Проблемы перестрахования и пути их решения

     Содержание 

       
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     В России сложился страховой рынок. Организационно он представляет собой совокупность субъектов, вступающих между собой  в определенные юридические и  экономические взаимоотношения.

     На  рынке продается и покупается специфический товар – страховая  защита. За последние годы значительно  расширился перечень видов страхования, предлагаемых потребителю, модернизировались  правила их проведения, усовершенствовались  приемы работы с риском.

     Кардинальным  образом изменилось отношение к  страхованию в обществе, и в  первую очередь со стороны законодательной  и исполнительной власти. Пришло понимание  того, что страхование способно оказать  существенное влияние на экономические процессы, происходящие в обществе, и поэтому нуждается в государственной поддержке. Страхование, успешное развитие которого возможно в условиях стабильной экономики, способно само послужить фактором такой стабилизации. В то же время развитие рыночных отношений постоянно подталкивает средний слой населения, частный бизнес к пониманию того, что никто им не гарантирует устойчивого положения. Только самостоятельно и с помощью страхования, компенсирующего возможные потери, можно удержаться на достигнутом уровне, приумножить состояние¹.

     Основные  принципы перестрахования являются абсолютно такими же, как и для  страхования. Для перестрахования  также важно наличие страхового интереса, соблюдение принципа возмещения убытков и принципа наивысшей  добросовестности. Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие  у них оплаченного уставного  капитала и страховых резервов, а также система перестрахования.²

     Актуальность  данной темы заключается в том, что  это в настоящее время страховой рынок России переживает период становления. Процесс развития страхового дела, как и любые преобразования, сопряжен с рядом проблем. Которые также будут рассмотрены в курсовой работе.

     Целью данной курсовой работы является определение места перестрахования в системе страховых отношений, назначение перестрахования, рассмотрение его принципов, методов, проблем, перспектив развития и разработка практических рекомендаций по ее эффективному развитию.

     Достижение  поставленной цели осуществлялось путем  постановки и решения следующих  взаимосвязанных задач:

• рассмотрение теоретических основ перестрахования;
• изучение форм и методов перестраховочных договоров;
• рассмотрение исторических аспектов перестрахования;
• анализ современного состояния перестрахования в России;
• анализ проблем перестрахования и способов их решения.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Теоретические  основы перестрахования

1.1. Сущность  и функции перестрахования 

       Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате³.

     Главным образом деятельность по перестрахованию  регулируется Гражданским кодексом РФ частью 2 (ст.967) и Федеральным законом  «Об организации страхового дела в РФ».

       Субъектами, оказывающими услуги по перестрахованию (перестраховщики) на основании ст.6 Закона РФ № 4015-1 от 27 ноября 1992г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации» могут являться только юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления перестрахования и получившие лицензии в установленном порядке.

     Первоначально страховщик заключает договор страхования со страхователем, по которому принимает на себя все обязательства по страховым выплатам и получает от страхователя причитающуюся страховую премию. Но часть этих обязательств может быть передана одному или нескольким перестраховщикам путем заключения договора перестрахования между перестрахователем (который в таком договоре именуется также цедентом) и перестраховщиком (цессионарием). При этом перестрахователь уплачивает перестраховщику и часть полученной от страхователя страховой премии как плату за согласие перестраховщика принять на себя долю обязательств. При наступлении страхового случая страхователь предъявляет требования по страховым выплатам только к страховщику, который осуществляет все расчеты по договору страхования. А страховщик в свою очередь требует от перестраховщиков, чтобы те перечислили ему причитающиеся с них суммы. Следует отметить, что страховщик оставляет определенную долю риска на своей ответственности от каждого риска, соответствующую его финансовым возможностям, которая называется собственным удержанием. Все что по величине превышает собственное удержание перестрахователя, называется эксцедентом и на определенных условиях передается перестраховщику. Сам процесс, связанный с передачей части риска, называют цедированием риска или перестраховочной цессией.

     При перестраховании страхователь имеет  дело только с одной страховой  организацией, которая обязана выполнить  все обязательства по договору страхования  независимо от своих взаимоотношений  с перестраховщиками. В свою очередь  перестраховщики формально не имеют  никаких обязательств перед страхователем, а отвечают только по претензиям цедента. Таким образом, сущность перестрахования  состоит в перераспределении  обязательств по возмещению ущерба, принятых на себя страховщиком по договорам  страхования, между двумя или  несколькими организациями с  целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика и создания собственного сбалансированного страхового портфеля.

     Следует иметь в виду, что и перестраховщики  могут аналогичным образом перестраховывать принятые на себя обязательства. В этом случае заключенный договор будет  именоваться договором ретроцессии; лицо, передающее обязательства в дальнейшее перестрахование - ретроцедентом, а лицо, принимающее на себя такие обязательства - ретроцессионарием. Цель заключения договора ретроцессии - дальнейшее перераспределение рисков и сбалансирование уже обязательств перестраховщика с целью обеспечения его финансовой устойчивости.

     Значение  перестрахования в современном  мировом страховом хозяйстве  связано с выполнением следующих  основных функций⁴:

• предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;
• вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);
• обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;
• защита годового баланса страховщика;
• участие в налоговом планировании прямого страховщика;
• предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;
• влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;
• предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.

     Перечисленные основные функции перестрахования  раскрывают его финансовую сущность и подчеркивают вторичность по отношению  к прямому страхованию и деятельности прямого страховщика. Вместе с тем  перестрахование является самостоятельным  видом предпринимательской деятельности в области страхования, которому присущи самостоятельное правовое регулирование отношений между  страховщиком и перестраховщиком, самостоятельное  правовое регулирование деятельности перестраховщиков.

       Среди особенностей правового регулирования перестраховочной деятельности также можно выделить следующие моменты. В частности п.п.2,3 ст.13 установлено: «2. Не подлежит перестрахованию риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события.

     3. Страховщики, имеющие лицензии  на осуществление страхования  жизни, не вправе осуществлять  перестрахование рисков по имущественному  страхованию, принятых на себя  страховщиками».

     Сведения  о субъектах предлагающих услуги по перестрахованию подлежат внесению в единый государственный реестр субъектов страхового дела в порядке, установленном органом страхового надзора.

     На  основании п.3 ст.25 Закона об организации  страхового дела в РФ для обеспечения  финансовой устойчивости - организации, занимающиеся перестрахованием должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного вышеуказанным  законом минимального размера уставного  капитала, в данном случае не менее 120 миллионов рублей. В качестве ограничения  также указано, что внесение в  уставный капитал заемных средств  и находящегося в залоге имущества  не допускается. Для обеспечения  исполнения обязательств по перестрахованию  страховщики формируют страховые  резервы. Средства страховых резервов не подлежат изъятию в бюджеты  всех уровней бюджетной системы  РФ и используются исключительно  для осуществления страховых  выплат. Перестраховщики вправе инвестировать  и иным образом размещать средства страховых резервов в порядке, установленном  нормативным правовым актом органа страхового надзора, на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности⁵.

     Этим  же законом установлены и другие ограничения в отношении перестрахования с участием иностранного капитала.

     Перестраховщики ведут бухгалтерский учет, составляют бухгалтерскую и статистическую отчетность и представляют их в орган страхового надзора, годовая бухгалтерская отчетность публикуется в средствах массовой информации.

     Специальные требования предъявляются законодательством  и к руководящему менеджменту  перестраховочных компаний. Руководители субъекта страхового дела - юридического лица обязаны иметь высшее экономическое  или финансовое образование, а также  стаж работы в сфере страхового дела и (или) финансов не менее двух лет. Главный  бухгалтер перестраховщика должен иметь высшее экономическое или  финансовое образование, а также  стаж работы по специальности не менее  двух лет в страховой, перестраховочной организации и (или) брокерской организации, зарегистрированных и постоянно проживающих на территории РФ.