Личное страхование в Республике Беларусь

Примечание. Источник: собственная  разработка.

Виды страхования жизни могут быть объединены в следующие группы:

• страхование жизни;
• страхование дополнительной пенсии.

К первой группе относятся  виды страхования, предусматривающие  обязанности страховщика по выплате  страхового обеспечения при дожитии застрахованного до определенного срока или в случае его смерти. Данные договоры носят долгосрочный характер, так как заключаются на несколько лет или пожизненно.

Объектом страхования  является страховой риск, связанный  со смертью застрахованного, полученной им травмой или установлением  инвалидности.

Страховым случаем по договорам  страхования жизни является:

• окончание срока страхования; право на получение  страхового обеспечения наступает на следующий день после окончания срока страхования;
• травма, полученная застрахованным в результате несчастного случая, если это условие предусмотрено при заключении договора; при этом размер выплаты составляет определенный процент от страховой суммы и зависит от степени тяжести травмы
• смерть застрахованного в период действия договора

По окончании срока  страхования страховщик выплачивает  страховое обеспечение, обусловленное  договором, а также компенсацию. Кроме того, по окончании каждого  года страховщик выплачивает страхователю также инвестиционный доход, размер которого зависит от доходности собственных  инвестиций страховой организации. Наибольшее распространение получили: смешанное страхование жизни, страхование детей, страхование к бракосочетанию, совершеннолетию.

Пенсионное страхование  представляет собой создание соответствующего резерва с выплатами из него в  форме капитала или ренты при  выходе на пенсию, полной или частичной  инвалидности, смерти. Страхование дополнительной пенсии предусматривает обязанность страховщика по выплате дополнительной пенсии застрахованному лицу в случаях, оговоренных в договоре. В зависимости от периода выплаты пенсия подразделяется на временную, выплачивается в течение определенного числа лет, и пожизненную, которая выплачивается до конца жизни застрахованного.

Страхование от несчастных случаев предусматривает по заключенным договорам выплату страхового обеспечения (полного или частичного) в связи с наступлением неблагоприятных явлений – несчастных случаев, связанных с жизнью и здоровьем страхователя. Этот вид страхования является в основном краткосрочным, может быть на добровольной или обязательной основе, а также индивидуальной или коллективной формы. Источником страховых взносов могут являться личные доходы граждан или средства предприятий и организаций.

При данном виде страхования  страховым случаем может являться:

• травма;
• инвалидность;
• смерть;
• случайное острое отравление;
• случайные переломы и др. [5, с.219].

Страхование может производиться  с условием выплаты страхового обеспечения  за последствия только производственного  несчастного случая, а также с  условием выплаты за последствия  и производственных, и бытовых  несчастных случаев.

Медицинское страхование относится к видам личного страхования, предоставляющим страховую защиту в случаях неблагоприятного воздействия страховых рисков на состояние здоровья застрахованных.

Медицинское страхование  подразделяется на различные виды:

• страхование расходов на амбулаторное лечение;
• хирургических расходов;
• расходов на пребывание в больнице;
• на случай установления диагноза одного или нескольких заболеваний и т.п. [5, стр.223].

По формам выплат все виды можно разделить на две группы:

1. виды медицинского страхования, по которым выплачиваются фиксированные суммы при наступлении страховых случаев;
2. виды медицинского страхования, по которым размер выплат зависит от понесенного ущерба, вызванного страховым случаем.

Основным объектом добровольного  медицинского страхования является определенный уровень среднедневных  затрат на лечение, приходящихся на одного больного. Страховым случаем здесь  является обращение застрахованного  в медицинское учреждение для  получения лечебной, консультационной или иной помощи. Варианты  программ добровольного страхования медицинских расходов предусматриваются правилами добровольного страхования медицинских  расходов. В сочетании с предоставлением общедоступной медицинской помощи в указанных программах может гарантироваться:

• использование дорогостоящих медицинских технологий, оборудования, лекарственных средств, расходных материалов;
• право выбора застрахованными лицами организаций здравоохранения как  государственной, так и частной формы собственности, лечащего врача;
• оплата лекарственных средств при оказании медицинской помощи в амбулаторно-поликлинических условиях.

В настоящее время распространенны  следующие его виды: медицинское  страхование граждан, выезжающих за рубеж; медицинское страхование  иностранных граждан, временно находящихся  на территории Беларуси; добровольное медицинское страхование граждан  республики [5, с.225].

Обязательное медицинское  страхование является всеобщим для  установленных категорий страхователей.

К обязательному страхованию  в Республике Беларусь относятся  следующие виды личного страхования:

• медицинское страхование иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в Республику Беларусь, предусматривающее лимит ответственности определенного размера;
• страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
• государственное страхование военнослужащих и военнообязанных на весь период прохождения ими службы на случай их гибели, ранения, контузия, увечья, заболевания, полученных при исполнении обязанностей военной службы;
• государственное страхование лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел на случай гибели, ранения, заболевания, полученных в период прохождения службы;
• государственное страхование прокурорских работников на случай гибели, ранения, увечья, заболевания, связанных с исполнением ими служебных обязанностей;
• государственное страхование работников налоговой инспекции;
• страхование должностных лиц таможенных органов;
• государственное страхование жизни, здоровья и имущества судебных исполнителей.

Таким образом, личное страхование  на белорусском страховом рынке  характеризуется многообразием  форм и видов страхования и  предоставляет широкие возможности  при выборе страхования в зависимости от его целей.

1.3 Принципы организации финансов в страховании. Анализ финансовых результатов страховых операций

Любой вид экономической  деятельности, в том числе и  страховой бизнес, имеет свою цель. В Законе Республики Беларусь «О страховании» цель страхования не сформулирована, однако определяется понятием страхования, которое предусматривает защиту имущественных интересов юридических и физических лиц путем формирования специальных денежных фондов за счет страховых взносов страхователей. Получение максимальной прибыли не является целью страховой деятельности, так как нарушится основной принцип тарифной политики – эквивалентность взаимоотношений страховщика и страхователя.

Итак, основным источником организации финансов страховщика является страховой взнос страхователя. Общий сбор премий должен обеспечить страховщику бесперебойное выполнение обязательств перед страхователями по возмещению убытков, покрытие расходов на ведение дела и получение прибыли. Под прибылью от проведения страховых операций понимается положительный финансовый результат, при котором достигается превышение доходов над расходами.

За счет взносов страхователей  образуются специальные денежные фонды, имеющие целевое назначение и  предназначенные для выплаты  страхового обеспечения и возмещения ущерба. В Республике Беларусь страховые резервы формируются отдельно по каждому договору страхования, в размере обязательств страховщика. Различают технические (для рисковых видов страхования) и математические (при страховании жизни) резервы. Математические представляют собой накопительные фонды, а формирование технических происходит с помощью средств ЭВМ, при использовании математической статистики и с учетом теории вероятности.

Страховщик формирует  и так называемый фонд предупредительных  мероприятий, который используется на финансирование мероприятий по созданию условий, обеспечивающих охрану жизни  и здоровья граждан [5,стр.130].

В условиях цивилизованного  страхового рынка страховые резервы  представляют собой важный элемент финансовых гарантий наряду с собственным капиталом страховщика. Достаточные страховые резервы необходимы страховщику для покрытия страхового риска, а собственный капитал — для гарантии выполнения обязательств в изменившихся экономических условиях (инфляция, девальвация, свободная конкуренция, изменение рыночной конъюнктуры и т.д.). Собственный капитал страховщика включает в себя: уставный фонд, резервный и добавочный капитал, фонды накопления и потребления, нераспределенную прибыль [6,стр 204].

Уставный фонд формируется  страховыми организациями в соответствии с законодательством, а также  учредительными документами. Его величина определяется уставом и Декретом Президента Республики Беларусь от 28.09.2000 г.№20.

Одним из требований законодательства является создание резервного фонда за счет чистой прибыли путем отчислений в размерах, установленных законодательством.

Фонды накопления и потребления формируются из чистой прибыли, если это предусмотрено уставом страховщика. Их создание вызвано необходимостью строгого учета и контроля средств, направляемых на развитие страховой организации, приобретение имущества, материальное поощрение коллектива и т.д. Практика показывает, что ненормированное расходование средств страховщика на эти цели (например, финансирование строительства дорогостоящего офиса, большие социальные выплаты коллективу и т.д.) приводит к нехватке средств для основной, страховой, деятельности, т.е. к финансовой неустойчивости. Уменьшить риск возникновения подобных ситуаций и призваны данные фонды[6,стр 204].

Деятельность страховой  организации в условиях рынка  предполагает не только возмещение своих  издержек, но и получение прибыли. Страховая организация не должна стремиться к получению большой  прибыли от страховых операций, ее получение не является ориентиром для  страховой организации. Основным источником получения прибыли для страховой  организации является инвестиционная деятельность, которая проводится путем  использования части средств  страхового фонда в коммерческих целях. Это превращает страхование в стратегический сектор экономики, так как инвестиции в национальную экономику способствуют экономическому росту. Мобилизация накоплений частного сектора и их размещение на внутреннем рынке капиталов является также мощным антиинфляционным фактором, так как изымает наличность из денежного обращения.

Инвестиционная деятельность позволяет страховым организациям получить дополнительный доход, укрепить финансовую устойчивость, обеспечить выполнение принятых на себя обязательств, снизить страховой тариф и  расширить страховое поле.

В Республике Беларусь в  соответствии с «Положением о порядке инвестирования страховыми организациями средств страховых резервов» средства страховых резервов могут быть инвестированы:

• в государственные ценные бумаги;
• в ценные бумаги национального Банка РБ;
• ценные бумаги местных исполнительных и распорядительных органов;
• ценные бумаги юридических лиц РБ, в том числе банков;
• недвижимое имущество, а также капитальные вложения в объекты недвижимости в соответствии с законодательством;
• драгоценные металлы, за исключением лома и отходов.

Размеры инвестирования, также регламентированы данным Положением, и имеют отличия для страхования жизни и для страхования, не связанным со страхованием жизни.

Конечным финансовым результатом  деятельности страховой организации  является прибыль или убыток, который  определяется как разница между доходами, полученными от проведения операций страхования, сострахования и перестрахования, а также инвестиционной деятельности, и расходами на выплату страхового возмещения, страхового обеспечения, на ведение дела, на проведение операций перестрахования и др.

В практике страхового дела финансовый результат определяется сальдовым методом путем сопоставления  доходов и расходов. В связи  с этим анализ финансовых результатов  страховых операций предполагает последовательное изучение доходов, расходов и их сопоставление.