Автор: Пользователь скрыл имя, 28 Февраля 2012 в 14:19, курсовая работа
Инвестиционная деятельность представляет собой один из наиболее важных аспектов функционирования любой коммерческой организации. Причинами, обусловливающими необходимость инвестиций, являются обновление имеющейся материально-технической базы, наращивание объемов производства, освоение новых видов деятельности.
Введение…………………………………………………………………………...3
1.Содержание проекта…………………………………………………………….6
2.Характеристика рынка………………………………………………………….8
3.Расчет капитальных затрат……………………………………………………10
4.Расчет текущих затрат…………………………………………………………11
5.Расчет доходов…………………………………………………………………21
6.Расчет денежных потоков……………………………………………………..23
7. Оценка финансовой реализуемости проекта………………………………..27
8.Оценка эффективности проекта………………………………………………29
9. Оценка рисков и проверка проекта на устойчивость……………………….34
10.Выводы ……………………………………………………………………….36
Список используемой литературы…
3.Расчет капитальных затрат
Капитальные затраты – затраты на приобретение основного капитала (основных средств), в том числе затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря, проектно - изыскательские работы и другие затраты. Расчет капитальных затрат представлен в таблице 3.
Таблица 3
Капитальные затраты
№п/п | Статья расходов | Количество | Стоимость единицы | Сумма, руб. |
1 | Лицензия | 2 | 15000 | 30000 |
Сантехническое оборудование | ||||
2 | Душевая кабинка | 2 | 6500 | 13000 |
3 | Унитазы | 2 | 2640 | 5280 |
4 | Раковина Satek Бриз | 2 | 530 | 1060 |
5 | Сушилка | 4 | 2850 | 11400 |
6 | Кондиционер | 1 | 5800 | 5800 |
7 | кулер | 1 | 5290 | 5290 |
Тренажеры | ||||
8 | Беговая дорожка | 2 | 3500 | 7000 |
9 | Велотренажер Torneo Rumba B-102 | 1 | 3590 | 3590 |
10 | Бицепс/Трицепс PD-804 | 1 | 10010 | 10010 |
12 | Машина Смита PL-400 | 1 | 8400 | 8400 |
13 | Механическая беговая дорожка T-107 | 1 | 870 | 870 |
14 | Гребной тренажер механический ATEMI AR 202 | 1 | 4500 | 4500 |
15 | Министеппер (BS-1120) | 1 | 1990 | 1990 |
16 | Torneo Total Treinir | 1 | 10600 | 10600 |
17 | Winner Boston | 1 | 6590 | 6590 |
18 | Winner Dallas | 1 | 5490 | 5490 |
19 | Универсальная скамья "Люкс" | 1 | 4480 | 4480 |
20 | скакалки | 4 | 70 | 280 |
16 | Коврик | 20 | 600 | 12000 |
17 | Канат | 1 | 1400 | 1400 |
18 | Стол | 4 | 3100 | 12400 |
19 | Стул | 8 | 950 | 7600 |
Организационные расходы | ||||
20 | Аренда | 120 | 250 | 30000 |
21 | Реклама |
|
| 8000 |
| ИТОГО: |
|
| 207030 |
4. Расчет текущих затрат
Расчет текущих затрат включает следующие затраты: затраты на оплату труда, начисления на фонд заработной платы, материальные затраты, амортизационные отчисления, прочие затраты.
Расчет затрат на оплату труда. На данном предприятии фактически работает 5 человек:
Директор
администратор
2 тренера
уборщица.
Фонд оплаты труда в месяц составляет 47250 руб. Предусмотрены начисления на фонд заработной платы в размере 12350 руб. в месяц (исходя из выбранной системы налогообложения - ЕНВД). Темп прироста заработанной платы составляет 9 % в год. Данные по затратам труда представлены в таблице 4 (а и б).
Таблица 4а
| Затраты на оплату труда в месяц |
|
| ||
Должность | Количество | Заработная плата | Сумма, | Начисления, руб. | Сумма с начислениями |
человек | руб. | руб. | |||
директор | 1 | 20000 | 20000 | 5200 | 25200 |
администратор | 1 | 9000 | 9000 | 2340 | 11340 |
тренер | 2 | 7000 | 14000 | 3640 | 17640 |
уборщица | 1 | 4500 | 4500 | 1170 | 5670 |
Итого |
|
| 47500 | 12350 | 59850 |
Таблица 4б
Затраты на оплату труда с учетом расчетного шага
Должность | Сумма с начислениями, руб. по кварталам | |||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
директор | 75600,00 | 77301,00 | 79040,27 | 80818,68 | 82637,10 | 84496,43 | 86397,60 | 88341,55 | 90329,23 | 92361,64 | 94439,78 | 96564,67 | 98737,38 | 100958,97 | 103230,55 | 105553,23 | 107928,18 | 110356,57 | 112839,59 | 115378,48 |
администратор | 34020,00 | 34785,45 | 35568,12 | 36368,41 | 37186,69 | 38023,40 | 38878,92 | 39753,70 | 40648,16 | 41562,74 | 42497,90 | 43454,10 | 44431,82 | 45431,54 | 46453,75 | 47498,96 | 48567,68 | 49660,45 | 50777,82 | 51920,32 |
тренер | 52920,00 | 54110,70 | 55328,19 | 56573,08 | 57845,97 | 59147,50 | 60478,32 | 61839,08 | 63230,46 | 64653,15 | 66107,85 | 67595,27 | 69116,17 | 70671,28 | 72261,38 | 73887,26 | 75549,73 | 77249,60 | 78987,71 | 80764,94 |
уборщица | 17010,00 | 17392,73 | 17784,06 | 18184,20 | 18593,35 | 19011,70 | 19439,46 | 19876,85 | 20324,08 | 20781,37 | 21248,95 | 21727,05 | 22215,91 | 22715,77 | 23226,87 | 23749,48 | 24283,84 | 24830,23 | 25388,91 | 25960,16 |
Итого | 179550,00 | 183589,88 | 187720,65 | 191944,36 | 196263,11 | 200679,03 | 205194,31 | 209811,18 | 214531,93 | 219358,90 | 224294,48 | 229341,10 | 234501,28 | 239777,55 | 245172,55 | 250688,93 | 256329,43 | 262096,84 | 267994,02 | 274023,89 |
К текущим затратам также относятся амортизационные отчисления. Амортизируемым имуществом признается имущество, результаты интеллектуальной деятельности и другие объекты основных средств, которые находятся на праве собственности и используются с целью извлечения дохода.
При расчете нормы амортизации в данной работе использовался линейный метод начисления амортизации. Срок полезного использования приведен из классификатора основных средств,включаемых в амортизационные группы [http://mvf.klerk.ru/spr/
К=(1/n)*100, где n – срок полезного использования.
Расчеты амортизационных отчислений представлены в таблице 5.
Таблица 5
Амортизационные отчисления
|
|
|
|
|
| |||
№ п/п | Наименование основных средств | Ед. изм. | Цена, руб. | Кол-во | Срок эксплуатации | Норма амортизации | Амортизационные отчисления | |
в мес. | в квартал | |||||||
1 | Тренажеры | 1 наб. | 77201 | 1 | 7 | 14,28571429 | 919,06 | 2757,17857 |
| Набор мебели | 1 наб. | 20000 | 1 | 5 | 20 | 83,33 | 250 |
2 | Сан. тех. оборудование | 1 наб. | 41830 | 2 | 7 | 14,28571429 | 488,02 | 1464,05 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Нематериальные активы: |
|
|
|
|
|
| ||
2 | Лицензия | шт. | 15000 | 1 | 5 | 20 | 250 | 750 |
ИТОГО: |
|
|
|
|
| 1740,40952 | 5221,22857 | |
Также к текущим затратам относятся материальные затраты. Расчет этого показателя по кварталам представлен в таблице 6.
Таблица 6
Материальные затраты
Наименование | Расчетный шаг (квартал) | |||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |
Полотенца, шт | 1500,00 | 1530,00 | 1560,60 | 1591,81 | 1623,65 | 1656,12 | 1689,24 | 1723,03 | 1757,49 | 1792,64 | 1828,49 | 1865,06 | 1902,36 | 1940,41 | 1979,22 | 2018,80 | 2059,18 | 2100,36 | 2142,37 | 2185,22 |
Туалетные принадлежности | 450,00 | 459,00 | 468,18 | 477,54 | 487,09 | 496,84 | 506,77 | 516,91 | 527,25 | 537,79 | 548,55 | 559,52 | 570,71 | 582,12 | 593,77 | 605,64 | 617,75 | 630,11 | 642,71 | 655,57 |
Моющие средства | 150,00 | 153,00 | 156,06 | 159,18 | 162,36 | 165,61 | 168,92 | 172,30 | 175,75 | 179,26 | 182,85 | 186,51 | 190,24 | 194,04 | 197,92 | 201,88 | 205,92 | 210,04 | 214,24 | 218,52 |
Смазочные материалы | 30,00 | 30,60 | 31,21 | 31,84 | 32,47 | 33,12 | 33,78 | 34,46 | 35,15 | 35,85 | 36,57 | 37,30 | 38,05 | 38,81 | 39,58 | 40,38 | 41,18 | 42,01 | 42,85 | 43,70 |
Итого: | 2131 | 2173 | 2216 | 2260 | 2306 | 2352 | 2399 | 2447 | 2496 | 2546 | 2596 | 2648 | 2701 | 2755 | 2810 | 2867 | 2924 | 2983 | 3042 | 3103 |
Информация о работе Оценка эффективности инвестиционного проекта Фитнес-центра «Aqua Vita»