Инвестиционный проект ИП «Восточные сладости»

Итого: 250000 руб. 

3. Иное инвестирование:

• Затраты на маркетинговые исследования на начальном этапе – 10000руб.

• Затраты на рекламу. Изготовление баннеров (4000), аренда рекламного места за 1 месяц (2000). Решили изготовить и разместить 5 баннеров по городу. Каждый год будут размещаться сроком на три месяца, т.е. (4000+2000*3)*5 итого 50000 руб. в год.

Итого: 60000 руб. в  год 

Годовая выработка: планируется произвести 120000 упаковок пироженого (с начала по конец 1-го года), 156000 штук  (с начала 2-го года по конец 3-го года).  

Цена  продукции:

1-ый год –  51 руб.

2-ой год –   49 руб.

3-ий год –   49 руб. 

Темп  инфляции – 10%.

Номинальная ставка по депозитным вкладам в банках – 10%.

Риск  проекта – 12 %.

НДС – 18%.

Налог на прибыль – 20%. 

Источники финансирования:

1. Собственные средства – 1000000руб.

 
 

Расчет  себестоимости по статьям калькуляции 

Статья 1. Сырье и материалы  с учетом транспортных расходов 

Таблица   Цены на основное сырье

Наименование	Цена за 1 кг, руб.	На единицу  продажи ( по расчетам технологов кг. и литр.)	Норма расхода в год (кг. и  литр.)	Стоимость сырья  на ед. продукции (руб)
Мука	33,00	0.05	6000	1,65
Сахар	30, 00	0.01	1200	0,3
Маргарин	120,00	0.008	960	0,96
Яйцо	35,00	0.2	24000	7
Добавка ( кокосовые стружки, лимонные цедры,изюм, варенная сущенка)в среднем	130,00	0.01	1200	1,3
Молоко	30,00	0.01	1200	0,3
Итого				11,51

 

Дорога  до оптовой базы = 30 км.;

Автомобиль  работает на Бензине 92. Стоимость 1 л. = 28,9 руб.;

Расход  топлива на 100 км. = 10 л. => на 30 км. = 3 л.;

3 л. * 28,9. = 86,7 руб./поездку;

Планируется делать закупку продукции: 4 раза в  месяц:

86,7*4=346,8 руб.

На ед. прод. Трансп. Расходы= 346,8/10000=0,034 руб/ед.

Итого сырье и материалы с учетом трансп. расх.=11,51+0,034=11,54 руб/ед

Статья 2. Покупных изделий  и полуфабрикатов не предусмотрено.

Статья 3. Топливо и энергия  на технологические нужды. 

а) Потребление  силовой электроэнергии:

Pэл.эн=М*Фпол.*Кс

М- Установленная  мощность оборудования, КВт * час

Ф пол.- время работы, (час)

Кс –  коэффициент спроса

P эл.эн. =60 КВт * 3152 * 0.6=113472 КВт * час

б) Стоимость  электроэнергии

С эл. эн = 0,68 * 113472=77160,96 руб.

На ед. прод.=0,64 руб/ед. 

4 статья. Основная заработная плата производственных рабочих.

Должность	Количество  штатных единиц, ед.	Количество  человек, чел.	Месячный размер заработной платы, руб.	Система стимулирования
1.технолог-кондитер	1	1	20 000	Повременно-премиальная
2.кондитер	4	4	000
3.уборщик	1	1	9000
4.сторож	2	2	000
5.водитель	1	1	15 500
итого	12	12	134 500

 
 

з\п на ед. прод.=134500\10 000=13,45 руб. на единицу товара

5 статья. Дополнительная заработная плата(оплата труда за фактически не отработанное время) учитываться не будет.

6 статья. Отчисления на социальные нужды.

ЕСН=34%

З\П* ЕСН= 13,45*0,34=4,5 руб./ед

7 статья. Расходы на подготовку производства- нет на нашем производстве.

8 статья. Общепроизводственные расходы. косвенные затраты, связанные с организацией и управлением предприятия.

1. Амортизация оборудования. Стоимость оборудования 264 000р.

Сумма амортизации = БС*Нагод/100= 264 000*0,09= 23760 руб/год

      Наср= Агод*100%

Ам на ед прод.=23760/120000=0,2 руб/ед

Амортизация транспорта= 150 000*0,09=13500 руб/год

Ам тр. На ед. прод. =13500/120 000=0,11 руб/ед.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования(РСЭО)-3 %  от стоимости оборудования =0,03*264 000=7920 руб./год

На единицу  товара=7920\120000=0,066 руб./ед

РСЭО- 2%   от стоимости зданий=0,02*800 000=16 000 руб.

На единицу  продукции-16 000\120000=0,13 руб.

Итого общепроизводственные расходы=0,2+0,11+0,066+0,13=0,506 руб/ед.прод.

9 статья. Общехозяйственные расходы.

1. Зарплата управленческого персонала с ЕСН.

Директор  цеха будет получать 23000руб. ЕСН составит 7820руб. Итог: 30820руб., т.е. 3,08  руб. за единицу  продукции.

2. Аренда помещения. Было арендовано помещение, общей площадью 55 квадратных метров. Цена за квадратный метр нежилого помещения равняется 400руб. Аренда в месяц составляет 22000руб. Следовательно, 2,2 руб. за единицу продукции

Статья  9. Коммерческие расходы.

Не предусмотрены

Статья  калькуляции	1 год	2 год	3 год
Сырье и материалы  с учетом транспортных расходов	11,54	11,54	11,54
Топливо и энергия на технологические нужды.	0,64	0,45	0,45
Основная  заработная плата рабочих.	13,45	10,34	10,34
Дополнительная  заработная плата	-	-	-
Отчисления  на социальные нужды	4,5	3,52	3,52
Расходы на подготовку производства	-	-	-
Общепроизводственные расходы	0,506	0,39	0,39
Общехозяйственные расходы	5,28	4,06	4,06
Коммерческие  расходы	-	-	-
Итого себестоимость	35,92	30,01	30,01

 
 

Таким образом полная себестоимость единицы  продукции равна 35,92 руб/ед., во 2 и 3 год-30,01 руб/ед.

Так как  цены у конкурентов достаточно невысоки и на рынке огромный ассортимент и выбор данной продукции, а у нашей кондитерской себестоимость упаковки достаточно низкая, прибыль может составлять до 20% от полной себестоимости.

Прибыль за первый год будет равна 7,18 руб/ед, а 2 и 3 года 12 рублей.

Таким образом, цена 1 упаковки пироженого (без  НДС) составила –43,1 руб, Сумма НДС  составляет 18% от цены и равна 7,76. –  в первый год, 7,56 – во второй и  третий год.

Следовательно, окончательная цена, с учетом НДС  равна 50,86 руб.– в первый год, 49,56 руб. -  во второй и третий год.

Расчет  прибыли

Рассмотрим формирование прибыли ИП «Восточные сладости»  в виде таблицы: 

	1 год	2 год	3 год
Цена	50,86	49,56	49,56
Количество	120000	156000	156000
Выручка от реализации	6103200	7731360	7731360
Сумма НДС	1098576	1391644,8	1391644,8
Чистая  выручка	5004624	6339715,2	6339715,2
Себестоимость продукции	4310400	4681560	4681560
Прибыль от реализации	694224	1658155,2	1658155,2
Внереализационные . доходы/расходы	0	0	0
Балансовая  прибыль	694224	1658155,2	1658155,2
Доходы  от реализации имущества	0	0	0
Валовая прибыль	694224	1658155,2	1658155,2
Налогооблагаемая  прибыль	694224	1658155,2	1658155,2
Налог на прибыль	138844,8	331631,04	331631,04
Чистая  прибыль	555379,2	1326524,16	1326524,16

 
 

Планирование  денежных потоков.

Суммарные затраты  без амортизационных отчислений:

На 1-ый год = 35,92*120000-37260=4273140 руб.

На 2-ой и 3й  год =30,01*156000-37260=4244300  руб.

Поток от любой  деятельности =

Коэффициент риска  проекта К_р=12% .Это коэффициент, рассчитываемый как отношение величины возможной потери к ожидаемой прибыли, риск состоит в том, что реализация продукции на первой стадии очень сложна, рынок полон аналогичных товаров и сильная конкуренция. А в целом по проекту риск не велик, так как наш продукт уникален в своем роде и пользуется спросом.

Номинальная ставка по депозитам в банке r_n=10%

Темп инфляции К_инф=10%

r=(r_n- К инф)\(1+Кинф)+Кр

r=(0,15-0,17)\(1+0,17)+0,12=0,1=12%

Альфа^t=1\(1+r)^T,ГДЕ т-год

Расчет ставки дисконтирования: , r = 12 % Коэффициент дисконтирования - поправочный коэффициент, отражающий снижение  стоимости денег во времени

Альфа⁰=1

Альфа¹=1\(1+0,12)=0,89

Альфа²=1\(1+0,12)²=0,79

Альфа³=1\(1+0,1)³=0,71

Дисконтированный  поток от  деят.=поток от деятельности*альфа^t

Рассчитаем  денежные потоки от текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. 
 

Наименование  показателя	Первоначальное  значение	Значение  показателя
		1 год	2 год	3 год
Инвестиционная  деятельность
Приток  по инвестиционной деятельности	0	0	0	0
Отток
Инвестиции в основной капитал	414000	0	0	0
Инвестиции в оборотный капитал	250 000	0	0	0
Иное	60000	0	0	0
Поток от инвестиционной деятельности	-724000	0	0	0
Дисконтированный  поток	-724000	0	0	0
Текущая деятельность
Приток (чистая выручка)	0	5004624	6339715,2	6339715,2
Отток
Текущие затраты	0	4273140	4244300	4244300
Налог на прибыль	0	138844,8	331631,04	331631,04
Амортизация		37260	37260	37260
Поток от инвестиционной деятельности	0	629899,2	1801044,16	1801044,16
Дисконтированный  денежный поток	0	563324,5237	1440453,507	1288211,244
Финансовая  деятельность
Приток  собственных денежных средств	1000000	0	0	0
Приток  заемных денежных средств
Отток
Погашение кредита и процентов по нему
Поток от инвестиционной деятельности	1000000
Дисконтированный  поток от финансовой деятельности	1000000
Результаты  деятельности
Излишки средств (сумма всех потоков)	276000	563324,5237	1440453,507	1288211,244
Сальдо  на конец периода	276000	563324,5237	1440453,507	1288211,244