Формування та використання прибутку та витрат страховика

 

     1.3.3 Страхові виплати  (відшкодування) 

     Валові  виплати. Нижче на рис. 1.7 показано динаміку валових страхових виплат страховиків, які займаються страхуванням, іншим, ніж страхування життя, в розрізі видів страхування. Як бачимо, протягом трьох кварталів 2010 р. рівень виплат знижувався порівняно із аналогічним періодом 2009 р. 
 

 

Рисунок 1.7 – Виплати, здійснені страховиками, млн. грн. 

      Так, обсяг валових страхових виплат за січень - вересень 2010 року знизився на 20,4% порівняно з аналогічним періодом 2009 року (до 3 914,7 млн. грн.). Таким чином, страхові виплати за досліджувані періоди скоротилися на п'яту частину.

      Це  може свідчити про недостатність  у страховиків ліквідних інструментів, збитковість страхових договорів системоутворюючих компаній, які вживають заходів щодо розробки більш жорстких по відношенню до страхувальників умов страхування. Страхові компанії розглядають всі можливі варіанти скорочення витрат, зокрема через реорганізацію та скорочення своїх відокремлених підрозділів (представництв, філій тощо).

      З табл. 1.6 можемо побачити, що в цілому розміри виплачених валових страхових відшкодувань протягом 9 місяців 2010 р. був меншим на 1,0 млрд. грн. (або на 20,4%), ніж за аналогічний період 2009 р. Основним фактором цього стало скорочення виплат по майновому страхуванню майже на 1,2 млрд. грн. (або на 30,3%), в тому числі фінансових ризиків - на 396 млн. грн. (або на 26,9%).

                                 Таблиця 1.6– Динаміка валових страхових відшкодувань в розрізі видів страхування

 

      На  рис. 1.8 показано структуру виплат за видами страхування у розрізі ризиків. 

Рисунок 1.8 – Структура виплат за видами страхування у розрізі ризиків 

      Станом  на кінець ІІІ кварталу 2010 р. у структурі валових страхових виплат найбільша частка припадає на автострахування (КАСКО, «Автоцивілка») – 47% (або 1 874,0 млн. грн.). Даний вид страхування також займає лідируючу позицію і у структурі валових страхових премій, а рівень валових страхових виплат по відношенню до валових страхових премій за ним становить 48,5%.

      Обсяг виплат по страхуванню фінансових ризиків  становить 1 073,7 млн. грн. (або 27% від загальної суми виплат). У структурі валових страхових премій він займає четверту позицію, а рівень валових страхових виплат за ним – 60,4%. Частка медичного страхування (безперервне страхування здоров'я) становить 458,6 млн. грн. (або 12%). Рівень валових страхових виплат за ним – 71,2%.

      Чисті виплати. На рис. 1.9 показано динаміку чистих виплат страхових відшкодувань у розрізі видів страхування. Бачимо, що вартісні обсяги чистих виплат протягом 9 місяців 2010 р. були дещо меншими, ніж у аналогічному періоді 2009 р. 

      

 

Рисунок 1.9 –Чисті страхові виплати за видами страхування, млн. грн. 
 
 

      З табл. 1.7 бачимо, що чисті виплати по видах «Non-life» зменшились на 654,1 млн. грн. (або на 14,8%). Основним фактором цього стало скорочення виплат по майновому страхуванню на 839,5 млн. грн. (або на 24,7%). 

                    Таблиця 1.7 – Динаміка чистих страхових відшкодувань в розрізі видів страхування

        
 

      1.3.4 Рівень страхових  виплат 

      Рівень  валових виплат. В табл. 1.8 приведено рівні валових страхових відшкодувань протягом 9 місяців 2010 р. порівняно із аналогічним періодом 2009 р. Як бачимо, спостерігається тенденція до загального зниження рівня виплат страхових відшкодувань по видах «Non-life», а за підсумками 9 місяців і по «лайфових» видах страхування.

      Таблиця 1.8 – Рівні валових страхових виплат

        

      Нижче на рис. 1.10 показано динаміку зміни рівня страхових виплат страховиків «Non-life», які займають найбільші частки ринку за обсягами зібраних страхових премій і здійснених виплат. 

      

Рисунок 1.10 – Динаміка рівні в виплат страхових відшкодувань за окремими видами страхування 

      Як  бачимо, рівень відшкодувань за добровільним особистим страхуванням залишається приблизно на тому самому рівні, що і у 2009 р. Значно знизився за підсумками 9 місяців 2010 р. рівень виплат по добровільному майновому страхуванню – із 38,2% до 25,1% (або на 13,1 процентного пункту). Дещо збільшились виплати за страхуванням відповідальності власників наземних транспортних засобів – із 37,7% до 42,1%. В цілому рівень страхових виплат знизився із 36,3% до 26,4%.

      За  видами ризиків, що страхуються, найбільший рівень валових виплат за підсумками 9 місяців 2010 р. (табл. 1.9) спостерігався за страхуванням фінансових ризиків (60,4%), однак  порівняно  із  аналогічним  періодом  2009  р.  показник  знизився  більше  ніж  у  півтори рази (на кінець ІІІ кварталу 2009 р. 99,2%). На другому місці за рівнем здійснених валових виплат (71,2%) залишається, як і у 2009 р., медичне страхування. Третє та четверте місця займають відповідно КАСКО (49,8%) та «автоцивілку» (45,7%). Найнижчі рівні виплат спостерігались за обов’язковим авіаційним страхуванням цивільної авіації (2,3%) та страхуванням від вогневих ризиків та стихійних явищ (5,1%). 

      Таблиця 1.9 – Рівень валових виплат страхових відшкодувань за видами ризиків, що страхуються

      

 
 

      За  даними Державної комісії з регулювання  ринків фінансових послуг, кількість страхових компаній «Non-life», у яких за січень - вересень 2010 р. рівень валових страхових виплат був менше 15%, становить 197 компаній (або 43,7%), з них 5 компаній отримали премії від 300 - 830 млн. грн. (сумарно 2 822,5 млн. грн., або 19,0% від ринку «Non-life»).

      Кількість страхових компаній "non-Life", у  яких за січень - вересень 2010 року рівень валових страхових виплат був  більше 50%, становить 44 компанії (або 9,8%). Сумарні страхові премії цих 44 компаній - 2 393,1 млн. грн. (або 16,1% від ринку "non-Life"), а сумарні страхові виплати цих 44 компаній - 1 793,6 млн. грн. (або 45,8% від ринку "nonLife").

      Найбільший  рівень чистих виплат (табл. 1.10) за підсумками 9 місяців 2010 р. спостерігався за страхуванням фінансових ризиків (203,1%), що є більшим порівняно з аналогічним періодом 2009 р. на 33,3 п. п. (на кінець ІІІ кварталу 2009 р. 169,8%). 

Таблиця 1.10 – Рівень чистих виплат страхових відшкодувань за видами ризиків, що страхуються

 
 

      На  другому місці із значним відставанням за рівнем здійснених чистих виплат (93,1%) залишається, як і у 2009 р., державне обов'язкове страхування. Третє та четверте місця займають відповідно добровільне особисте страхування (52,2%) та добровільне майнове страхування (49,2%). 

      1.3.5  Перестрахування 

      Страхові премії, які належать перестраховикам. В табл. 1.11 показано динаміку премій, переданих у перестрахування. Як бачимо, протягом 9 місяців 2010 р. у кожному кварталі спостерігалось зростання частки премій, переданих перестраховикам. Так, за підсумками 9 місяців 2010 р. було передано в перестрахування 45,5% сукупних зібраних премій вітчизняного страхового ринку, з них: 40,4% – вітчизняним перестраховикам, 5,1% – іноземним компаніям. Натомість від нерезидентів отримано премій на перестрахування всього 0,9% від сукупних премій на ринку за підсумками трьох кварталів 2010 р. 
 

Таблиця 1.11 – Динаміка премій, переданих  у перестрахування 

 

      На  рис. 1.11 показано структуру перестраховиків за країнами походження, яким вітчизняні страхові компанії передавали страхові премії. Як бачимо, лідируючу позицію, як і за підсумками першого півріччя, займає Великобританія (34% переданих премій), на другому та третьому місцях відповідно Російська Федерація (16%) та Німеччина (12%). 
 

      

 

Рисунок 1.11 – Частка премій, переданих на страхування, у розрізі країн походження перестраховиків 
 

      Страхові  відшкодування, компенсовані перестраховиками. В табл. 12 показано динаміку виплат, компенсованих перестраховиками. Як бачимо, протягом 9 місяців 2010 р. у кожному кварталі також спостерігалось зниження частки виплат, компенсованих перестраховиками. Так, за підсумками 9 місяців 2010 р. було компенсовано 317,0 млн. грн., або 8,0% сукупних виплат, з них: 4,1% – вітчизняними перестраховиками, 3,9% – іноземними компаніями. 
 
 
 
 

      Таблиця 1.12 – Динаміка страхових виплат, здійснених перестраховиками 

        

      Натомість  від  нерезидентів  отримано  компенсацій  на  суму 856,6  млн.  грн., або  21,7%  від сукупних страхових відшкодувань на ринку за підсумками трьох кварталів 2010 р. 

      1.3.6 Активи страховиків та сформовані резерви 
 

      В табл. 1.13 показано динаміку активів, визначених ст.31 Закону України «Про страхування». Як бачимо, в цілому такі активи виросли порівняно із аналогічним періодом 2009 р. на 2,4 млрд. грн. (або на 10,4%). Найбільші темпи приросту в абсолютному і відносному виразі спостерігались у цінних паперах, емітованих державою (+773,7 млн. грн., або +152,8%). 

                                Таблиця 1.13 – Динаміка активів, визначених ст.31 Закону України «Про страхування»

      

 

      Сформовані  страхові резерви на кінець ІІІ кварталу 2010 р. склали 10,1 млрд. грн., що на 772,6 млн. грн. (або на 8,2%) більше, ніж на кінець ІІІ кварталу 2009 р. (табл. 1.14). Розподіл резервів на категорії «технічні резерви» та «резерви зі страхування життя» залишився приблизно таким самим, як і на кінець ІІІ кварталу 2009 р. 
 

      Таблиця 1.14 – Сформовані страхові резерви 

      

 

      На  рис.  1.12  показано  структуру сформованих резервів  за  активами,  визначеними статтею 31 Закону України «Про страхування». 

      

 

      Рисунок 1.12 – Структура сформованих резервів за активами, визначеними статтею 31 ЗУ «Про страхування» 
 

     Як  бачимо, в структурі активів, визначених ст. 31 ЗУ «Про страхування», відбулось  скорочення частки вкладень у нерухомість (із 9,6% до 6,4% від загальної вартості), а також балансової вартості інвестицій у акції (із 19,3% до 11,9%). Натомість зросли частки державних цінних паперів (із 4,5% до 9,7%) та грошових коштів на поточних рахунках (із 8,0% до 1,6%). Коливання по решті статей становило 1-2 процентних пункти.

     В даному аналітичному огляді було здійснено дослідження ринку страхових послуг станом на кінець ІІІ кварталу 2010 р.

     Проведений  аналіз показав, що протягом 9 місяців 2010 р. відбулось нарощення сукупних активів страхових компаній. Так, балансові активи на кінець ІІІ кварталу 2010 р. складають 43,9 млрд. грн. (41,9 млрд. грн. на початок 2010 р.).

     Кількість страховиків, що здійснюють свою діяльність на вітчизняному ринку фінансових послуг, на кінець ІІІ кварталу 2010 р. становить 451 одиницю.

     Разом з тим, концентрація ринку страхування залишається досить високою: на 10 найбільших страховиків типу «Life» припадає 83,3% зібраних валових страхових премій, а на 20 найбільших страховиків типу «Non-life» припадає 51,4%. Таким чином, серед 451 страхової компанії, які мають ліцензію Держфінпослуг, активну діяльність на ринку класичного страхування здійснює їх міноритарна частина, а більша частина або займається специфічним схемним страхуванням, спрямованим на оптимізацію оподаткування пов’язаних компаній, або взагалі майже призупинили активну діяльність на ринку України.

     Аналіз  показує збільшення за результатами 9 місяців 2010 р. надходження валових страхових премій на 8,8% за одночасного зниження обсягів виплат на 20,3%. Це відповідно призвело до зниження показника рівня валових виплат із 35,0% до 25,6%.

     Відзначаємо збільшення частки премій, переданих  у перестрахування, із 38,3% на кінець ІІІ кварталу 2009 р. до 45,5% на кінець ІІІ  кварталу 2010 р., як наслідок – скорочення вартісних обсягів чистих страхових  премій на 3,8%. При цьому частка виплат, які були компенсовані перестраховиками, зменшилась із 14,4% до 8,0%. В підсумку рівень чистих виплат знизився із 46,5% до 41,2%.