 1127 1195 1267 1332 1391 1391
 

 

      

       Расчет активов предприятия:

       1. Внеоборотные активы (ВА) на конец периода:

       ВАк = ВАн + Сумма приобретенных ВА - сумма выбывших - сумма начисленной амортизации = 9336 + 1047 - 523 -211 = 9649

       2. Запасы на конец периода  = запасы на начало периода = 1271

       3. Дебиторская задолженность на конец периода:

       Д3к= ДЗн + объем реализованной продукции - сумма оплаченной продукции, услуг, работ = 0 + 13115 - 9336 = 3779.

       Согласно таблице 15, денежные активы на начало периода = 0, на конец периода = 1391. 

      Таблица 16. Прогнозирование активов

      
    Статьи актива баланса На начало периода (начало 2008 г.) На конец периода (конец 2008 г.)
    1. Внеоборотные активы

    2. Оборотные активы, в т.ч.

    - запасы

    - дебиторская задолженность

    - денежные активы

    		 9336

    1271

    1271

    0

    0

    		 9649

    6441

    1271

    3779

    1391

    ИТОГО: 10607 16090
 

       Расчет капитала предприятия.

       1. Величина собственного капитала на конец периода: СКк = СКн + сумма нераспределенной прибыли за прогнозный период = 9248 + 576 = 9824

       2. Долгосрочный заемный капитал на конец периода: ДЗКк = ДЗКн + погашение долгосрочного кредита (таблица 11 стр.10) = 0 +1452 = 1452

       3. Краткосрочный кредит на конец периода:

       ККк=ККн - погашение краткосрочного кредита + сумма полученных краткосрочных кредитов = 218 + 1498 + 1320 = 3036

       4. Кредиторская задолженность на конец периода:

       КЗк = КЗн + сумма поступивших сырья и материалов, выполненных работ и услуг, оплата труда, начислений на заработную плату и прочих затрат, включаемых в себестоимость, начисленных налогов - сумма оплаченных сырья и материалов, работ услуг, выплаченной заработной платы, налогов = 0 + 8745 -6967 = 1778 

      Таблица 17. Прогнозирование капитала

      
    Статьи пассива баланса На начало периода (начало 2008 г.) На конец периода (конец 2008 г.)
    1. Собственный капитал

    2. Долгосрочный заемный капитал

    3. Краткосрочный заемный капитал, в т.ч.

    - кредиты и займы

    - кредиторская задолженность

    		 9248

    0 

    1359

    1359

    0

    		 9824

    1452 

    4814

    3036

    1778

    ИТОГО 10607 16090
 
 

 

      

Заключение

 

      Как рационально организовать финансовую деятельность предприятия для его дальнейшего процветания? Как повысить эффективность управления финансовыми ресурсами? Насколько правильно предприятие управляло финансовыми ресурсами в течение определенного периода? Эти и многие другие вопросы встают перед предпринимателями и руководителями с переходом на рыночные отношения.

      На эти и многие другие жизненно важные вопросы может дать ответ объективный финансовый анализ, так как его результаты характеризуют финансовое состояние предприятия.

      Баланс рассматриваемого предприятия не является абсолютно ликвидным, так как на конец года сумма наиболее срочных обязательств значительно превысила абсолютно ликвидные активы. ООО «Флагман Тревел» имеет собственные оборотные средства, что отражается устойчивым превышением постоянных источников над трудно реализуемыми активами как на начало года, так и на конец года. Утрата платежеспособности ООО «Флагман Тревел» в ближайшие три месяца отсутствует. Вероятность потери платежеспособности низкая.

Информация о работе Финансовый менеджмент в туристической фирме