Стан страхового ринку України

·    більш активне освоєння  страхування  ризиків підприємств добувної промисловості, водного і лісового господарства;

·    налагодити  страхування  життя, здоров’я і пенсій громадян, передбачивши відповідні державні гарантії компаніям або страхувальникам  на випадок різкої зміни  платоспроможності національної валюти;

·     вдосконалення  страхування фінансових і кредитних ризиків  комерційних структур;

·     ширше використання полісів страхування майна,  життя і здоров’я громадян з метою надання їх власникам можливостей придбання в кредит під  гарантію страхового полісу і куплених матеріальних цінностей / автомобілів, меблів, квартир та інших товарів / вітчизняного виробництва високої вартості  і  тривалого користування. Це буде сприяти підвищенню авторитету і привабливості страхування, збільшить попит на  промислові товари, що сприятиме  розвитку відповідних виробництв, покращанню зайнятості населення, приросту доходів бюджету.

Удосконалення системи  правового забезпечення страхування  повинно охопити  внесення необхідних змін і доповнень в законодавчі і нормативні акти різних рівнів, починаючи від Конституції України. Зараз в ній немає  жодних посилань на страховий захист  матеріальних інтересів юридичних і фізичних осіб. 

Міжнародні і міждержавні  угоди з питань зовнішньо-економічних  відносин не завжди враховують інтереси використання і розвитку вітчизняного страхового потенціалу.

Підготовлений за дорученням Уряду проект статей нового Цивільного кодексу України, що регулюватимуть страхові відносини,  враховує низку важливих потреб розвитку страхового ринку. Нажаль прийняття цього документу дуже затримується.

Потребують оновлення  комплекс  спеціальних законів з питань страхової діяльності; постанови розпорядження Уряду України; регулятивні правила / вимоги, обмеження та економічні нормативи /,а також

методичні вказівки та роз’яснення, щодо деталізації застосування законодавчих та нормативних актів. У цьому напрямі також ведеться певна робота. У відповідності з підготовленим і  переданим на розгляд Верховної Ради  України законопроектом  щодо внесення змін і доповнень до Закону України “Про страхування” передбачено  визначення видів страхування, уточнення низки страхових термінів, конкретизовані  функції посередників на страховому ринку, покращанні умови для розширення інвестиційних можливостей  страховиків, підвищені  кваліфікаційні вимоги до керівництва та провідних працівників компаній.

Комплекс законодавчих актів із питань страхування  варто доповнити за рахунок прийняття Законів України “Про страховий договір”, “Про медичне страхування”, “Про страхування відповідальності перед третіми особами”,  “Про страхування життя та пенсій”, “Про страховий захист в системі АПК”, “Про страхування фінансових і кредитних ризиків”. “Про товариства взаємного страхування”.

Потребує впорядкування  обов’язкове страхування. Необхідно  привести його у відповідність з  принципами  страхування, уніфікувати умови захисту всіх категорій працівників,  страхові платежі за яких  сплачуються за рахунок коштів Державного бюджету.    

 Зростання обсягів  робіт щодо підготовки  проектів законодавчих і нормативних актів  потребує активізації діяльності  Експертної ради з питань страхування при Кабінеті Міністрів України,. комісій  Ліги страхових організацій, правових та фінансово-економічних науково - дослідних установ.    

Специфіка страхової  діяльності вимагає залучення до роботи в галузі  великої кількості висококваліфікованих працівників (менеджерів, андиррайтерів, актуаріїв, брокерів, експертів, фінансистів, бухгалтерів, юристів, програмістів тощо),  добре обізнаних з теорією і  передовою  технологією страхування.   В зв’язку  з цим  доцільно:

·    визначити  типові кваліфікаційні вимоги до  працівників страхових компаній, їх посередників та органів нагляду за страховою діяльністю;

·    передбачити поступовий  перехід до заміщення посад керівників страхових компаній, їх заступників та керівників філій  особами, які мають вищу  фахову освіту.

·    відкрити в складі номенклатури спеціальностей вищої освіти спеціальність “Страхування”. Визначити державні і комерційні вузи,    яким, виходячи із іх матеріальної бази, педагогічного і наукового потенціалу, місця розташування, можна  в загальновстановленому порядку  дозволити підготовку  фахівців на рівні магістрів та спеціалістів із страхування;

·    вдосконалити програму підготовки молодших спеціалістів із страхування  векономічних технікумах та коледжах;

·    організувати Інститут підвищення кваліфікації персоналу страхових компаній та посередницьких структур;

·    заінтересованим  навчальним закладам разом з Лігою страхових організацій України здійснити  відповідні дослідження з метою визначення потреби  страхової галузі в спеціалістах певного профілю і рівня підготовки;

·    організувати  при Комітеті в справах нагляду за страховою діяльністю кваліфікаційну  комісію з числа  відповідальних працівників  Комітету. Міносвіти, ЛСОУ, вчених та  досвідчених  практиків страхової справи. Покласти на комісію функції експертної оцінки  і освідчення відповідним сертифікатом рівня знань певних категорій працівників страхових компаній,  які не мають дипломів про фахову освіту але за характеристиками страховиків добре виконують свої обов‘язки і  самостійно успішно підвищують рівень теоретичних знань. 

Покращання взаємодії між страховими компаніями, банками та іншими суб’єктами фінансового ринку. Страховим компаніям та банкам природно притаманне прагнення до взаємовигідного обміну  послугами і зміцнення надійності партнерства.

Розвиток страхових  операцій зі страхування майна і  відповідальності комерційних структур,  населення та інших категорій клієнтів банків веде до зменшення  їх залежності від ризиків, розширює діапазон    вигідного розміщення кредитних вкладень. З іншого боку в страховиків є інтерес у розміщені в банківських установах за певну плату переважної частини страхових резервів,  що збільшує доходи страховиків,  ресурси для кредитування. Проте на практиці  діяльність  банків і страховиків належним чином  ще неузгоджена. 

З метою  покращання використання  потенціалу банків,   страхових компаній  та інших суб’єктів фінансового ринку для зміцнення страхового захисту населення  і  підприємців, покращання  надання  інших   фінансових послуг доцільно:

·    створити  Координаційну раду з питань розвитку фінансового ринку України на яку покласти обов”язки по  узгодженню  напрямів  вдосконалення  асортименту і умов надання послуг юридичним та фізичним особам з кредитування, страхування,  торгівлі цінними паперами тощо;

·    залучати установи  комерційних банків до  здійснення на агентських засадах  операції по продажу страхових полісів із страхування життя, від нещасних випадків, домашнього майна  та деяких інших видів, які не вимагають складної експертної оцінки ризику;

·    збільшити  межу дозволеної участі комерційних банків в  придбанні акцій страхових компаній і  одночасно надати більші можливості  страховикам  в здійснені інвестицій в статутний фонд вітчизняних банків;

провести відповідні заходи  щодо покращання  реалізації і купівлі страховиками цінних паперів.

Але як би довго ми не вели мову про проблеми страхування  в Україні варто зазначити, що з кожним роком страховий ринок  стає вагомішим. Можна відзначити значне зростання основних показників діяльності вітчизняних страховиків. Можливо і не так швидко як хотілося б, але ринок страхових послуг зростає, стає більш різноманітним і, що найголовніше, викликає все більше довіри та інтересу у громадян, а отже, страхування має величезні можливості сприяти економічному та соціальному розвитку країни, вирішувани проблеми кожного асоційованого чи індивідуального власника.

2. Аналіз видаткової та дохідної частин бюджету

 

Доходна частина бюджету  у Чутівському районі

 

Стаття доходу	Факт, грн	Питома вага, %
1	2	3
Загальний фонд
Податок на прибуток підприємств, що перебувають у державній власності	32939	2,0830
Податок на прибуток банківських  організацій	886	0,0560
Податок на прибуток страхових  організацій	2061	0,1303
Податок на прибуток підприємств  і організацій, що належать до колективної власності	97033	6,1363
Податок на прибуток організацій  і підприємств споживчої кооперації	6736	0,4260
Податок на прибуток приватних  підприємств	27927	1,7661
Податок на прибуток одержаний  за рахунок знищуючого коефіцієнта 0,8 до норм амортизації	7108	0,4495
Збір за спеціальне використання лісових ресурсів державного значення	3252	0,2057
Збір за спеціальне використання водних ресурсів загальнодержавного значення	6715	0,4247
Податок на додану вартість із вироблених в Україні товарів (робіт, послуг)	1035516	65,4852
Акцизний збір з виробленого  в Україні спирту	697	0,0441
Плата за видачу ліцензій та сертифікатів	2839	0,1795
Плата за видачу ліцензій на використання радіочастот	425	0,0269
Штрафи та санкції, сплачені за порушення податкового законодавства	174355	11,0261
Інші податки	8811	0,5572
Державне мито не віднесене  до інших категорій	12782	0,8083
Суми, стягнені з винних осіб, за шкоду заподіяну підприємству, установі, організації	33	0,0021
Адміністративні штрафи та інші санкції	68630	4,3401
Надходження штрафних санкцій  за порушення правил пожежної безпеки	306	0,0194
Інші надходження	15737	0,9952
Збір за використання радіочастотного ресурсу	180	0,0114
Надходження коштів з рахунків виробничих фондів	50	0,0032
Спеціальний фонд
Відрахування  від суми податку на прибуток підприємств, на фінансування будівництва та придбання житла військовослужбовцям	2552	0,1614
Збір за геологорозвідувальні роботи виконані за рахунок державного бюджету	6918	0,4375
Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства	7060	0,4465
Податкові надходження  всього	16530	1,0453
Платежі до Фонду  України соціального захисту  інвалідів	16005	1,0121
Надходження коштів від енергопідприємств до державного Фонду охорони навколишнього природного середовища	114	0,0072
Інші збори  за забруднення навколишнього природного середовища до Фонду охорони навколишнього природного середовища	5491	0,3472
Цільові фонди  всього	21610	1,3666
Всього  по спеціальному фонду	76280	4,8239
Всього  доходів	1581298	100

 

 

Видатки загального фонду державного бюджету установ і організацій, що обслуговуються у відділенні Державного казначейства у Чутівському районі

 

Назва розпорядників  та одержувачів коштів	Затвер-джено кошто-рисом  на рік	Касові видатки по кварталах, грн.				Всього за рік, грн.	Пит. вага, %
		1	2	3	4
1	2	3	4	5	6	7	8
Райвідділ УМВС України	303731	71790	71712	66603	74626	284731	15,47
Райвійськкомат	92965	19099	20423	28439	25004	92965	5,05
Райвійськкомат	1750	1200	400	-	150	1750	0,10
Райвійськкомат	5629	-	-	-	5629	5629	0,31
Професійно-технічне училище 55	306670	68467	71129	62126	83945	285667	15,52
Санітарно-епідеміологічна  станція	102806	16708	27675	20356	28450	93189	5,06
Райвідділ земельних  ресурсів	71583	17280	17704	18317	16878	70179	3,81
Сільський клуб ВАТ "Павлівське''	8996	-	4572	1314	3048	8934	0,49
Агрофірма ім. Ропавки	40000	-	-	-	-	0	0,00
Управління с/г і  продовольства (фін підтримка тваринництва)	115691	2300	37489		36301	76090	4,13
Управління с/г і  продовольства (селекція в рослин-ві)	29260					0	0,00
Газорозподільна дільниця	9000	-	-	3000	-	3000	0,16
Райлікарня держветмедицини	105280	15044	35434	19846	30663	100987	5,49
РДА (по пільгах громадянам, що постраждали  внаслідок Чорнобильської катастрофи)	69014	12149	17956	20896	18012	69013	3,75
виплати переселенцям	2580	580	484	831	685	2580	0,14
сім'ям з дітьми на безкоштовне  харчування дітей	3518	941	1874	400	303	3518	0,19
пільгове забезпечення продуктами харчування	37740	8089	9643	10095	9913	37740	2,05
пільги на житлово-комунальні послуги	11608	1640	4200	4064	1704	11608	0,63
пільги на користування транспортом та зв'язком	1165	157	226	483	299	1165	0,06
пільги на медичне  обслуговування	11678	742	1529	4893	4513	11677	0,63
оздоровлення	590	-	-	-	590	590	0,03
банківські позики на пільгових умовах	135	-	-	130	5	135	0,01
Відділення Держказначейства	78978	14585	16230	19984	27252	1000	0,05
Райцентр соціальних служб для молоді	3000	-	-	-	1000	89885	4,88
Районне фінансове управління	90020	18019	24433	22677	24756	78051	4,24
Райрада по проведенню виборів	27367	23768	3459	-	-	27227	1,48
Районна державна адміністрація	520971	104010	120023	124016	135657	483706	26,27
Всього видатків	2051725	396568	486595	428470	529383	1841016	100

 

Проілюструємо у вигляді діаграми дохідну частину  бюджету

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Проілюструємо у вигляді діаграми видаткову  частину бюджету

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Проаналізувавши данні  таблиць доходної та видаткової частини  ми бачимо, що кошторисом затверджена загальна сума видатків на рік 2051725 грн., реальна сума видатків склала 1841016 грн. Отже видатки менше запланованих на 210709 грн. Загальна сума доходів склала 1581298 грн., що на 259718 грн. менше за видатки. Виходячи з того, що видатки перевищують прибутки маємо бюджетний дефіцит.

При більш детальному розгляді видатків ми бачимо, що найвагоміша їх частина припадає на районну державну адмістрацію – 26,27% загальних видатків. Статті бюджету на які припадає 10-15% - це райвідділ УМВС України,  професійно-технічне училище 55. Від 3% до 5% займають санітарно-епідеміологічна станція, райвійськомат, райвідділ земельних ресурсів, Управління с/г і продовольства (фінпідтримка тваринництва), райлікарня держветмедицини, РДА (по пільгах громадянам, що постраждали  внаслідок Чорнобильської катастрофи), районне фінансове управління, відділення Держказначейства. Інші статті відатків мають питому вагу меньшу ніж 3% у загальних видатках.

Розглянувши дохідну  частину ми бачимо, що найбільши  прибутки (65,49%) приносить податок на додану вартість із вироблених в Україні товарів (робіт, послуг); питому вагу 5-15% мають податок на прибуток підприємств і організацій, що належать до колективної власності та штрафи та санкції, сплачені за порушення податкового законодавства. Питому вагу 1-5% мають податок на прибуток підприємств, що перебувають у державній власності, податок на прибуток приватних підприємств, адміністративні штрафи та інші санкції, податкові надходження та платежі до Фонду України соціального захисту інвалідів. Отже ці статті доходів вносять найбільше коштів у загальний прибуток району.

Розглянемо шляхи вирішення  бюджетного дефіциту.

Теоретично вирішити проблему дефіциту досить просто - збільшити  податки або інші доходи, скоротити витрати. Насправді ж все набагато складніше: збільшувати податки або недоцільно, або неможливо, а скорочувати витрати також неможливо, оскільки вони і так досягли критичного мінімуму. 

До основних причин бюджетного дефіциту можна віднести  низький рівень життя більшої частини населення; скорочення  об'ємів валового внутрішнього продукту; скорочення доходів в умовах кризового стану економіки;  значне зростання і нераціональна структура бюджетних витрат;  наявність значного тіньового сектора в економіці;недосконале законодавство і податкова система.